Управление кредитными рисками в коммерческом банке. 2

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ» 
 
 
 
 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка 
 
 
 

  КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

на  тему: Управление кредитными рисками в коммерческом банке 
 
 
 

Студент

ФФБД, 2 курс, ДФТ                                                                    

13.05.2011г. 

Руководитель

канд. экон. наук,  

доцент                                                                                           И.Н. Рабыко

13.05.2011г. 
 
 

МИНСК 2011

РЕФЕРАТ

    Курсовая  работа: 47 с.,  15 рис., 7 табл., 33 источника.

    БАНКОВСКИЕ  РИСКИ, УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ, МЕТОДЫ  И МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА, БАНКИ.

    Объект  исследования – кредитная деятельность коммерческого банка

    Предмет исследования – кредитные риски, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками.

    Цель  работы – раскрыть сущность понятия кредитный риск, выявить особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотреть систему упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определить проблемы и направления ее совершенствования.

    Методы  исследования – научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

    Исследования  и разработки – раскрыта сущность понятия кредитный риск, выявлены особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрена система упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определены проблемы и направления ее совершенствования.

    Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

СОДЕРЖАНИЕ 

   РЕФЕРАТ 2

ВВЕДЕНИЕ 4

1 Теоретическая характеристика  сущности кредитного  риска и методов  его управления 5

1.1 Сущность, факторы  и классификация  кредитного риска 5

1.1 Процесс управление кредитными рисками 10

2  Этапы создания  банками собственной  системы управления  рисками, основанные  на Базельском  подходе 19

3 Организация управления  кредитными рисками  в Республике Беларусь: особенности, проблемы, пути совершенствования 32

3.1 Организация управления  кредитными рисками  белорусских банков  на примере ОАО  Приорбанк 32

3.2 Проблемы управления  кредитными рисками  их воздействие  на стабильность  банковской системы  в Республике Беларусь 40

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ 46 

ВВЕДЕНИЕ

    Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности – необходимое условие эффективного функционирования рыночной экономики. Вследствие своей способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, нуждающейся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны. Кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным риском приобрели особую актуальность и значимость.

    Целью данной работы является изучение понятия  кредитный риск, выявление особенностей управления кредитным риском на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрение системы упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определение проблем и возможных направлений ее совершенствования.

    Для этого необходимо решить следующие  задачи:

• раскрыть сущность понятия кредитного риска;
• рассмотреть особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом ;
• провести анализ системы управления кредитным риском в Республики Беларусь;
• рассмотреть организацию риск-менеджмента кредитного риска коммерческого банка на примере ОАО Приорбанк
• определить проблемы и возможные направления развития системы управления кредитными рисками в Республике Беларусь.

    Основными методами исследования являлись методы научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

     В основу работы положены теоретические  и практические аспекты, раскрывающие сущность инфраструктуры фондового  рынка, рассматриваемые в трудах Бухтина М.А., Жарикова В.В., Ковалев П.П., Разумовский П.А., Помазанов М.В. и др. Важность также представляют периодические издания такие как «Банковский Вестник», «Аудит и финансовый анализ», «Финансы и кредит» и другие, где авторы статей предоставляют подробную информацию по вопросам, касающимся данной тематики. Исходными данными для написания работы послужили также электронные ресурсы Министерства финансов Республики Беларусь, Национального Банка Республики Беларусь, ОАО Приорбанк и другие.

    1 Теоретическая характеристика  сущности кредитного риска и методов его управления

    1.1 Сущность, факторы и классификация кредитного риска

      Проблемы, с которыми сталкиваются финансовые организации в последние годы, возникают по множеству причин. При  этом основной из них является  недооценка кредитных рисков и масштаба их влияния. В банковской деятельности под риском принято понимать вероятность «угрозы потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций». [1, c. 351]

     К настоящему времени в экономической  теории отсутствует единая классификация  рисков. Это связано с многообразием  проявления риска и сложностью разграничения  различных его видов. Вместе с  тем все же имеется определенное единогласие во взглядах на типологию рисков. Важнейшую роль в этом сыграло исследование компанией «Coopers&Lybrand» общепринятых принципов управления риском, опубликованное в 1996 г., давшее следующую классификацию рисков, которым подвержены институциональные финансовые посредники, в том числе и коммерческие банки:

• рыночные риски;
• кредитные риски;
• операционные риски;
• риски ликвидности и
• риски делового события.

     Классификационным критерием выступают одинаковые подходы к процессу управления каждым из перечисленных видов риска. Данная классификация является в настоящее  время общепринятой в практике банковского  риск-менеджмента и берется за основу большинством финансовых институтов, в том числе и Базельским комитетом  по банковскому надзору Банка  международных расчетов.

