Управление основным капиталом кредитной организации

ВВЕДЕНИЕ

В начале 2013г. продолжается тенденция сокращение количества банков на территории России и показатель достиг отметки в 956 банков,, то есть за прошедший год сократилось еще на 22 ОАО «Запсибкомбанк». За последние 6 лет в банковской сфере прекратили свое существование уже 180 банков, что составляет 15,8 %, самое тревожное, что быстрыми темпами происходит сокращение банков по всем Федеральным округам. Если тенденция будет продолжаться, то региональные банки в ближайшее время просто могут исчезнуть.[15,с.56]

Эта тенденция стала причиной тому, что  банки объединяются с  целью увеличения и сохранения капиталов, т.е. происходит их слияние, крупные банки покупают более мелкие банки, т.е. происходит их поглощение и наконец, банки закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью мелких банков выполнять требования ЦБ по работе и размеру уставного капитала, т.е. осуществляется самоликвидация или ликвидация по решению суда.

Таким образом, капитал играет важную роль в банковской дилемме риск-доход. Увеличение капитала снижает риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от банкротства. Но он и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал для ООО «Запсибкомбанк» является более дорогим ресурсом, чем кредиторская задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к определению оптимальной величины основного капитала. 

Тема управления собственным  капиталом кредитной организации  особенно актуальна сегодня, поскольку  в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система  страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров, и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности кредитной организации.

Актуальность темы обусловлена  тем обстоятельством, что управление основным капиталом в кредитной организации, как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления реализуется в распределении между филиалами ООО «Запсибкомбанк» и его увеличении.

Целью работы  является исследования эффективности управления основным капиталом кредитной организации.

Для реализации поставленной цели, необходимо решить следующие  задачи: 

1. Проанализировать использование основного капитала кредитной организации.
2. Провести анализ использования нематериальных активов предприятия;
3. Разработать рекомендации по улучшению использования основного капитала в ООО «Запсибкомбанк».
4. Оценить эффективность предложенных мероприятий.

Объектом исследования является коммерческий банк ООО «Запсибкомбанк», предметом – основный капитал кредитной организации.

Практическая значимость работы заключается во внесении вклада в дальнейшее развитие вопроса повышения  эффективности управления основным капиталом в ООО «Запсибкомбанк» в сложных условиях политической и экономической нестабильности.

Структурно работа состоит  из введения, основной части трех глав, заключения и библиографического списка.

При написании дипломной  работы использовались законодательные  акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность ОАО «Запсибкомбанк».

В научной литературе существует достаточно большое количество работ как зарубежных, так и российских авторов, в которых рассматриваются различные методы оценки и управления собственным капиталом ОАО «Запсибкомбанк».

Существенный вклад в  теорию и анализ прикладных проблем управления собственным капиталом коммерческого ООО «Запсибкомбанк» внесли такие российские ученые и специалисты, как И.Ф. Комарова, Усоскин, В.М. Хмарук, В.В. Хохлов, Н.В. Цветкова, Е.В., Арлюкова И.О. Эдгар, М. и др.

1  КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Акционерный Западно-Сибирский  коммерческий банк общество с ограниченной ответственностью учрежден 16 октября 1990 г. собранием учредителей-пайщиков (Протокол №1) на паевых началах, устав зарегистрирован 23 ноября 1990 г. в Государственном Банке РСФСР. Решением собрания учредителей 25 декабря 1991 г. (Протокол №1) Банк был преобразован в Акционерный Банк открытого типа, Устав зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации 16 июля 1992 г., регистрационный номер № 918.

Являясь преемником Промстрой ОАО «Запсибкомбанк», Запсибкомбанк придерживается принципа четкого планирования и достижения заданных показателей. Деятельность ООО «Запсибкомбанк» направлена на удовлетворении финансовых потребностей клиентов при условии непрерывного развития и осуществления деятельности на принципах взаимоуважения и честности. Политика ООО «Запсибкомбанк» направлена на выстраивание долгосрочных отношений с клиентами, большинство из которых пользуется услугами ООО «Запсибкомбанк» на протяжении многих лет, что создает хорошие предпосылки для дальнейшего сотрудничества. Запсибкомбанк являясь системообразующим банком Тюменского региона, ставит перед собой на 2013-2015 гг. новые цели и задачи, связанные с существенным увеличением масштабов бизнеса за счет выхода на новые региональные рынки.

Банк осуществляет следующие  банковские операции со средствами в  рублях и иностранной валюте:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение привлеченных  во вклады (до востребования и  на определенный срок) денежных  средств от своего имени и  за свой счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  уполномоченных банков-корреспондентов  и иностранных банков, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Кроме того, Банк вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдача поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права  требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Традиционно основными направлениями  деятельности ООО «Запсибкомбанк» являются кредитование, привлечение средств во вклады, депозитарные услуги, операции с банковскими картами. ООО «Запсибкомбанк» вошел в число самых филиальных банков России по итогам 2012 г., разместившись в рейтинге на 70 строке среди крупнейших кредитных организаций страны.[21]

За 2012 г. сеть отделений ООО «Запсибкомбанк» возросла на 16 единиц и на 1 января 2013 г. была представлена 74 точками продаж (без учета Головного офиса: 8 филиалов, 53 дополнительных офиса, 5 операционных офисов, 4 операционных кассы вне кассового узла, 4 консультационных пункта). В течение года Банк вышел на новые региональные рынки, открыв филиал в г. Нижнем Новгороде и операционный офис в г. Челябинске, были открыты точки продаж ООО «Запсибкомбанк» на основных рынках: Тюменской области, Ямало-Ненецком и Ханты-Мансийском автономных округах (в городах Тюмень, Сургут, Тобольск, Ноябрьск, Нягань, Нижневартовск, Лангепас, Мегион); было расширено присутствие на рынке г. Екатеринбурга.

В среднесрочной перспективе  Банк продолжит развитие филиальной сети, предусмотренное «Стратегией  развития ООО «Запсибкомбанк» на 2013-2015 гг.», в соответствии с которой будет существенно расширена география присутствия. На новых и традиционных рынках Банк будет развивать сеть «стандартных» и «легких» форм точек продаж, обладающих низкой стоимостью открытия и эксплуатации. Всего в 2013-2015 гг. планируется открыть не менее 53 новых опорных и стандартных подразделений, 52 мини-офиса. [21]

В качестве наиболее перспективных  для развития инфраструктуры регионов были определены: Тюменская область, Свердловская область, Челябинская область, Нижегородская область, Новосибирская область, Республика Башкортостан, Республика Татарстан, Ростовская область, г. Санкт-Петербург, Кемеровская область, Московская область, Омская область, Самарская область, Пермский край, Краснодарский край, Волгоградская область, Красноярский край, Воронежская область.

Филиальная сеть ООО «Запсибкомбанк» на 01.01.2013 г. представлена 8 филиалами, 53 доп. офисами, 5 операционными офисами, 4 операционными кассами вне кассового узла и 4 консультационными пунктами (без учета Головного офиса). [21]

Динамика клиентов ООО «Запсибкомбанк» 2011-2012гг. представлена на рисунке №1.

Рисунок №1 Динамика клиентов ООО «Запсибкомбанк» 2011-2012гг. [21]

Таким образом, количество клиентов ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. составило 488485 человек, в том числе 18626 юридических лиц и 469 859 физических лиц, что ниже показателя 2011г. на 12,3%.Увеличение объемов кредитования свидетельствует об увеличение основного капитала банка.

Рассмотрим финансовую деятельность ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени в 2012г., на основании данных бухгалтерского баланса представленного в приложении №1.

Динамика пассивов ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  представлена на рисунке №2.

Рисунок №2 Динамика пассивов ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  в 2011-2012гг.

Согласно рисунку №2, можно сделать вывод, что по сравнению с началом года величина пассивов ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  выросла на 8 811,8 млн. руб. или 11,8% с 74 608,3 млн. руб. до 83 420,1 млн. руб. На увеличение пассивов повлиял рост обязательств на 6 630,2 млн. руб. или 9,8%, а также увеличение собственных средств ООО «Запсибкомбанк» на 2 181,6 млн. руб. или 32,0%.

Следует отметить, что в 2012 году ООО «Запсибкомбанк» увеличил ресурсную базу за счет увеличения остатков на счетах клиентов физ. и юр. лиц, а также увеличить величину собственных средств.

Собственные средства увеличились  в отчетном периоде на 32,0% или 2 181,6 млн. руб. и на начало 2013г. составили 8 995,5 млн. руб., что обусловлено, преимущественно, увеличением величины прибыли ООО «Запсибкомбанк» за отчетный период на 636,0 млн.руб. до 1 595,6 млн.руб., а также повышением уровня переоценки основных средств на 309,9 млн.руб. до 2 005,5 млн.руб., величина нераспределенной прибыли прошлых лет увеличилась за отчетный период на 928,3 млн.руб. до 3 764,7 млн.руб.

Также положительное влияние  на объем собственных средств  ООО «Запсибкомбанк» оказало уменьшение отрицательной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в сумме 205,4 млн.руб. до 250,3 млн.руб.

Наибольший удельный вес  в структуре собственных средств  занимают: нераспределенная прибыль  прошлых лет – 41,9% или 3 764,7 млн. руб.; переоценка основных средств – 22,3% или 2 005,5 млн. руб., а также величина прибыли отчетного года – 17,7% или 1 595,6 млн.руб. и средства акционеров – 13,4% или 1 207,0 млн. руб.,  эмиссионный доход составляет 6,6% или 598,0 млн. руб.

Основной стратегической задачей ООО «Запсибкомбанк» в 2012 году оставалось наращивание собственной ресурсной базы для фондирования активных операций при условии поддержания ликвидности, рентабельности. Обеспечение ресурсами осуществлялось за счет притока новых клиентов и расширения спектра предлагаемых инструментов привлечения средств юридических и физических лиц. В условиях постепенной стабилизации условий функционирования банковского сектора РФ, Банку удалось прирастить собственную клиентскую ресурсную базу и отказаться от заимствования средств у Центрального ООО «Запсибкомбанк» РФ.

Объем обязательств ООО «Запсибкомбанк» увеличился на 6 630,2 млн.руб. или на 9,8% до 74 424,6 млн.руб. Благодаря проведению «Запсибкомбанк» ОАО гибкой политики по установлению конкурентоспособных процентных ставок по депозитам юридических и физических лиц, а также активному участию в тендерах по обслуживанию «зарплатных проектов», оперативной работе по обновлению линейки срочных вкладов населения прирост ресурсов на клиентские счета составил 6 354,5 млн. руб. или 9,9% до 70 320,7 млн.руб.

Средства, привлеченные у  кредитных организаций уменьшились  на 240,5 млн.руб. до 288,4 млн.руб., в т.ч. остатки на счетах ЛОРО и других счетах кредитных организаций – 134,0 млн.руб. (остатки выросли на 11,0 млн.руб.), привлеченные кредиты и депозиты – 154,4 млн.руб. (остатки уменьшились на 251,5 млн.руб.)

В результате активного привлечения  клиентских ресурсов, по состоянию  в 2012г. средств, привлеченных у Центрального ООО «Запсибкомбанк» Российской Федерации, нет.

Наибольший удельный вес  в структуре привлеченных средств  сохраняют средства клиентов – 94,5% или 70 320,7 млн.руб., в том числе средства розничного сектора – 48,3% или 35 971,8 млн.руб., далее следуют выпущенные долговые обязательства – 2,8% или 2 096,1 млн. руб.

