Управление кредитным риском в коммерческих банках

Содержание

Введение

Для любого банка, какой он не был бы большой или маленький потребительское кредитование будет одним из самых рискованных. Риск потребительских кредитов в первую очередь связан с огромным процентом невыплаты суммы кредита банку.

Такой вид кредитования подразумевает выдачу кредита населению на улучшение своего финансового состояния и решение все возможных денежных проблем, но при том причин, по которым банк может не получить свои деньги, у населения может быть очень много.

Так банки делают все возможное, чтобы свести риски потребительских кредитов до минимума. Они выдают большие суммы денежных средств на длительный срок лишь в том случаи, если клиент имеет проверенную и достаточно хорошую предварительную кредитную историю, имеют постоянный доход и могут подтвердить свою платежеспособность документально.

А также, если заемщик может внести залог или предоставить надежных поручителей, что смогут в случаи не способности заемщика ответить за погашение его кредита.

Так как зарплаты большинства граждан не очень высокие и получить ссуду под залог имущества не каждый сможет, поэтому банки вынуждены значительно снизить основные требования к клиентам. Чем больше клиентов банк привлечет, тем большие риски потребительских кредитов.

Чтобы обезопасить себя от дальнейших проблем, банки – кредиторы устанавливают большие процентные ставки на потребительский кредит, что для них является небольшой гарантией возвращения основной части ссуды и компенсацией риска, так как по данному виду кредитования случаи непогашения кредита наиболее частые. Но риски при таком кредите имеются не только у кредитора, а и заемщика. В первую очередь, договор выдачи ссуды может быть не совсем «прозрачным», и это приводит к тому, что заемщик не только выплачивает основную сумму долга, а значительно переплачивает за счет скрытых процентных ставок.

Все вышесказанное определяет актуальность темы на сегодняшний день.

Цель курсовой работы  - охарактеризовать риски потребительского кредитования.

Поставленную цель планируется реализовать посредством решения следующих задач:

- рассмотреть сущность и особенности потребительского кредитования;

- охарактеризовать виды рисков потребительского кредитования;

- проанализировать процесс управления кредитными рисками;

- проанализировать потребительское кредитование и динамику просроченной задолженности;

- рассмотреть региональные особенности рисков розничного кредитования;

- выявить актуальные проблемы взыскания просроченной задолженности       по потребительским кредитам;

- проанализировать перспективы снижения рисков  потребительского кредитования.

Объект исследования  - потребительское кредитование в современных условиях.

Предмет исследования - риски потребительского кредитования в банковской сфере.

Методы исследования - монографический, компиляционный, интерпретации, табличный, графический и другие.

При написании курсовой работы использовались различные книги, учебные пособия, а также данные периодической печати по теме исследования и Интернет-ресурсы.

1 Теоретические аспекты рисков  банковского кредитования

1.1 Сущность и особенности потребительского  кредитования

В нашей стране потребительскими кредитами называют кредиты, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. Это, в принципе, соответствует определению потребительского кредита в законодательстве западных стран, в том числе родины потребительского кредита – Соединенных Штатов Америки.

Под потребительским кредитом в федеральном законодательстве США и отдельных штатов понимается получение физическим лицом кредита для удовлетворения личных и семейных потребностей, а также нужд домашнего хозяйства. Очевидно, что такое толкование включает в себя как покупку товаров и услуг для текущего потребления, так и товаров длительного пользования и покупку недвижимости. Последний вид потребительского кредита принято выделять в отдельную отрасль в силу ее специфики [17, c. 134].

Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам и методам погашения, целевому направлению использования, объемам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России выделяют ссуды: на неотложные нужды, на приобретение жилья, капитальный ремонт жилья, приобретения автотранспорта.

По субъектам кредитной сделки различают:

• банковские потребительские ссуды;
• ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
• кредиты, выдаваемые небанковскими кредитными организациями (ломбарды, кредитные кооперативы, строительные общества и т.д.);
• потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно предприятиями и организациями, в которых они работают.

 По срокам кредитования потребительские  ссуды подразделяют:

• краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
• среднесрочные (сроком от 1 года до 3 лет);
• долгосрочные (сроком более 3 лет).

 В настоящее время в России деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные и долгосрочные.

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

• целевые;
• нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

Главная причина, по которой банк требует обеспечение – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае банкротства заемщика банк получает преимущество перед кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают ссуды:

1. погашаемые единовременно;
2. ссуды с рассрочкой платежа.
• ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально);
• ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в период погашения меняется в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения).

В целом предоставленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому её можно продолжить в зависимости от других признаков [11, c. 227].

С точки зрения практического применения схемы потребительского кредитования не представляют собой ничего сложного. Это не своп-сделки, не сложные схемы страхования финансовых рисков - технология потребительского кредитования, в принципе, не сложнее выдачи обычных коммерческих кредитов. Единственное объективное условие, необходимое для широкого распространения потребительского кредитования, - это нормализация политического и экономического климата в стране, включая упорядочение и четкое соблюдение хозяйственного законодательства.

В соответствии с вышесказанным, а также, опираясь на приведенную классификацию можно выделить две принципиальные схемы продажи товаров длительного пользования в кредит:

1. Двусторонняя (два основных варианта  схемы):

• «продавец – покупатель», при которой продавец товара выступает одновременно и кредитором; при этом не исключен вариант перепродажи/переуступки долга потребителя третьему лицу (как правило, коммерческому банку или финансовой компании);
• «банк – покупатель», при котором банк предоставляет покупателю несвязанный кредит, а покупатель расплачивается с продавцом, например, чеком банка (здесь можно выделить ссуды на неотложные нужды);

2. Трехсторонняя  («покупатель - продавец – кредитор»), при которой продавец товара немедленно предъявляет счет покупателя (потребителя) к оплате финансовому институту  (банк, финансовая компания). Эту схему, как правило, обслуживают три договора: договор купли-продажи между потребителем и продавцом, кредитный договор между потребителем и финансовым институтом и договор участия между банком и продавцом о переводе банку счетов, выставленных на потребителя, за оговоренный дисконт [15, c. 196].

Если оценивать существующую российскую практику, то можно выделить две основные схемы (технологии) проведения операций потребительского кредитования:

1. «Торговое предприятие – потребитель» (двухсторонняя);
2. «Торговое предприятие - потребитель – банк» (трехсторонняя).

В схеме 1 кредитование потребителя осуществляется за счет оборотных средств торговой компании, а сам кредит является чисто товарным. Удобство такой схемы заключается в том, что потребитель имеет дело только с одним контрагентом.

В схеме 2 кредитором выступает банк, а торговая компания выступает в роли пункта продажи, как товара, так и кредита, так как банк, заключив кредитный договор с покупателем, перечисляет средства на счет торгового предприятия.

В обоих случаях потребитель не имеет доступа к денежным средствам. Разница схем, по существу, состоит в наличии двух принципиально разных кредиторов (либо банк, либо торговое предприятие).

Наибольший интерес представляет последняя схема, так как она получила наибольшее распространение в практике потребительского кредита. При этом названными схемами не исчерпывается всё их многообразие. Возможны и другие варианты. Например, потребитель может получить кредит наличными, или схема 1 может быть дополнена связями торговой организации с банком по поводу финансирования оборотных активов.

Роль потребительского кредита заключается в том, что он очень сильно стимулирует эффективность труда. То есть, получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет необходимых  товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. В последствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый взявший в кредит старается не потерять свое рабочее место. Только так клиент банка может быть уверенным в возможности выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами как платежеспособное и добросовестное лицо для дальнейших связей [12, c. 274].

Важно также заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров, так как вынуждает людей как можно крепче держаться за своё рабочее место и опять же не потерять свою работу, чтобы оставаться платежеспособным и иметь возможность выплатить долг перед банком. Уменьшение текучести кадров  благоприятно влияет на экономику страны. Таким образом, можно отметить, что потребительский кредит является  сильным фактором подъема народного благосостояния.

Но следует учесть, что «потребительский кредит, временно форсируя рост производства и создавая видимость высокой конъюнктуры, в итоге может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов».

1.2 Виды рисков потребительского  кредитования

Под риском  потребительского кредитования обычно понимают вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего портфеля займов, уменьшится в связи с неспособностью или нежеланием пайщика (заемщика) вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.

Самый рискованный вид кредита - это потребительское кредитование, именно в случае дачи заемщику именно этого кредитного продукта, банк подвергается наибольшему риску, это связано с тем, что особенности данного кредитного продукта, степень проверки платежеспособности потенциальных клиентов - все это очень специфично в данном продукте. Зачастую именно в таких кредитах наибольшее число людей не платят по кредитным обязательствам, это происходит по различным причинам, в основном это невозможность клиентом найти нужную сумму вовремя. Изначально все происходит по одной простой причине, для того, чтобы привлечь к своему продукту наибольшее количество клиентов, банк смягчает определенные условия по получению данного вида кредита, это приводит к слабой и не очень адекватной проверке платежеспособности клиента. Также для получения такого кредита не нужны поручители и залог, поэтому и надавить банку особенно нечем [16, c. 52].

Однако усилить контроль и ужесточить методы проверки каждого клиента банк не может, так как только лояльные условия кредитования и привлекают клиентов, как быть в такой ситуации - непонятно. Для того чтобы уменьшить свой риск в данном кредитном продукте, банки идут на увеличение процентных ставок по кредиту, но это не очень удачный выход из положения, так как страдают не только злостные неплательщики, но и ответственные клиенты. Граждане, которые платят свои взносы регулярно и даже стараются делать это заранее или платят немного больше, чем обязательный минимальный платеж по кредиту. Для последней категории клиентов была придумана специальная программа лояльности, то есть, если клиент не первый раз берет потребительский кредит, его кредитная история не имеет черных сторон, тогда ставки по процентам могут быть значительно снижены.

Стоит также знать, что банк может выдать не только несколько тысяч, но и несколько сотен тысяч, то есть размер кредита может быть практически неограниченным, но для этого обязательно нужно оставлять залог, чтобы обезопасить банк от не возврата по кредитному договору. Для этих целей существуют специальные службы, которые занимаются оценкой и описью имущества, которое может быть оставлено под залог, в результате работы этой службы одобрение и дача данного кредитного продукта значительно затягивается.

Немного снизить риск финансового возврата сможет страхование описанного имущества, а также страхование самого клиента, хоть это тоже не может дать стопроцентной гарантии оплаты, но, по крайней мере, на выплату страхового взноса банк может рассчитывать.

Заемщик тоже подвергается определенным рискам при оформлении кредитного договора, в первую очередь это касается дополнительных комиссий, которые не были доведены к сведению клиента в устной форме.

Но они были напечатаны в кредитном соглашении, где-нибудь, мелкими буквами, что никак не освобождает клиента от ответственности, ведь договор нужно было не просто бегло прочесть, а тщательно изучить. Вторая причина неплатежей - это резкое ухудшение материальной стабильности клиента.

Следующий стресс - продолжающийся рост неплатежей по наиболее рискованным потребительским кредитам: выданным в местах продаж и кредитам наличными, по кредитным картам, в меньшей степени - по автокредитам. В определенный момент из-за этого какие-то банки могут понять, что у них настолько ухудшился кредитный портфель, что действительный уровень капитала вышел в ноль или даже сильно в отрицательную область. В такой ситуации совершенно непонятно, как продолжать какую-либо деятельность, и собственники,                    безотносительно угрозы отзыва лицензии, могут просто принять решение о выводе средств, бросив оставшуюся от банка шкурку клиентам, вкладчикам и государству.

1.3 Управление кредитными рисками

Кредитный риск присутствует во всех балансовых активах, которыми владеет банк, и в забалансовых операциях, в которых он участвует. Уровень кредитного риска возрастает с увеличением суммы займа и срока, на который он берется. Контроль за кредитными рисками необходим на всех стадиях кредитования для того, чтобы оценивать и классифицировать риски, а также выявить возможные проблемы с погашением займа. Кредитный мониторинг и эффективное управление портфелем займов банка является необходимым условием достижения коммерческим банком финансовой независимости и средством снижения кредитных рисков. Управление кредитным портфелем в банке включает в себя несколько этапов: формирование кредитной политики банка; определение потенциальных заемщиков и потребности в займах на предстоящий период; анализ финансового и имущественного состояния заемщика; оформление договоров займа и согласование с заемщиками графиков погашения займов и начисленных процентов; расчет движения денежных потоков банка; мониторинг займов, распределение займов по степени риска на благополучные, сомнительные и проблемные; управление проблемными займами [20, c. 103]. Несмотря на то, что можно перечислить огромное количество причин, по которым заемщики могут не возвратить займы, следует признать, что основная причина невозвращения займа кроется в самом коммерческом банке. Как правило, проблема заключается в том, что банк не разработал такой продукт, которым бы дорожили заемщики и который бы полностью отвечал их потребностям. Заемщики должны ценить возможность постоянного доступа к финансированию. Если большинству заемщиков не удовлетворяют суммы займов, процентные ставки, сроки, порядок получения и погашения, то, скорее всего, они будут искать альтернативный источник финансирования, не спеша отдавать банку долги. Необходимо иметь систему стимулирования заемщиков, в которой использовались бы как положительные, так и отрицательные стимулы.