       Рыночный риск, кредитный риск и риск ликвидности принято объединять в группу финансовых рисков. В рамках приведенной классификации риски определяются следующим образом:

1. Рыночный риск – возможность потерь в результате колебаний процентных ставок, валютных курсов, котировок акций. Разновидностями рыночного риска являются фондовый, валютный и процентный риски;
2. Кредитный риск или риск контрагента – возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора;
3. Операционный риск – возможность потерь вследствие технических и технологических ошибок при осуществлении операций, неумышленных ошибочных действий персонала, мошенничества, сбоев техники, аварийных ситуаций, сбоев функционирования внутренних систем, включая компьютерные и технологические;
4. Риск ликвидности. Этот вид риска делится на два вида

• Риск рыночной ликвидности – возможность потерь, связанная с трудностями покупки или продажи актива по среднерыночной цене;
• Риск балансовой ликвидности – возможность потерь, связанная с возникновением дефицита высоколиквидных активов, необходимых для выполнения обязательств;

5. Риск делового события – возможность потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств и случаев непредвиденного влияния внешней среды под воздействием макроэкономических и политических факторов.  [2]

     Национальный  Банк Республики Беларусь использует иную классификацию банковских рисков, которая представлена на рисунке 1.

     Рисунок 1 - Классификация банковских рисков по методологии Национального Банка Республики Беларусь

     Примечание  – Источник: собственная разработка на основе [2]

     Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке  кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций. [3, c.47]

      Кредитные риски можно классифицировать по следующим критериям: уровню осуществления  анализа; сфере возникновения; типу кредитополучателя; характеру проявления риска; виду операции; характеру действия кредитополучателя; степени риска; степени управляемости риском.[4]

Таблица 1 – Классификация кредитных рисков

Примечание  – Источник: собственная разработка на основе [4]. 

    Предложенная  выше классификация не является единственной и исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит вспомогательный  характер.

    Степень кредитного риска зависит от ряда факторов, которые можно сгруппировать  в две группы: внешние и внутренние. К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства  и возможные ее изменения в  результате государственного регулирования.

    Внутренние  факторы могут быть связаны как  с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью кредитополучателя.

К первой группе факторов относятся:

• Уровень менеджмента на всех уровнях организации;
• Тип рыночной стратегии;
• Способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты;
• Адекватность выбора кредитной политики;
• Структура кредитного портфеля;
• Факторы временного риска
• Досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением кредитного договора;
• Квалификации персонала и т.д.

Ко  второй группе факторов относятся:

• Содержание и условия коммерческой деятельности кредитополучателя
• Кредитоспособность кредитополучателя
• Уровень менеджмента
• Репутация кредитополучателя
• Факторы риска, связанные с объектом кредитования [3, с.49.]

    Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые в сложившихся  условиях для успешного функционирования кредитной организации должны разработать  и внедрить понятную и гибкую систему  управления кредитным риском.

    Таким образом, кредитный риск, являясь  одним  из  наиболее значимых  банковских  рисков, представляет собой вероятность потерь банка при невозможности или нежелании контрагента (кредитополучателя) выполнять свои обязательства. На сегодняшний день не существует единой классификации кредитных рисков. Так, например, их можно классифицировать по уровню осуществления анализа, сфере возникновения, типу кредитополучателя, характеру проявления риска и т.д. На степень кредитного риска оказывают влияние как внешние, так и внутренние факторы, что следует учитывать при его управлении.

1. Процесс управление кредитными рисками

    Цель  управления кредитными рисками заключается в максимизации доходности банка с поправкой на риск путем сохранения кредитного риска в приемлемых рамках. Банки должны управлять как риском по всему кредитному портфелю, так и риском по отдельным кредитам и сделкам. Эффективное управление кредитными рисками является условием успешной деятельности любой банковской организации в долгосрочной перспективе. [5]

    В общем виде, управление кредитными рисками можно представить как процесс, последовательно проходящий следующие этапы:

    • идентификация риска;

    • оценка последствий наступления  рисков;

    • принятие решений об управляющем  воздействии;

    • контроллинг.

    Каждый  из перечисленных выше этапов выполняет  определенные задачи и функции, в  своей совокупности формируя методологию  управления рисками, стратегический уровень  анализа. Решение стратегических задач  возможно при правильно выработанной тактике, которая представляет собой  систему методов управления рисками  — аналитический аппарат исследования. Управление банковскими  рисками  в этом аспекте выступает как  совокупность научно - обоснованной методологии, успешно апробированных методов и инструментов минимизации рисков (табл. 2) [6]. 

Таблица 2 – Методология  управления кредитными рисками

Примечание  – Источник [6]. 

    Наличие первого и последнего этапов отнюдь не означает, что процесс управления банковскими рисками заканчивается  на этапе контроллинга. Скорее, наоборот, главным принципом осуществления  управления банковскими рисками  является цикличность данного процесса (рис. 2), где каждый из вышеуказанных этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно [7].

    Рисунок 2 –Динамика количества участников биржи

    Примечание  – Источник: [8].

