Управление пассивными операциями в коммерческом банке. 4

     Содержание 

     Введение           3

     Глава 1. Депозитные операции коммерческого банка.

1. Пассивные операции коммерческих банков.    5
2. Операции коммерческого банка.      6
3. Пассивные операции коммерческого банка.    9

     Глава 2. Динамика привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц в 2009 г.                       13

     Глава 3. Методы управления и анализа пассивных  операций коммерческих банков.                  18

     Заключение                 25

     Список  использованной литературы             27 

      Введение 

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений,  для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

     Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

     Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

     Пассивные операции коммерческого банка –  это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

     Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Значительная их часть сегодня формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; управляемые пассивы (получаемые банком займы, выставленные на денежный рынок долговые обязательства и т. п.).

     По  российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

     - привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц;

     - размещение привлеченных денежных  средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

     - открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.

     Таким образом, депозитные операции, являясь  исключительным правом коммерческого банка, и отличающие его от прочих финансовых институтов, играют важнейшую роль в формировании ресурсной базы банка.

     Исходя  из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения.

     Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи, которые  и сформируют структуру данной работы:

     1) определение порядка формирования  собственных средств (капитала) банка, их источников и структуры;

     2) раскрытие сущности и структуры привлеченных средств банка; определение роли депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов;

     3) исследование характеристики управляемых  пассивов банка как источника привлечения денежных ресурсов.

      Глава 1. Депозитные операции коммерческого банка. 

1. Пассивные операции коммерческих банков

     Коммерческий  банк – учреждение акционерного типа, осуществляющее свою деятельность в целях получения прибыли.

     Банк  – кредитная организация, которая  имеет исключительное право проводить  следующие операции: привлечение во вклады свободных денежных средств юридических и физических лиц и размещение их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а так же открытие и ведение банковских счетов.

     Уставный  капитал формируется путем выпуска и размещения акций.

     Банк  – основная структурная единица  сферы денежного обращения.

     Коммерческий  банк является частью кредитной системы  РФ, которая состоит из двух уровней. Первый уровень – Центральный  Банк РФ, второй – кредитные организации и филиалы иностранных банков.

     Функции коммерческого банка в экономике:

1. Создание безналичных денег с помощью кредитного механизма. Центральный Банк в прямом смысле имеет право создания денег в наличной форме посредством их эмиссии.
2. Распределительная – проявляется посредством депозитных и ссудных операций способствующих перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений.
3. Расчетная – банки участвуют в исполнении практически всех расчетов.
4. Контрольная – через банки происходит регулирование рыночной экономики, посредством проведения определенной денежно кредитной политики, совершения эмиссионных операций, при помощи специальных методов банковского регулирования: учетной политики, обязательного резервирования, валютного регулирования и т.п.
5. Финансовое посредничество – банки выступают посредниками между экономическими субъектами.

     Принципы  деятельности коммерческого банка:

     - Коммерческий банк работает с  клиентами в пределах реально  имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений.

     - Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами.

     - Банк отвечает по своим обязательствам  всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.

     Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы на свой страх и риск. Активные операции банка разнородны по экономическому содержанию и с точки зрения доходности. Часть их представляет собой безальтернативное размещение: фонд обязательного резервирования, корреспондентские счета в РКЦ и т.п. такие операции не приносят дохода банку, но позволяют ему стабильно работать.

Таблица 1. Виды операций коммерческого банка¹.

     Активные  операции банка – операции по размещению привлеченных средств.

     Основой активных операций является кредитование - экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности

     Инвестиционные  операции банка могут быть активными  и пассивными. Если коммерческий банк является эмитентом ценных бумаг, то операции будут пассивными.

     Лизинговые операции - коммерческие банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения  т.д. предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Арендная плата является лизинговым платежом.

     Факторинг – комплекс услуг по авансированию  и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым  и юридическим сопровождением клиента.

     Пассивные операции коммерческого банка – операции по формированию ресурсов коммерческого банка.

     В условиях кризисной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

     Ресурсы коммерческого банка формируются  из собственных, заемных и привлеченных средств. Привлеченные средства составляют большую часть средств банка.

     Собственные средства – уставный и другие фонды, прибыль банка. Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.

     К пассивным операциям банка относят:

1. Прием вкладов (депозитов) в национальной и иностранной валюте;
2. Открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. счетов ЛОРО банков-корреспондентов в национальной и иностранной валюте;
3. Выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а так же выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
4. Получение межбанковских кредитов (централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных от ЦБ РФ).

     Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Большую часть привлеченных средств составляют депозиты.

     Коммерческий  банк может привлекать ресурсы путем  выпуска ценных бумаг.

     При недостаточности средств для  своевременного обеспечения платежей банк привлекает дополнительные ресурсы. Наиболее оперативным способом такой мобилизации является межбанковский кредит.

     Задачи, решаемые на рынке рублевых межбанковских  кредитов:

     - обеспечение текущей ликвидности;

     - привлечение ресурсов для кратко  и среднесрочных проектов банка;

     - установление партнерских отношений  с другими банками и т.д.

     Межбанковские кредиты могут принимать завуалированную  форму: депонирование средств на корреспондентском счете банка; купля-продажа банковских векселей и т.д.

     Другим  способом мобилизовать ресурсы является кредит ЦБ РФ.

     Возможность получения кредита зависит от ряда факторов:

     - состояние денежно-кредитной сферы  страны;

     - финансовое положение кредитополучателя.

     Кредиты ЦБ различаются:

     - формой обеспечения (учетные и  ломбардные);

     - методом предоставления (прямые и выдаваемые на основе аукционов);

     - сроками предоставления (среднесрочные  – 3-4 месяца, краткосрочные –  от одного до нескольких дней);

     - целевым характером (корректирующие  и продленные сезонные кредиты).

      1.2 Депозитные операции коммерческого банка 

     Депозитные  операции коммерческого банка – операции по привлечению средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, а так же остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их для размещения.

     - получение текущей прибыли и  создание условий для ее получения  в будущем;

     - гибкая политика при управлении  депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

     - согласованность между депозитной  политикой и доходностью активов;

      - развитие банковских услуг с  целью привлечения клиентов.

     Важно отметить, что вклады принимаются  только банками, имеющими на это право  в соответствии с лицензией Банка  России.

     Вклад – денежные средства, размещаемые физическим лицом в банке на определенный срок, под оговоренные проценты, с целью получения дохода.

     Вкладчиками могут быть резиденты и нерезиденты. Резиденты имеют право открывать  любое количество вкладов на любой  срок на условиях банка. Нерезиденты только в соответствии с условиями ЦБ РФ.

     Вклад может быть открыт вкладчиком, либо его доверенным лицом, на основании  нотариально оформленной доверенности.

     Третьи  лица могут перечислять средства во вклад при наличии необходимых реквизитов.

     Вклад возвращается вкладчику по первому  требованию. Это условие негативно  влияет на ликвидность банка.

     Банк  гарантирует тайну вклада. Справки, содержащие информацию о вкладе, выдаются только вкладчику, его законному  представителю, суду, при наличии  согласия прокурора – органам предварительного следствия, по делам, находящимся в производстве.

     Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Размер процентных ставок устанавливается в соответствии с коньюктурой рынка исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке депозитных и кредитных ресурсов доходов банка, уровня инфляции, экономической ситуации в стране и ставки рефинансирования ЦБ РФ.

     Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

     - депозиты до востребования;

     - срочные депозиты;

     - сберегательные вклады;

     - вклады в ценные бумаги.

     Депозиты  до востребования

     Срочный вклад - депозит под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода. Срочные вклады зачисляются на депозитные счета. Владелец получает сертификат, в котором отражаются: вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора.

     Сберегательные  депозиты – это вклад, который позволит вкладчику не только получать процентный доход, но и снимать часть вклада до минимальной суммы вклада. Для того чтобы делать это регулярно, можно оставить в банке распоряжение для автоматического перечисления денег с текущего счёта на накопительный.