Динамика активов ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  представлена на рисунке №3.

Таким образом, согласно рисунку  №2 общая сумма активов увеличилась на 8 811,8 млн. руб. или на 11,8%. Увеличение активов произошло, преимущественно, за счет прироста чистой ссудной задолженности на 7 496,5 млн.руб. или на 13,0% и увеличения остатков денежных средств на 355,5 млн.руб. или на 6,5%.

Одновременно с этим портфель ценных бумаг для продажи уменьшился на 672,9 млн.руб. или на 13,9%, а также наблюдается снижение вложений ООО «Запсибкомбанк» в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, на 133,0 млн. руб. или на 8,9%.

В 2012г. остатки средств, размещенных в депозит Центрального ООО «Запсибкомбанк» составили 3 500,0 млн.руб.

В рамках генерального соглашения о проведении депозитных операций в  валюте Российской Федерации за 12 месяцев 2012 г. Банком было размещено в депозит  Центрального ООО «Запсибкомбанк» Российской Федерации 75 600 млн.руб. сроком от 1 до 11 дней, заключено 48 сделок.

Рисунок №3 Динамика активов ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  в 2011-2012гг.

В составе активов наибольший удельный вес занимает чистая ссудная  задолженность  64 988,2 млн.руб. или 77,9%, денежные средства 5 849,0 млн.руб. или 7,0%, вложения в ценные бумаги для продажи 4 179,7 млн.руб. или 5,0%. Распределение чистой ссудной задолженности по сегментам ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени представлено в таблице №1.

Так, согласно таблице №1, по состоянию на 2012г. чистая ссудная  задолженность ООО «Запсибкомбанк» составляет 64 988 млн., за 2012 г. в абсолютном выражении увеличение составило 7 496 млн. руб. или 13%.

На 01 января 2013 г. наибольший удельный вес занимают вложения в малый, средний бизнес и розничный сегмент рынка, 20% и 57% соответственно.

Таблица № 1

Распределение чистой ссудной  задолженности по сегментам

Более наглядно распределение чистой ссудной задолженности по сегментам представлено на рисунке №4.

Портфель кредитов, предоставленных  физическим лицам, составил 37 094 млн. руб., что по объему и по удельному весу превышает показатели портфеля корпоративных кредитов.

Кредиты,  предоставленные юридическим  лицам занимают значительную долю в структуре вложений ООО «Запсибкомбанк» (23%) и составляет 14 928 млн. руб., преобладает кредитование строительных и торговых предприятий, а также лизинговых компаний.

Рисунок №4 Распределение чистой ссудной задолженности по сегментам ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени

Кредитные вложения ОАО «Запсибкомбанк»в территориальном разрезе представлены в таблице №2.

Таблица № 2

Структура кредитных вложений в разрезе территории

По-прежнему, наибольший удельный вес  в структуре кредитных вложений занимают кредитные вложения по югу Тюменской области (включая г. Тюмень): на их долю приходится 55,3% в общем объеме вложений. Произошло изменение структуры вложений в отчетном году за счет расширения географии присутствия ОАО «Запсибкомбанк».

Более наглядно структура кредитных вложений в разрезе территорий ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени в 2011-2012гг. представлена на рисунке №5.

Рисунок №5 Кредитные вложения ООО «Запсибкомбанк» в территориальном разрезе в 2011-2012гг.

Портфель ценных бумаг в разрезе  инструментов ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг. представлен в таблице №3.

Таким образом, данный показатель свидетельствует о достаточном качестве кредитного портфеля и позволяет отнести кредитные вложения ООО «Запсибкомбанк» к категории кредитных вложений с низким уровнем риска.

Таблица № 3

Портфель ценных бумаг  в разрезе инструментов

Удельный вес активов ООО «Запсибкомбанк» в виде вложений в ценные бумаги составил 6,6%, с начала года их величина уменьшилась на 805,8 млн. руб. или на 12,7% до 5 535,9 млн. руб.

