Управление кредитными рисками



 

Содержание

                                                                                                                                                                         

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….

 

1.Возникновение рисков  и их содержание……………………………………                           1.1 Понятие банковских рисков, классификация…………………………….4

1.2 Методы расчета рисков……………………………………………………10

1.3 Сущность и виды кредитных рисков……………………………………...11

 

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий-

заемщиков как предварительная  оценка возможности появления

кредитного риска (на примере работы АО «Банк ТуранАлем»)……………

2.1 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О "БТА БАНК"………………………………………

2.2 ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ АО "БТА БАНК" ЗА 2009, 2010, 2011 Г.

2.3 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

 

 

3. Работа с проблемными кредитами в АО  «Банк ТуранАлем»…………....

3.1 Методы снижения  банковского риска …………………………………...30

3.2.ВЫРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ РАБОТЫ АО "БТА БАНК"

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….…..35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.........................................36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

          Актуальность темы. Тема моей дипломной работы носит название «Методы управления банковскими рисками». В данной работе я хотела бы рассмотреть виды рисков, способы оценки степени рисков и методы управления ими и уделить особое внимание кредитным рискам, сделав анализ работы с проблемными кредитами в АО «Банк ТуранАлем».

          Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства государства. Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя, первоначально банки только принимали депозиты, они быстро стали посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например, кредитный.

           Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судят о качестве и работе банка, именно поэтому стоит уделить особое внимание процессу управления кредитным риском.

            Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

 Ключевыми элементами эффективного  управления являются: хорошо развитые  кредитная политика и процедуры;  хорошее управление портфелем;  эффективный контроль за кредитами;  и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

            Обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта управления банковскими рисками, который накоплен банками в развитых странах.

Рассматривая  банковские риски в Республики Казахстан, необходимо учитывать:

состояние экономики переходного  периода;

незавершенность формирования банковской системы в международном аспекте;

несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.

Все эти факторы оказывают влияние  на деятельность банков, также на развитие банковской системы в целом.          

         В настоящее время, целью деятельности большинства банков в Казахстане является реанимация убыточных кредитов, обеспечение ликвидности баланса и устойчивости банка, поддержание его конкурентоспособности, получение доходов в размерах, достаточных для его дальнейшего развития.

        Цель работы.Изучение методов управлению рисками на примере АО «БТА».

 

 

        Задачи. Для достижения поставленной цели в дипломной работе выполнены следующие задачи:

рассмотрены принципы классификации рисков в коммерческих банках;

рассмотрены методы расчета и управления рисками;

приведен анализ работы с проблемными кредитами в АО «Банк ТуранАлем», в том числе:

рассмотрена структура кредитного портфеля АО «БанкТуранАлем»;

определены пути реструктуризации и реанимации просроченной задолженности;

приведена методология  и практический пример предварительной  оценки деятельности предприятия-заемщика на предмет возможности появления кредитного риска;

рассмотрена работа с  проблемными кредитами в АО «Банк  ТуранАлем» и приведены практические примеры методов возврата просроченной задолженности

          Предметом исследования в данной работе являются – методы управления банковскими рисками в банках второго уровня.

Теоретические  исследователей  Среди российских и казахских исследователей, чьи работы посвящены проблемам риск-менеджмента, можно отметить М.И. Баканова, A.B. Белякова, Н.В. Бекетова, Н.И. Валенцеву, Д.В. Домашенко, В.Н. Дормана, Л.Н. Коршунову, A.A. Килячкова, О.И. Лаврушина, A.A. Лобанова, Т.Ю. Морозову, А.Б. Мошенского, Т.Е. Паушеву, Д.А. Плеханова, H.A. Проданову, Н.С. Пронскую, Б.А. Райзберга, О.С. Соколову, A.A. Титович, П.В. Ушанова, Ю.Ю. Финогенову, Л.А. Чалдаеву, 
        Мировая практика показывает, что «банковские риски» - явление постоянное. Определение метода управления рисками является результатом работы специалистов по управлению рисками, а зачастую является совместным компромиссным решением банка и заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ РИСКОВ И ИХ СОДЕРЖАНИЕ

1.1 ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ

 

           Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

  • проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
  • поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
  • руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
  • существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
  • последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски казахстанских банков на современном этапе, важно учитывать:

  • состояние экономики переходного периода;
  • незавершенность формирования банковской системы в международном аспекте;
  • несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.
  • отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
  • инфляцию, и др.

 Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска.

 Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банковскому контролю.

В зависимости от сферы  влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся  риски, не связанные с деятельностью  банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии.

Внутренние риски в  свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По  характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По  возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По  методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного влияния финансового посредника. Это положение можно использовать в качестве основы классификации банковских рисков (табл. 1).

В представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности)

Таблица 1

Классификация банковских рисков

Группа

Класс риска

Категория риска

Внешние риски

Риски операционной среды
  • Нормативно-правовые риски
  • Риски конкуренции
  • Экономические риски
  • Страновой риск

 

Внутренние риски

Риски управления
  • Риск мошенничества
  • Риск неэффективной организации;
  • Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения
  • Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула

Риски поставки финансовых услуг
  • Технологический риск
  • Операционный риск
  • Риск внедрения новых финансовых инструментов
  • Стратегический риск

Финансовые риски
  • Риск процентной ставки
  • Кредитный риск
  • Риск ликвидности
  • Внебалансовый риск
  • Валютный риск
  • Риск использования заемного капитала

 

Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка.

Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков.

Правовые и  нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка.

Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами).

Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность банка.

Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что, во-первых, правительство страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых,

 

держатели требований к  иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы  отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве.

Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.

Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции.

Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ. Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие избыточной (неиспользуемой) мощности, излишней технологии, и/или неэффективной бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста. Технологический риск для банка чреват потерей конкурентоспособности, в долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций в технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами, а также предоставить возможности для создания и внедрения новых банковских продуктов и услуг.

Операционный  риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами. Операционный риск частично относится к технологическому риску и может являться результатом неправильного срабатывания технологии или поломки систем поддержки операционного отдела банка.

Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком продуманы.

           Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.

В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса.

Финансовые  риски подразделяются на шесть категорий: процентный риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а также риск использования заемного капитала. Первые три вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами банка.

Процентный  риск -  возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок  и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

          Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе все вышерассмотренные риски (стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения    заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств   определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора  методики оценки,  своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

            Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. При этом следует различать внутреннюю и внешнюю ликвидность. Внутренняя ликвидность воплощена в определенных 

видах быстрореализуемых  активов, для которых имеется  устойчивый рынок и которые являются надежным объектом помещения денег  в глазах инвестора.

           Риски внебалансовой деятельности обусловлены тем, что забалансовые инструменты перемещаются в активную или пассивную часть банковского баланса с вероятностью менее единицы, и выражаются в том, что внебалансовые инструменты, создавая позитивные и негативные будущие денежные потоки, могут привести финансового посредника к экономической неплатежеспособности и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов.

           Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения валютных курсов, то есть цены национальной валюты по отношению к иностранным, и выражается в том, что может произойти неблагоприятное изменение чистой банковской прибыли и/или чистой стоимости финансового посредника. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на курсовой риск и инфляционный риск.

1.2 МЕТОДЫ РАСЧЕТА РИСКОВ

 

Оценка кредитного риска


 

Операции в сфере  кредитования являются в банковском бизнесе самыми доходными, но и самыми рискованными. 
Анализ кредитоспособности заемщика вызывает особый интерес у кредитных организаций. Кредитование физических лиц приводит к увеличению кредитных рисков, которые влияют как на отдельные кредитные организации, так и на всю банковскую систему в целом. Необходимо уметь качественно определять и оценивать кредитные риски. 
При не возврате кредитов у банка уменьшается капитал, что может привести к банкротству кредитной организации. Если у банка объем реально имеющихся активов оказывается меньше размера обязательств, то он становится неплатежеспособным. Достаточно редко банк может восстановить свой капитал без вмешательства извне. 
Для нахождения, оценки и регулирования банковских рисков используются различные методы оценки кредитных рисков. 
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга или процентов по платежам, риск возникновения убытков вследствие неисполнения, не своевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Это риск уменьшения стоимости активов банка за счет выданных кредитов, понижение доходности части активов. 
Кредитный риск подразумевает под собой ожидаемый убыток, который может возникнуть в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля из за частичной или полной неплатежеспособности заемщика на момент погашения кредита. 
Для кредитных организаций в первую очередь не обходимо определить степень кредитного риска потенциального заемщика. После чего банк распределяет клиентов по группам риска, принимает решение о вы даче (отказе) кредита и установлении процентов по кредиту, определяет лимит кредитования. 
Существует два метода оценки кредитных рисков. При первом методе составляется заключение эксперта о степени кредитного риска. При втором методе, который называется скоринг, кредитный риск рассчитывается по математической модели. 
Скоринг стал применяться в США в 50х годах прошлого века и стал быстро развиваться в последнее десятилетие ХХ века, что связано с появлением кредитования через пластиковые карты. За основу для рас чета скоринговых моделей используется информация о предыдущих клиентах банка, на основе которой разрабатывается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков. 
Сущность скоринга заключается в определении совокупного кредитного значения заемщика при его оценке по ряду различных параметров. Указанные параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель - совокупный кредитный балл. Этот показатель сравнивается с числовым порогом, который подразумевает под собой линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых будет над этой линией. 
Для оценки кредитоспособности при использовании скоринговых систем в основном использует ся не более 20 показателей, среди которых можно выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, наличие недвижимости. Преимущества ми этой системы является сокращение времени обработки данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономичеcких и правовых условий, а также новой информации о клиентах. 
При анализе основных процедур оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как: 
- кредитный рейтинг (рассматриваются классификация дебиторов организации, а также контрагентов эмитентов ценных бумаг или операции, проводимые с ними с позиции их кредитной надежности); 
- уровень потерь в случае дефолта (рассматривается доля от суммы, которая может быть утрачена в случае дефолта); 
- вероятность дефолта (имеется в виду риск, когда дебитор в течение определенного срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности); 
- кредитная миграция (подразумевается измене ние кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции). 
При оценке кредитного риска проводится анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя определение степени быстроты погашения кредита и надежности клиента, а также выявление факторов риска и нахождение их источников. 
Качественную и количественную оценку риска не обходимо проводить в совокупности с использованием аналитических, статистических и коэффициентных методов. 
После определения степени риска принимается решение о выдаче или отказе кредита. При положительном результате переходят к расчету определения зависимости процентной ставки от уровня кредитного риска по следующей формуле: 
Pi = (P + d) : g,  
где Pi - процентная ставка по кредиту с учетом степени риска;  
P - безрисковая ставка; d - вероятность невозврата кредита;  
g - вероятность возврата кредита в срок и в полном объеме. 
Для минимизации потерь от кредитных рисков банк может принимать в залог недвижимость, землю, имущество, ценные бумаги, золото, права и поручительства. 
Таким образом, для устранения причин возникновения кредитных рисков банк: 
- создает стандарты и рекомендации обеспечения кредитования; 
- определяет методику финансово кредитного анализа; 
- проводит оценку кредитоспособности заемщика и устанавливает требования к заемщику; 
- контролирует использование полученных кредитов; 
- определяет права и обязанности залогодателя и залогодержателя; 
- следит за достоверностью данных учета по вы данным кредитам; - постоянно уточняет информацию о состоянии расчетного счета заемщика. 
Важнейшим вопросом для банка является определение оценки риска и регулирование кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью. Главной целью процесса управления кредитным портфелем будет обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.



