Управление развитием бизнеса пластиковых карт в коммерческом банке

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

ГОУ ВПО  АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 

Международный институт экономики, менеджмента и  
информационных систем

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине «Финансовый менеджмент» 
 

Управление  развитием бизнеса кредитных  карт в коммерческом банке  
(на примере Алтайского банка Сберегательного банка  
Российской Федерации (ОАО)) 
 
 

                                                 Выполнила студентка

                                                                                     4 курса, гр. 261а

                                                                                     Турова К.В.

                                                                                     ________________

                                                                                              (подпись)

                                                                                     Руководитель практики

                                                                                     к.э.н, доцент Соколова В.И.

                                                                                     ________________

                                                                                  (подпись)

                                                                                     Работа защищена

                                                                                     «   »___________200  г.

                                                                                     ______________________

                                                                                   (оценка)

                                                                                     _______________________

                                                                           (подпись научного руководителя) 
 
 
 
 
 

Барнаул – 2010 г.

Содержание

Введение 3

1. Теоретические аспекты  кредитования на  основе кредитных  карт 3

1.1. Сущность кредитных  карт, причины их  появления 3

1.2. Кредитование на  основе кредитных  карт как тенденция  рынка кредитования  РФ 3

2. Анализ развития  бизнеса кредитных  карт Алтайского  банка Сберегательного  банка Российской  Федерации (ОАО) 3

2.1. Характеристика деятельности  Алтайского банка  Сберегательного  банка Российской  Федерации (ОАО) 3

2.2. Методическое обеспечение  эмиссии кредитных  карт в Алтайском  банке Сберегательного  банка Российской  Федерации (ОАО) 3

2.3. Анализ кредитования  на основе кредитных  карт в Алтайском  банке Сберегательного  банка Российской  Федерации (ОАО) 3

3. Пути совершенствования  кредитования на  основе кредитных  карт в Алтайском  банке Сберегательного  банка Российской  Федерации (ОАО) 3

Заключение 3

Библиографический список 3

Приложение 3 
 

Введение

     Функционирование  рыночной экономики в России предполагает широкое использование различных  форм организации кредитных отношений  во всех её звеньях, в том числе  развитие систем банковского кредитования предприятий и потребительского кредитования населения. Бурное развитие информационных технологий в последних десятилетиях XX века привело к появлению новых финансовых технологий, одной из которых является потребительское кредитование на основе пластиковых кредитных карт, ставшее ведущей тенденцией рынка потребительского кредитования России в современных условиях. Рост предложения на рынке потребительских товаров и услуг увеличивает интерес населения к кредитованию, стимулируя тем самым кредитный бум. Внедрение в практику потребительского кредитования пластиковых карт является реакций на востребованность у населения банковского кредита. Основными стимулами развития этого направления банковской деятельности являются: необходимость повышения безопасности расчетов, автоматизация бухгалтерского учета, усиление роли безналичных платежей, а также увеличение спроса организаций и населения на пластиковые карты.

     Кроме того, исследователи отмечают, что  в настоящее время на финансовом рынке Алтайского края и Республики Алтай отмечается тенденция активного  развития розничных банковских услуг, в том числе и кредитования на основе кредитных карт.

     Однако, в современных условиях на рынке  кредитных карт РФ складывается жесткая  межбанковская конкуренция. Эти условия вынуждают банки искать пути повышения эффективности карточных проектов и обеспечения их привлекательности для населения, что требует значительных инвестиций: обширной и разветвленной сети отделений и банкоматов, современных банковских технологий, значительной маркетинговой поддержки, широкой продуктовой линейки и квалифицированного персонала. Также требуется детальная проработка внутренней нормативной базы эмиссии кредитных карт, координация работы банковских подразделений в данном направлении.

     Тем не менее, не все банки уделяют  данной работе должное внимание, останавливаясь только на разработке условий кредитования и требований к потенциальным держателям.