К положительным можно отнести уменьшение процентных ставок и упрощение процедуры оформления выдачи последующих займов, увеличение суммы (если потребуется), возможность написания кредитной истории для кредиторов другого уровня и т.д. К отрицательным можно отнести пени, штрафы, судебные иски, привлечение к ответственности поручителей и т.д. Немаловажным фактором, влияющим на качество портфеля займов, является и отношение сотрудников (не только менеджеров по займам, но и других сотрудников) к проблеме просрочек. Кредитный банк должен иметь хорошую систему стимулирования для сотрудников различных уровней, в которой бы отслеживался показатель качества портфеля займов. Кредитный банк должен иметь хорошую информационную систему для управления своим портфелем займов, а также такие процедуры мониторинга, в которых четко и грамотно была бы описана последовательность действий сотрудников каждого уровня в случае обнаружения просрочки по займам.

Банку также необходимо иметь четко сформулированную политику по начислению резервов по займам и списанию просроченных задолженностей. Качественная информация о состоянии портфеля займов – важнейшая для руководства кредитным банком. Эта информация должна быть своевременной, хорошо структурированной, должна позволять отслеживать тенденции и определять возможные 3 причины возникновения просрочек. Любые показатели качества портфеля займов – это коэффициенты. Коэффициент может ввести в заблуждение, если, упоминая о нем, мы не знаем, что в точности идет в числитель и в знаменатель этого коэффициента. Управление процессом погашения займов ставит много различных вопросов и, как правило, ни один из коэффициентов не дает ответа на все вопросы одновременно. Нет одного единственного показателя, который подходил бы для всех банков на любой стадии их развития.

2 Управление кредитным риском в коммерческих банках

2.1 Анализ потребительского кредитования  и просроченной задолженности

После уверенного расширения рынка розничного кредитования в 2012г. и начале 2013 г. во второй половине 2014 года темпы роста резко замедлились, в том числе из-за мер, предпринятых Банком России, получившим функции мегарегулятора. Помимо продолжения масштабной кампании по ужесточению надзора за банковской системой, в ходе которой в прошлом году отозваны лицензии у 32 российских банков, были повышены ставки резервирования по необеспеченным займам, введены рисковые показатели по потребительским кредитам и установлен контроль за ценообразованием на рынке депозитов физических лиц.

Общий объем непогашенной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам организациями, предоставившими сведения в НБКИ, на 1 января 2014 г. составил 8391,4 млрд руб., увеличившись на 5,4% по сравнению с показателем, зафиксированным на 1 октября 2013 г. Годовой прирост непогашенной кредитной задолженности составил 37% в сравнении с 66% в 2012 г.

Согласно сведениям, предоставленным в НБКИ, на 1 января 2014 г. доля непогашенной задолженности по четырем видам потребительских займов - кредитам, выданным на покупку потребительских товаров, кредитам с использованием кредитных карт, автокредитам и ипотечным кредитам - в общем объеме задолженности по займам, выданным физическим лицам, составила 90%, не изменившись по сравнению с предыдущим кварталом и аналогичным периодом прошлого года.

Сумма непогашенной задолженности по четырем видам потребительских займов на 1 января 2014 г. составила 7540,8 млрд руб. в сравнении с 7176,5 млрд руб. на 1 октября 2013 г. и 5517 млрд руб. на 1 января 2013 г [13, c. 15].

Общий объем просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам организациями, предоставившими сведения в НБКИ, на 1 января 2014 г. составил 814,1 млрд руб., увеличившись на 4,3% по сравнению с показателем, зафиксированным на 1 октября 2013 г., и оказавшись немного ниже темпов роста общего объема непогашенной кредитной задолженности, составивших в IV квартале 5,4%.

За истекший календарный год общий объем просроченной кредитной задолженности физических лиц вырос на 37%, увеличиваясь теми же темпами, что и объем непогашенной кредитной задолженности.

Согласно сведениям, предоставленным в НБКИ, на 1 января 2014 г. доля просроченных кредитов по четырем перечисленным выше видам потребительских займов в общем объеме просроченной задолженности по займам, выданным физическим лицам, составила 93%. По сравнению с III кварталом показатель уменьшился на 1%, но вырос за год на 2%.

Суммарный объем просроченных кредитов по четырем видам потребительских займов на 1 января 2014 г. составил 758,9 млрд руб. против 733,5 млрд руб. на 1 октября 2013 г. и 542 млрд руб. годом ранее.

По итогам 2013 г. средний размер просроченной задолженности в четырех рассматриваемых сегментах рынка розничного кредитования изменился по-разному. В сфере кредитования на покупку потребительских товаров и в секторе заимствований с использованием кредитных карт показатель вырос соответственно на 12% - до 103,5 тыс. руб. и на 41% - до 40,3 тыс. руб.