 

Методы расчета риска

Феноменологический метод базируется на определении возможности или невозможности протекания аварийных процессов, исходя из результатов анализа необходимых и достаточных условий, связанных с реализацией тех или иных законов природы. Этот метод наиболее простой в применении, но дает надежные результаты, если рабочие состояния или процессы таковы, что можно достаточным запасом определить состояние компонентов рассматриваемой системы, и надежен вблизи границ резкого изменения состояния веществ и систем. Феноменологический метод хорошо применим при определении сравнительного потенциала безопасности различных типов промышленных установок, но малопригоден для анализа разветвленных аварийных процессов, развитие которых зависит от тех или иных частей установки или/и ее средств защиты. 

Детерминистский метод предусматривает анализ последовательности этапов развития аварий, начиная от исходного события через последовательность предполагаемых стадий отказов, деформаций и разрушения компонентов до установившегося конечного состояния системы. Ход аварийного процесса изучается и предсказывается с помощью математического моделирования, построения имитационных моделей и проведения сложных расчетов. Детерминистский подход обеспечивает наглядность и психологическую приемлемость, так как дает возможность выявить основные факторы, определяющие ход процесса.Метод обладает следующими недостатками: существует потенциальная возможность упустить из вида какие- либо важные цепочки событий при развитии аварии; построение достаточно адекватных математических моделей является трудной задачей; для тестирования расчетных программ часто требуется проведение сложных и дорогостоящих экспериментальных исследований. 

 

Вероятностный метод анализа риска предполагает как оценку вероятности возникновения аварии, так и расчет относительных вероятностей того или иного пути развития процессов. При этом анализируются разветвленные цепочки событий и отказов оборудования, выбирается подходящий математический аппарат и оценивается полная вероятность аварий. Расчетные математические методы в этом подходе, как правило, можно значительно упростить в сравнении с детерминистскими схемами расчета. Основные ограничения вероятностного анализа безопасности связаны с недостаточностью сведений по функциям распределения параметров, а также недостаточной статистикой по отказам оборудования. Кроме того, применение упрощенных расчетных схем снижает доверительность получаемых оценок риска для тяжелых аварий. Тем не менее вероятностный метод в настоящее время считается одним из наиболее перспективных для применения в будущем.

 

1.3 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

 

Кредитный риск – это  риск банка кредитора, связанный  с непогашением банку заемщиком  основного долга или процентов по нему. Кредитный риск это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня.

В последние годы резко  возросла степень и роль кредитного риска для казахстанских коммерческих банков. Проблема кредитных рисков остается одной из основных, вызывающих серьезные трудности в работе банков. Так, в Германии и США удельный вес проблемных ссуд составляет 5 – 6%. На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро – так и микроэкономические факторы. 

Кредитные риски включают прямой кредитный риск, то есть не возврата кредита заемщиком и выплаты  процентов по нему и риск дефолта по ценным долговым бумагам – риск не возврата принципала и выплаты дохода по ценным бумагам. Традиционно банки в своей работе уделяют большое внимание этим видам риска.       

Казахстанские коммерческие банки, участвующие в процессе кредитования, сегодня подвержены как внутренним, так и внешним, испытаниям. Поэтому неизбежно, даже при самой лучшей кредитной политике возникают кредитные потери. Банки, как правило, не выдают «плохих» ссуд, последние таковыми становятся в процессе их использования. Репутация Банка может быть серьезно подорвана увеличением доли проблемных ссуд, что в свою очередь, может повлиять на позицию банка на рынке кредитных ресурсов.  

Банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и неуверенностью, вызванными многими причинами, такими как, к примеру, отсутствие квалифицированного банковского персонала, недостаточное количество грамотных, честных, опытных клиентов – заемщиков, постоянно изменяющиеся законодательство, а главное они вынуждены действовать в условиях экономического кризиса.

Отсутствие хорошо проработанного законодательства, несовершенная система  регистрации  залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на залог еще больше увеличивает  рискованность операций и нестабильность.

Для крупнейших банков, значительный разброс многочисленных филиалов, и  значительные трудности со связью, еще больше усложняет контроль качества процесса выдачи кредитов.

Кредитный риск, которому подвергается коммерческий банк, зависит  от ряда факторов характеризующих кредитный портфель и кредитный уклад банка.