Управление кредитным риском в коммерческом банке на примере ОАО банк «Курган»

ФГОУ  ВПО «КУРГАНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ   АКАДЕМИЯ

ИМЕНИ Т.С. МАЛЬЦЕВА» 

Факультет   Экономический 

Кафедра   Финансов и кредита 
 
 
 
 
 
 

     КУРСОВАЯ  РАБОТА

     по  дисциплине Деньги, кредит, банки.

на  тему: Управление кредитным риском

в коммерческом банке на примере

  ОАО банк «Курган» 
 
 
 
 
 
 

                                                                Выполнила: студентка III-Б-4

                          Миронова О.С. 

                                             Проверил: Палий Д.В. 
 
 
 

Лесниково – 2007

СОДЕРЖАНИЕ: 

Введение  ………………………………………………………………………….3 

Глава 1 Банковские риски: классификация, факторы и параметры …...6

1.1. Понятие  банковских рисков и причины  их возникновения ……………...6

1.2. Классификация  банковских рисков ……………………………………….10 

Глава 2. Организационно-экономическая характеристика ОАО

банка «Курган»…………………………………………………………………16

2.1 Организационная  характеристика ОАО банка «Курган»…………………16

2.2 Экономическая характеристика ОАО банка «Курган»……………………21

Глава 3 Кредитные риски банка и методы управления ими в ОАО

  Банк «Курган» ………………………………………………………………..25

3.1 Методы и  приемы управления рисками……………………………………25

3.2 Оценка фактического состояния рискованности активов, приспособлен-

ных к условиям функционирования российских банков……………………..27

Глава 4. Проблемы снижения кредитных рисков в современных

условиях  и пути их решения………………………………………………….29

Выводы  и предложения …………………………………………. …………..35

Список  используемой литературы………………...………………………...38

Приложения  …………………………………………………………………….39

 

     ВВЕДЕНИЕ.

           Банковская система — одна из важнейших структур рыночной экономики. Специалисты по менеджменту относят управление современным банком к одной из самых сложных сфер деятельности. Это утверждение вдвойне верно для нынешних российских условий: банки объективно находятся в центре множества противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, протекающих в экономике, политике, социальной сфере.

  В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков.

  Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.

  Финансовые  кризисы заставляют руководителей банков и инвестиционных компаний изменить свое отношение к политике управления. Прежде всего, речь идет о развитии подразделений, ответственных за управление рисками, систем управленческой информации, утверждении лимитов и методики измерения рисков. Также большое значение приобретают: корпоративное управление, контроллинг, банковский менеджмент.

     Актуальность  вопросов  банковского кредитования в современных условиях связана с несколькими факторами.

     Во-первых, успешное осуществление кредитных  операций приводит к получению банками прибыли, способствующей повышению надежности и устойчивости кредитной организации.

     Во-вторых, банковскому кредиту присуще  важное достоинство, заключающееся в гибком удовлетворении меняющихся потребностей заемщиков в средствах. Таким образом, в развитии системы банковского кредитования заинтересованы как сами банки, так и заемщики.

     Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Целью данной работы является анализ банковских рисков. Объектом изучения и предметом исследования являются, главным образом способы управления кредитными рисками и их оценка. Основной задачей работы является определение наиболее эффективных методов управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявление проблем управления рисками, связанных с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, определение путей совершенствования банковских методик, а также определение перспектив банковского менеджмента в управлении рисками.

      Система управления кредитными рисками в банке направлена на решение следующих задач:

   • выявлять риски, которые в наибольшей степени влияют на результаты деятельности банка, и разрабатывать эффективную систему мероприятий по минимизации таких рисков;

   •  обеспечивать проведение комплексной  работы по управлению рисками на регулярной основе, четко разграничить ответственность  за наступление рисковых событий между различными направлениями деятельности и уровнями управления в банке;

   • увеличить уровень доверия к  банку со стороны акционеров, контрагентов и общества;

   • обеспечить рост капитализации банка.

       Для исследования использованы методы:

    • Табличный;
    • группировочный;
    • аналитический;
    • статистический.

     При написании курсовой работы использованы 18 источников литературы. 
 

 

1 Банковские риски:  классификация, факторы  и параметры.

1.1. Понятие банковских  рисков и причины  их возникновения

     Под риском понимается возможная опасность  потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

     Риск- это историческая и экономическая  категория.

     Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

     По  мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

     В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

       Чистые риски означают возможность  получения отрицательного или  нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

     Коммерческие  риски представляют собой опасность  потерь в процессе финансово-хозяйственной  деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

     По  структурному признаку коммерческие риски  делятся на имущественные, производственные, торговые и финансовые.

     Имущественные риски это риски, связанные с  вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.

     Производственные  риски - риски, связанные с убытком  от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудования, сырья, транспорта и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

     Торговые  риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

     Финансовые  риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств).

     Финансовые  риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

     К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся следующие  разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности, инвестиционные.

     Инфляция  означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег.

     Инфляционный  риск - это риск того, что при росте  инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

     Дефляционный  риск - это риск того, что при росте  дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий  предпринимательства и снижение доходов.

     Валютные  риски представляют собой опасность  валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

     Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

     Инвестиционные  риски включают в себя следующие  подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

     Риск  упущенной выгоды - это риск наступления  косвенного (побочного) финансового  ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

     Риск  снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера  процентов и дивидендов по портфельным  инвестициям, по вкладам и кредитам.

     Портфельные инвестиции связаны с формированием  инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “ портфельный” происходит от итальянского “ portofoglio”, означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

     Риск  снижения доходности включает следующие  разновидности: процентные риски и кредитные риски.

     К процентным рискам относится опасность  потерь кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов  по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

     Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

     В любом инвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска в инвестировании капитала определяется самим существованием и развитием хозяйственного процесса. Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса - объективный экономический закон. Существование данного закона обусловлено элементом конечности любого явления, в том числе и хозяйственного процесса. Ограниченность (конечность) материальных, трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов вызывает в реальности их дефицит и способствует появлению риска как элемента хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегда взаимосвязаны.

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

     Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

     Уровень риска увеличивается, если:

     -проблемы  возникают внезапно и вопреки  ожиданиям;

     -поставлены  новые задачи, не соответствующие  прошлому опыту банка;

     -руководство  не в состоянии принять необходимые  и срочные меры, что может привести  к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли);

     -существующий  порядок деятельности банка или  несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

     Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка

     Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном этапе, важно учитывать:

     - нестабильность российской экономики  переходного периода, которая  выражается не только падением  производства, финансовой неустойчивостью  многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

     - неустойчивость политического положения;

     -отсутствие  или несовершенство некоторых  основных законодательных актов,  несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией; -инфляцию, и др.

     Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации. 

     1.2. Классификация банковских рисков.

     Риском  можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

     Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации.

     Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

     Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

     Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

     Классификация №11

     кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

     процентный (колебания рыночных ставок)

     рыночный (падение курса ценных бумаг)

     валютный (колебания курсов валют).

     К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски. 

     Классификация №22

     кредитный;

     риск  ликвидности;

     валютный;

     процентный;

     риск  неплатежеспособности.

     Эта классификация расширяет круг учитываемых  рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

     - зон рисков по видам банковских операций;

     - рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

     - рисков финансовых услуг (организационных).

     Но  и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота. 

     Классификация №33

     Финансовые  риски

     кредитный;

     риск  ликвидности;

     процентный;

     ценовые риски;

     валютный  риск;

     рыночный  риск;

     риск  инфляции;

     риск  неплатежеспособности;

     Функциональные  риски 

     операционные;

     технологические;

     риски инноваций;

     стратегические;

     Внешние риски

     макроэкономические;

     конкурентные;

     законодательные;

     Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли три  источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.

     К достоинствам классификации относятся:

     - выделение новых источников рисков (финансовых услуг) и установление  видов рисков, характерных для  этих зон;

     - расширение перечня видов внешних  рисков (конкурентные и законодательные).

     Недостатками  ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного  выделения  рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые, по финансовым гарантиям, по инвестиционной деятельности и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

     Представленная  здесь классификация нуждается  в некоторых пояснениях и конкретизации.

     Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:

     - связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

     - связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

     - связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, недостаточности капитала банка)

     - связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

     Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски  увеличения стоимости услуг банка  и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

     Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

     Полный  риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне  недопустимого или критического риска.

     Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

     Низкий  риск - незначительный риск, позволяющий  банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

     Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

     Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

     Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже: