Управление кредитными рисками коммерческих банков
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………………………………5
1.1
Сущность и виды банковских
рисков в коммерческом банке….…
1.2
Характеристика кредитного
1.3 Способы управления кредитными рисками……………………….....10
2
АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»……………………………………
2.1 Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк»…………..........
2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» с точки зрения подверженности кредитному риску…………………………………………..…18
2.3 Особенности управления кредитными
рисками ОАО «Россельхозбанк»……………………………………
3
РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СНИЖЕНИЮ КРЕДИТНЫХ
РИСКОВ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»…………………….……………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………..34
ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
В начале 21 века банки столкнулись с необходимостью вести бизнес в условиях постоянных перемен и нарастающей неопределенности. Чтобы адекватно реагировать на ситуацию и успешно заниматься своим бизнесом, банк должен своевременно выявлять угрожающие его деятельности факторы, оценивать риски и применять меры для их снижения.
Несмотря на то, что коммерческие банки в настоящее время характеризуются широтой сферы деятельности, одной из важнейших функций большинства банков является выдача кредитов, о чем свидетельствует и тот факт, что от 50 до 60% всех активов коммерческих банков, по данным Центрального Банка, составляют различного вида кредиты. Поэтому одним из основных в банковском деле является управление кредитным риском.
В предкризисный период наращивание темпов кредитования реального сектора экономики сопровождалось острой конкурентной борьбой за клиента, что вынуждало банки проводить агрессивную политику принятия чрезмерных рисков, в том числе путем значительного снижения ставок кредитования, а также предоставления сверхкрупных кредитов.
В данной ситуации цена ошибок, связанных с принятием банком неверных экономических решений, особенно высока, а вопросы эффективного управления рисками приобретают повышенную значимость. В то же время, недостаточное теоретическое осмысление кредитного риска, а также незначительный опыт российских банков по его оценке и регулированию в условиях рынка, приводят к рассмотрению управления кредитным риском как второстепенной деятельности, производной по отношению к стратегии наращивания активов и прибыли. Подразделения по оценке рисков на практике зачастую воспринимаются как сдерживающие развитие бизнеса банка, затягивающие сроки принятия решений. Не менее актуальна проблема недостаточного учета результатов оценки риска при принятии решений.
Все
это свидетельствует о
Правильно сформулированная кредитная политика, четко проводимая сверху и хорошо понимаемая на всех уровнях банка, позволит руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать лишнего риска и достоверно оценивать возможности развития дела.
Целью курсовой работы является исследование управления кредитным риском в банке и его анализ на примере ОАО «Россельхозбанк».
Цель работы определила задачи:
- рассмотреть сущность и виды банковских рисков;
- дать характеристику кредитных рисков коммерческого банка;
- исследовать способы управления кредитным риском в коммерческом банке;
- дать организационно-экономическую характеристику исследуемого банка и общую характеристику присущих ему рисков;
- провести анализ кредитных рисков в ОАО «Россельхозбанк»;
- рассмотреть особенности управления кредитными рисками в ОАО «Россельхозбанк»;
- дать рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками исследуемого банка.
Предмет исследования – механизм управления кредитными рисками в ОАО «Россельхозбанк».
Объектом исследования является ОАО «Российский Сельскохозяйственный Банк».
При написании курсовой работы были использованы федеральные законы, инструкции и положения ЦБ РФ, Гражданский кодекс РФ, оборотные ведомости банка, а также работы по проблемам банковского дела, риск-менеджмента и управления кредитным риском, в том числе: Олояна К.А., Кожиной Л.И., Бычко Ю.П., Киселева А.В., Кричевского М.Л., Корнилова Ю.А., Кондратюк Е.А. и других.
При написании работы использовались следующие методы исследования - логический и системный анализ и синтез, дедукция, индукция.
Курсовая
работа состоит из трех глав. В первой
главе рассматриваются теоретические
аспекты управления кредитными рисками
коммерческих банков. Во второй главе
проводиться анализ управления кредитными
рисками ОАО «Россельхозбанк» на основе
исследования кредитного портфеля, а также
выявляются особенности управления рисками
в банке. Третья глава посвещена разработке
мероприятий по снижению кредитных рисков
в ОАО «Россельхозбанк».
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность и виды банковских рисков в коммерческом банке
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка. [11,С.18]
Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе. Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений риска. На мой взгляд, банковский риск уместнее рассматривать и определять как денежное выражение рискового события. Под рисковым событием с экономической точки зрения понимается сложная ситуация, искажаемая ожидаемый результат и возникшая в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий, повлекших данное искажение.[15, C.47]
В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. [22,C.19]
Безусловно,
необходимым для надежного
В настоящее время, все коммерческие банки стремятся сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. Именно поэтому очень актуальным становится поиск рационального сочетания прибыльности и рискованности той или иной банковской операции.