Основную часть портфеля ценных бумаг составляют государственные  и корпоративные облигации – 90,2% портфеля. Доля акций в портфеле ценных бумаг была снижена и составляет – 3,9%.

В кредитном портфеле ООО «Запсибкомбанк» на конец 2012г. числится 128,2 тысячи  кредитных договоров, прирост количества договоров за год составил 36,5 тысяч шт.

Средневзвешенная процентная ставка (с учетом МБК и кредитов в иностранной  валюте) составила 13,37%. Размер просроченной задолженности, за минусом созданного резерва, составил 25 млн. руб. (величина просроченной задолженности 939 млн. руб., величина созданного резерва 914 млн. руб.).

Структура портфеля облигаций ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг. представлена в таблице №4.

Таблица № 4

Структура портфеля облигаций ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг.

Таким образом, в портфеле облигаций ООО «Запсибкомбанк» значительную долю составляют государственные ценные бумаги как инструмент с низким уровнем риска – 61,4 % всего портфеля ценных бумаг.

Портфель облигаций за 2012 г. снизился на 646,3 млн. руб. или на 11,5%. Основную часть портфеля составляют государственные ценные бумаги – 68,2%.

Портфель корпоративных облигаций  содержит ликвидные ценные бумаги крупных  компаний ведущих отраслей экономики (Внешэкономбанк, Восточный экспресс банк, Ростелеком, Московский кредитный  банк, НК Альянс, Россельхозбанк, Газпромбанк, Мечел, Куйбышевазот, Номос-Банк, НПК Иркут и другие).

В течение 2012 г. ООО «Запсибкомбанк» уменьшил вложения в акции, реализовав часть портфеля ценных бумаг, достигших установленных целевых уровней.

Структура портфеля акций представлена в  таблице №5. Таким образом, портфель акций сократился на 160,3 млн. руб. или на 42,6% и в 2012г. составил 215,8 млн. руб.

Таблица №5

Структура портфеля акций ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг.

Денежная позиция ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг. представлена в таблице №6.

Таблица №6

Денежная позиция ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг.

Согласно таблице №6 денежная позиция  ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. составляет ОАО составляет 10,8% от активов банка.

Структура денежной позиции ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг. представлена в таблице №7.

Таблица №7

Структура денежной позиции

Таким образом, наибольший удельный вес  в структуре денежной позиции ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. занимают денежные средства (64,8%), что меньше аналогичного показателя 2011г. на 8,3%.

Денежные средства на корреспондентских  счетах в Банках-корреспондентов в 2012г. увеличились на 12,5%, что положительно характеризует деятельность ООО «Запсибкомбанк» в отчетном периоде.

В заключении следует отметить, что  формирование инвестиционного портфеля в ООО «Запсибкомбанк» строится по принципу максимальной надежности и направлено на минимизацию рисков. Исходя из этого, Банк инвестирует средства в самые надежные инструменты, представленные на российском финансовом рынке.

Основная часть активов ООО «Запсибкомбанк» вкладывается в высоконадежные государственные ценные бумаги РФ и ценные бумаги корпоративных эмитентов с участием Российской Федерации, сравнимые по уровню надежности и ликвидности с государственными.

Часть средств ООО «Запсибкомбанк» инвестируется в корпоративные ценные бумаги с учетом высоких требований к уровню кредитоспособности их эмитентов.

Доходы ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени в 2011-2012гг. представлены в приложении 2.

Согласно приложению 2, за 2012 год доходы ОАО «Запсибкомбанк», рассчитываемые по сопоставимой методике, согласно публикуемым формам отчетности, увеличились на 1 507,3 млн.руб. или на 17,8% и составили 9 991,5 млн.руб., что обусловлено увеличением процентных доходов на 1 583,6 млн.руб. или на 24,8%, при одновременном снижении непроцентных доходов на 76,4 млн.руб. или на 3,6%.