    Согласно  выбранной методологии управление кредитным риском начинается с процесса его идентификации. Как показывает практика, главным инструментом на этом этапе выступает экспертный метод: именно эксперт, используя апробированные банком методы идентификации риска, основываясь на системном анализе  доступной информации и собственном  опыте, должен выявить источники  и носители наступления кредитного риска. Для реализации данных целей  создается карта кредитного риска, в которой формируется целостная  картина возможных его проявлений.

      Данный метод широко используется  в научной и практической деятельности, положив начало развитию ряда  неформализованных методов получения  и обработки экспертных мнений, в числе которых выделяются  дельфийский метод, метод «дерева  решений», морфологический анализ, метод аналогий, метод «мозговых атак». [8]

    Особый  интерес  для  банковского  менеджмента  представляет проблема  количественной  оценки (расчета)  кредитного  риска.  За последние 30 лет  были  сделаны  существенные шаги  в  области  методологии  оценки  различных  аспектов  кредитного  риска.  [9]

    Итак, существующие методы оценки риска было бы удобно рассмотреть с двух сторон: методы для оценки кредитоспособности кредитополучателя и методы оценки риска кредитного портфеля.

    На этапе оценки кредитоспособности кредитополучателя важной задачей является определение вероятности дефолта по отдельным сделкам или вероятности дефолта конкретного контрагента. Для этого, как правило, применяются несколько методов, образующих модели, в которых, с одной стороны, метод финансовых коэффициентов регламентирует порядок подбора и расчета финансовых коэффициентов, а с другой стороны — методы, использующие  математический аппарат, определяют механизм действия.

    Проведя анализ западной практики определения  вероятности дефолта (компании, кредитополучателя, контрагента), мы пришли к выводу о параллельном существовании нескольких видов моделей:

    — модели, основанные исключительно на данных финансовой отчетности;

    — модели, использующие как финансовую отчетность, так и другие данные;

    — актуарные модели;

    — модели, основанные на определении рыночной стоимости. [8]

    Рассмотрим  приведенные модели более подробно.

    В течение прошлого века в финансовом мире прослеживались следующие тенденции: волнообразное действие глобальных и национальных финансовых кризисов, увеличение волатильности финансовых рынков, стремительно растущая конкуренция, глобализация финансовых рынков. Все  это сформировало необходимые предпосылки  для создания модели, использующей сравнительно небольшое количество показателей и направленной на определение  вероятности банкротства предприятия. Такую модель впервые в 1968 году разработал профессор финансов Нью-Йоркского университета Э. Альтман. [8]

    Первоначально для создания модели Альтманом использовались 22 финансовых показателя и финансовая отчетность 66 компаний, половина которых  успешно функционировала, а другая потерпела банкротство. С помощью  метода множественного дискриминантного анализа производилась пошаговая  статистическая оценка значимости финансовых коэффициентов, где менее значимые отсеивались, и эксперимент повторялся снова. В результате была получена модель, состоящая из пяти финансовых показателей  [11]

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3Х3 + 0,6Х4 + 0,999Х5, где Х1 — отношение собственного оборотного капитала к сумме активов;

    Х2 — отношение нераспределенной прибыли  к сумме активов;

    Х3 — отношение прибыли до выплаты  процентов и налогов к сумме  активов;

    Х4 — отношение рыночной стоимости  капитала к балансовой стоимости  обязательств;

    Х5 — отношение выручки от реализации к сумме активов.

    Экспериментально  был определен диапазон значений показателя  Z — 1,81–2,99, который, в  свою очередь, выступал как интегральный показатель кредитоспособности кредитополучателя.

    Для компаний, у которых показатель  Z был меньше 1,81, вероятность банкротства  в ближайшем году определялась как  высокая. Для компаний, у которых  показатель Z превышал 2,99, вероятность  банкротства определялась как низкая. Для компаний, чей показатель Z попал  в диапазон 1,81–2,99, прогноз финансового  состояния оказался затруднительным.

    Для такой модели характерны два вида ошибок:

1) модель  предсказала банкротство, а компания  успешно функционирует; 

2)модель  предсказала успешное функционирование, а компания обанкротилась. 

    Значимость  этих двух ошибок неоднозначна, так  как предсказать банкротство  компании для банка гораздо важнее и сложнее. Модель Альтмана допустила  ошибки-погрешности первого вида в двух случаях из 33, что составило 6%, и второго вида — в одном случае из 33 (3%). Общая точность составила 95%, что является довольно точным прогнозом во временном диапазоне один год [10]

    Несмотря  на всю точность своих прогнозов, дискриминантные модели не могли  предоставить банкам полную картину  о состоянии контрагента. Поэтому  для учета таких характеристик, как кредитная история, репутация, качество менеджмента и т.п., коммерческие банки пришли к необходимости  создания качественно иной модели, получившей обобщенное название «рейтинговая модель оценки кредитополучателя».

    Анализ  мировой практики показал, что практически  в каждой развитой капиталистической  стране в течение 70—90-х годов были разработаны несколько таких моделей (табл. 3) [8]

Таблица 3 – Наиболее распространенные модели рейтинговой оценки контрагента