С этой целью в коммерческих банках создаются определенные системы, предусматривающие классификацию банковских рисков, разработку методов учета экономических, политических, кредитных и других банковских рисков, а также методов расчета рисков клиентов и партнеров.
В
современной экономической
- Кредитный риск – риск убытка вследствие ухудшения финансового состояния заемщика. Это основной из всех из всех рисков, который может реализоваться в результате дефолта, т.е. такого случая, когда заемщик не выполнит обязательство по погашению задолженности;
- Рыночный риск – риск убытка вследствие изменения цены инструментов торгового портфеля;
- Процентный риск – риск получения убытка в результате изменения процентных ставок. Большинство статей банковского баланса генерирует доходы и затраты, зависящие от процентных ставок. Нестабильность этих ставок ведет к нестабильности получения прибыли;
- Риск потери ликвидности проявляется в нескольких вариантах: невозможность привлечь денежные средства по нормальной цене; риск неликвидности рынка; риск неликвидности активов;
- Операционный риск – риск прямого или косвенного убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий;
- Валютный риск подразумевает возникновение убытков от изменения валютного курса. Убытки могут возникнуть вследствие привязки расходов и доходов к валютному курсу или из-за переоценки активов и пассивов, выраженных в иностранной валюте;
- Прочие риски (страновой, расчетный и т.д.). [24, С.135]
Другие авторы выделяют риски по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски связанные с конкретными видами финансовых инструментов (кредит, вексель, долговое обязательство, форвард, факторинг и пр.) и банковских операций (кредитный, инвестиционный, валютный).
Кроме того различают внутренние риски (кредитный, процентный, валютный, риск ликвидности, недостаточной диверсификации, банковских злоупотреблений) – связанные с внутренней средой банка, и внешние, в том числе системные риски (конъюнктурный, страновой, политический, риск невыполнения обязательств), связанные, соответственно, с внешними условиями деятельности банка.
В
соответствии с законодательством
Центральный банк в целях устойчивости
кредитных организаций и
Помимо перечисленных выше Центральный банк выделяет и другие банковские риски, перечисленные в его письме №70-Т от 23.06.04 «О типичных банковских рисках». В нем банк также дает определение понятию «банковские риски», под которыми понимается «присущая банковской деятельности возможность (вероятность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами».
К типичным банковским рискам Центральный банк относит следующие:
- Кредитный;
- Страновой (включая риск неперевода средств);
- Рыночный (фондовый, валютный, процентный);
- Риск ликвидности;
- Операционный;
- Правовой;
- Риск потери деловой репутации кредитной организации;
- Стратегический. [8]
Отправным документом, который используется в последнее время отечественными и зарубежными исследователями для построения системы банковских рисков, является консультативное письмо Базельского комитета по банковскому надзору «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью». Классификация, предложенная Базельским комитетом, содержит девять самостоятельных видов риска:
- Кредитный;
- Страновой и трансфертный;
- Рыночный;
- Процентный;
- Риск ликвидности;
- Операционный;
- Правовой;
Риск утраты репутации. .[16,C.35]
Однако недостатками этих классификаций является отсутствие четкого единого описания как индивидуальных особенностей рисков, так и общего, что их объединяет – связей и взаимозависимости.
Таким
образом, рассмотренные существующие
подходы к классификации банковских рисков
учеными и регулирующими органами дают
основание полагать, что к настоящему
времени банковское сообщество не находится
в этом вопросе на единых и обоснованных
в научном отношении позициях. Такая ситуация
явно мешает развитию современной банковской
практики, особенно выполнению сложных
операций и крупных сделок банков с коммерческими
структурами.
1.2
Характеристика кредитного
Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита. [14, C.56]
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих. [20, C.41]
К кредитному риску можно отнести также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск затрагивает коренные интересы и кредиторов, и заемщиков. [17,C.45]
На движение денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания задолженности, воздействуют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда в банке
Таким образом, величина кредитного риска зависит от влияния как внешних, так и внутренних факторов. Возможность управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка. [20, C.42]
Кредитные организации должны учитывать основные принципы управления кредитным риском, к которым относятся:
- Выявление и оценка зон риска – предвосхищение возможных источников убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки, измерение и минимизацию рисков, прогнозирование возможных будущих финансовых потерь;
- Координация управления кредитным риском с общим риском деятельности кредитной организации;
- Контроль за рисками;
- Наличие четкой и универсальной методологии управления кредитными рисками. [18,C.33]
Существует
несколько классификаций
- прямой риск кредитования;
- условный риск кредитования;
- риск невыполнения контрагентом условий договора;
- эмиссии и размещения;
- клиринговый.
Риск кредитования (ссудный риск) связан с предоставлением кредита и кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего срока проведения операции. Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены вовремя.
Условный
риск кредитования является риском того,
что возможные обязательства
клиентов не будут исполнены вовремя.
Иными словами, условный риск кредитования
– это вероятность риска
Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления даты исполнения контракта относится к группе кредитных, так как основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано с принятием кредитного решения. Размер его определяется величиной текущих издержек, необходимых для замещения данного контракта контрактом с другим клиентом, а также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка. Если превалирующая рыночная ставка по аналогичным контрактам менее выгодна, чем ставка по аннулированному контракту, то банку грозят потенциальные убытки.
Риск невыполнения контрагентом обязательств на дату исполнения контракта возникает, когда банк уже исполнил свою часть договора, но при этом еще не было ответного движения средств.
Риск
эмиссии и размещения возникает
при андеррайтинге и
Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том что средства своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.
Данные риски объединены в группу кредитных, так как они связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам-контрагентам. [17,C.46]
Таким
образом, основное определение примет
следующий вид: кредитный риск –
это вероятность невозврата заемщиком
суммы основного долга банку
вследствие невозможности и (или) нежелания,
иными словами, кредитный риск – это риск,
зависящий от возможностей и желания клиента
исполнить свои финансовые обязательства
перед банком.
1.3. Способы управления кредитными рисками
Как показывает практика, банки часто несут убытки не по причине принятия высоких рисков, а в результате неэффективного управления риском.
Управление риском – комплекс мер, направленный на снижение вероятности наступления кредитного риска. [12, C.19]
Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.
Деятельность по управлению рисками называется политикой риска. Под политикой риска понимается совокупность различных мероприятий, имеющих цель снизить опасность ошибочного принятия решения.
Основными задачами управления кредитным риском являются:
•
прогнозирование вероятности
• оценка масштабов возможных убытков;
• определение способов снижения риска и источников возмещения потерь.
Управление кредитным риском условно включает следующие этапы:
• распознавание риска (определение текущего риска);
• количественная оценка риска;
• проведение мероприятий по снижению риска (регулирование риска);
• мониторинг риска.[19,C.84]
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере кредитной политики банка. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими.
Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания. [20,C.44]
Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска, являются:
1. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимают во внимание такие факторы, как дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки, его моральный облик, репутация, наличие обеспечительного материала ссуды, способность заемщика получать доход. В банковской практике используются различные комплексные проверки, которые включают в себя важные аспекты функционирования предприятия: эффективность бизнеса, его рискованность, долгосрочные и краткосрочные перспективы платежеспособности, качество управления бизнесом. [21, C.38]
Существует следующие способы оценки кредитоспособности: на основе системы финансовых коэффициентов; на основе анализов денежных потоков; на основе анализов делового риска.
Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. [14,C.57]
2. Диверсификация рисков – это распределение активов, позволяющее классифицировать и согласовать риски по операциям, срокам, валютам. Основная цель диверсификации – достижение условия нейтральности позиций: при небольших колебаниях цены актива суммарное изменение рыночной стоимости портфеля близко нулю и влияние цены актива на стоимость портфеля устраняется. Диверсификация кредитного портфеля означает распределение ссуд и депозитов банка между широким кругом клиентов из различных отраслей и использование различных видов обеспечения. Например, одним из критериев диверсификации, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями; [18,C.35]
3. Лимиты выдачи кредитов – ограничение риска на одного заемщика. Лимит кредитования может устанавливаться по отношению к капиталу банка через предельный удельный вес в общих кредитных вложениях или максимальную долю кредита в совокупном капитале кредитной организации. Лимиты кредитования касаются не только пределов концентрации кредитов, предоставляемых одному заемщику. Это могут быть лимиты по отраслям народного хозяйства, отдельным странам, видам валюты, срокам погашения, типу обеспечения, объекту лимитирования и др. Помимо этого предусматривается создание резервов, необходимых под кредитные риски, в соответствии с качеством кредитного портфеля.
Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять примерно 20-30% капитала банка. Более жесткие лимиты устанавливаются там, где имеется большое число небольших, недостаточно капитализированных кредитных организаций либо присутствует большое количество достаточно крупных заемщиков. [18,C.36]
4. Кредитные деривативы - производные инструменты, предназначенные для управления кредитными рисками. Они позволяют отделить кредитный риск от всех других рисков, присущих конкретному инструменту, и перенести такой риск от продавца риска («приобретателя кредитной защиты») к покупателю риска («продавцу кредитной защиты»). Основной набор таких инструментов — это особо сконструированные свопы, производные бумаги, привязанные к кредитным рискам (credit linked notes), и т.д.
Кредитные
деривативы отличаются от обычных производных
инструментов тем, что они имеют
дело с собственно кредитным риском, в то
время как традиционные производные инструменты
сфокусированы на рыночных факторах риска,
таких как курсы валют, цены, индексы или
процентные ставки.
Возможность
отделить кредитный риск от активов и обязательств
делает кредитные деривативы привлекательными
для использования. С их помощью можно хеджировать
кредитные риски, обеспечить диверсификацию
этих рисков, встать в «короткую» или «длинную»
позицию с желаемым профилем риска. [10,C.22]