Вместе с тем средний размер просроченной задолженности по ипотечным кредитам сократился на 58% - до 2654,2 тыс. руб., а по автокредитам уменьшился на 26% - до 445,5 тыс. руб.

На 1 января 2014 г. совокупный объем действующих кредитов, выданных 1211 головными финансовыми организациями РФ на покупку потребительских товаров, составил 4884,1 млрд руб., объем ипотечных кредитов - 2524 млрд руб., объем автокредитов - 1375,5 млрд руб., а объем кредитов, взятых с использованием кредитных карт, - 1245,8 млрд руб. (таблица 1).

Таблица 1

Суммарный объем действующих потребительских кредитов,

выданных организациями, предоставившими сведения в НБКИ,

помесячно за 2014 год (млн руб.)

 Совокупный объем действующих кредитов на покупку потребительских товаров в 2014 году составил 4884,1 млрд руб. Как и в предыдущих отчетных периодах, на него приходится наибольший объем действующих потребительских кредитов, который почти вдвое превышает второй по величине сектор ипотеки [18, c. 106].

Под действующими потребительскими кредитами подразумеваются займы, срок действия которых не истек на момент окончания отчетного периода.

В прошлом году темпы роста потребительского кредитования финансовыми организациями, предоставившими сведения в НБКИ, значительно замедлились. Объем действующих займов, выданных на покупку потребительских товаров, в 2013 г. увеличился на 38% в сравнении с 55% годом ранее. По итогам 2014 г. наиболее быстрый прирост среднего размера действующих кредитов наблюдался в секторе кредитования на покупку потребительских товаров, составив 13,6% (до 189,3 тыс. руб.) в сравнении с 12,9% в 2013 г.

Согласно информации, предоставленной в НБКИ, на 1 января 2015 г. суммарный объем просроченной задолженности по кредитам, выданным на покупку потребительских товаров, составил 310,6 млрд руб.

На 1 января 2015 г. совокупный объем ипотечных кредитов, выданных 1211 головными финансовыми организациями РФ, составил 2524 млрд руб.

Кредитование в секторе ипотеки в 2014 г. расширилось на 41%, тогда как в 2013 г. рост совокупного объема действующих кредитов в ипотечном секторе составлял 49%.

Средний размер ипотечных кредитов по итогам прошлого года вырос на 1,7% - до 1809 тыс. руб. после сокращения на 1,2% в 2013 г.

Следует учитывать, что темпы роста инфляции в России в 2014 г. изменились лишь незначительно - до 6,5% против 6,6% в 2013 г., а индекс потребительских ожиданий в IV квартале 2014 г. понизился до - 11  против -8 в аналогичный период 2013 г. Таким образом, увеличение среднего размера действующих кредитов по итогам 2014 г. в трех из четырех наиболее востребованных секторов не является следствием улучшения потребительской уверенности и, возможно, указывает на избыточность предложения со стороны банков в условиях растущего уровня закредитованности населения.

На 1 января 2015 г. совокупный объем автокредитов составил 1375,5 млрд руб.

Общая тенденция замедления темпов роста, отмеченная ранее в других секторах, наблюдается и в автокредитовании, которое в 2014 г. расширилось на 24% в сравнении с 35%-ным увеличением в 2013 г. Замедлился и прирост среднего размера кредита: он составил 5,2% (до 510,1 тыс. руб.) по сравнению с 6% годом ранее.

На 1 января 2015 г. совокупный объем действующих кредитов, взятых с использованием кредитных карт, составил 1245,8 млрд руб. Кредитование в 2014 г. расширилось на 41%, тогда как в 2013 г. рост совокупного объема действующих кредитов в сфере заимствований с использованием кредитных карт составил 211%.

Средний размер займов вырос по итогам года на 10,6% до 55,5 тыс. руб. после увеличения на 4% годом ранее.

Тенденция такова, что доля просроченных выплат по займам, взятым с использованием кредитных карт, в суммарном объеме просроченной потребительской задолженности за прошедший год увеличилась с 10 до 15,7%. В то же время доля просроченных выплат по ипотечным кредитам в общем объеме просрочки уменьшилась до 11,8% против 16,4% годом ранее, по автокредитам она сократилась до 11,9% в сравнении с 15,5% на 1 января 2014 г.

Кредитование на покупку потребительских товаров. По итогам 2014 г. объем просроченной задолженности по этим кредитам вырос на 35%, что немного ниже темпов роста объемов кредитования в этом секторе, составивших 38%. Просроченные выплаты по кредитам на покупку потребительских товаров по-прежнему имеют наибольший вес в суммарном объеме просроченной потребительской задолженности: на 1 января 2015 г. их доля составила 60,5% против 58,1% годом ранее.