     Накопительный счёт — это счёт, который можно пополнять на любую сумму, а также свободно её снимать, процентный доход начисляется в основном на ту часть денег, которая пролежала на счету месяц.

     Накопительные счета в обязательном порядке  открываются при создании юридического лица. В соответствии с требованиями законодательства вновь создаваемое юридическое лицо на момент государственной регистрации должно сформировать в установленном порядке в зависимости от его организационно-правовой формы уставный капитал (уставный фонд, складочный капитал, паевые взносы). Аккумулирование денежных средств для формирования уставного капитала и должно осуществляться на накопительных счетах, открываемых в кредитных организациях.

     Встречается деление депозитов на основные и  «летучие». В качестве основных депозитов выделяют депозитные счета, по которым вероятность снятия денег рассматривается как минимальная, вследствие чего можно говорить о том, что чем выше их доля в структуре привлеченных ресурсов банка, тем меньше потребность в ликвидных средствах и, следовательно, тем выше ликвидность банка. В данном аспекте наибольшей стабильностью обладают депозиты «до востребования», поскольку они не чувствительны к колебаниям процентных ставок. К основным депозитам относят и часть срочных вкладов в зависимости от характера отношений банка с вкладчиком.

     Банки предоставляют клиентам услуги по страхованию  вкладов и депозитов. Они создаются  для согласования целей и интересов банка и вкладчиков.

     Цели  создания системы гарантирования вкладов  и депозитов:

     - содействие мобилизации сбережений  для обеспечения необходимой  общенациональной нормы накопления  реальных инвестиций;

     - защита банковских систем от  финансовых кризисов;

     - обеспечение устойчивости банковских  систем и денежного обращения;

     -защита  мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны учесть и оценить при принятии экономических решений;

     - поддержание социальной стабильности;

     - предотвращение массового изъятия  из вкладов.

     Ресурсы физических лиц используются банками  для инвестиционной и кредитной деятельности. 

2. Депозитная  политика коммерческого банка

Глава 2. Динамика объемов привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц в 2009 года. 

     Рассмотрим  динамику привлечения кредитными организациями  средств физических лиц во вклады (депозиты) на примере вкладов «до востребования», вкладов сроком от 91 до 180 дней и вкладов, на срок свыше 3-х лет в течение 2009 года. 

     Таблица 2. Данные об объемах привлечения средств физических лиц во вклады (депозиты) в 2009 г. (руб.)

1. Вычислим  средний объем вкладов в 2009 году.

        (1)

x – средняя величина;

n – численность совокупности.

а) Средний объем вкладов «до востребования»:

Х = 9 654 495 / 12 = 804 541,25

б) Средний объем вкладов сроком от 91 до 180 дней:

X = 1 965 433 / 12 = 163 786,08

в) Средний объем вкладов сроком свыше 3-х лет:

X = 4 202 082 / 12 = 350 173,5 

2. Вычислим  базовый и цепной абсолютный прирост  и базовые и цепные темпы роста:

     Абсолютный  базовый прирост:

             (2)

     Абсолютный  цепной прирост:

             (3)

     Базовый темп роста:

              (4)

     Цепной  темп роста:

              (5) 

     а) вклады «до востребования»: 

     Таблица 3. Расчет показателей вкладов «до  востребования».

      Рисунок 1.Абсолютный прирост вкладов  «до востребования» . 

     Из  рисунка 1 видно, что в начале 2009 года абсолютный цепной прирост хаотичен. Отсутствует постоянный прирост. Присутствует и повышение и понижение объема вкладов «до востребования».

     Если  рассматривать базисный абсолютный прирост, то видно, что к концу  года объем вкладов «до востребования» немного увеличился. 

      Рисунок 2. Базисные и цепные темпы роста вкладов «до востребования».

     Из  рисунка 2 видно, что темпы роста  объема вкладов «до востребования» плавно увеличиваются. 

     б) вклады сроком от 91 до 180 дней:  

     Таблица 4. Абсолютный прирост и темпы  роста объема вкладов сроком от 91 до 180 дней