     В отечественной экономической литературе вопросы, связанные с исследованием  рынка потребительского кредитования, расширением услуг с использованием пластиковых карт, в том числе  как формы предоставления потребительского кредита, разработаны не в полной мере.

     Вместе  с тем заметный вклад в разработку различных аспектов данной темы внесли исследования Д.Зиновьева, О.И. Лаврушина, Г.И. Магометова, И.В. Родионова, П.А. Тулубьева и др.

     В трудах теоретиков и практиков раскрыты многие теоретические, методологические и практические вопросы расчетов с помощью банковских карт. Освещены вопросы, связанные со становлением и развитием банковских технологий работы с пластиковыми картами, проанализирован  опыт иностранных государств.

     Однако  работы по данной теме посвящены пластиковым картам как расчетно-платежным инструментам, а кредитная функция карт не достаточно проанализирована.

     Цель  данной работы – на основе анализа кредитования с помощью кредитных карт в Алтайском банке Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО) наметить пути совершенствования данного вида кредитования.

     Цель  работы определила задачи:

1) изучить сущность кредитных карт, причины их появления;

2) рассмотреть кредитование на основе кредитных карт как тенденцию рынка кредитования РФ;

3) оценить методическое обеспечение эмиссии кредитных карт в Алтайском банке Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО);

4) провести  анализ кредитования на основе кредитных карт в Алтайском банке Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО) ;

5) наметить  пути совершенствования кредитования на основе кредитных карт в Алтайском банке Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО).

     Объектом  исследования является Алтайский банк Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО).

     Предметом – кредитование на основе кредитных карт в Алтайском банке Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО).

     Методологической  базой написания работы послужили  нормативные акты, труды отечественных  ученых по данной теме, выводы аналитиков и экспертов, методические рекомендации, данные финансовой отчетности Сберегательного  банка РФ и его филиалов.

     При написании работы используются абстрактно-логический, экономико-статистический и графический  методы, метод экспертных оценок. 

1 Теоретические аспекты  кредитования на  основе кредитных  карт

1.1 Сущность кредитных  карт, причины их  появления

     В настоящее время многие эксперты и аналитики признают, что одним  из наиболее универсальных электронных  платежных инструментов является пластиковая  карта, а кредитная карта –  наиболее удобный способ кредитования населения.

     В современной научной литературе нет четкого определения кредитной  карты. Оно дается либо с точки  зрения кредитной карты как финансового  инструмента, либо с точки зрения ее функций.

     Так, в монографии П.А. Тулубьева «Развитие потребительского кредитования на основе пластиковых карт в Российской Федерации» он приводит следующее определение: «кредитные карты представляют собой финансовый инструмент, который значительно упрощает доступ к кредитным ресурсам для физических лиц» [20, C. 7]

     В ст. 1.1. Положения ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» указывается определение кредитной карты через ее назначение. Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией – эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора [2].

     Отметим, что в данной работе целесообразно  рассматривать кредитную карту  как платежное средство. Таким  образом, мы будем считать, что кредитная  карта – это платежное средство, которое на основании заключенного с банком кредитного договора дает возможность ее держателю совершать  расчеты за счет денежных средств  банка.

     Появление кредитной карты связано с  развитием информационных и коммуникационных технологий, которые сделали возможным  автоматизированную обработку чеков  и ведение расчетных счетов клиентов. Активное внедрение и использование  кредитных карт привело к сокращению транзакционных издержек, уменьшению затрачиваемого времени на проведение операций по выдаче кредитов и повышению  безопасности проведения расчетов. Кроме  того, в случае недобросовестности заемщика банк имеет возможность  заблокировать кредитную карту, сократив тем самым свои риски  значительных потерь [18, C. 19].

     В то же время использование кредитных  карт в настоящий момент предполагает не полное замещение наличных денег, а  одновременное функционирование этих двух видов платежных инструментов.

     Таким образом, кредитные карты представляют собой средство безналичных расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу  получить в банке краткосрочную ссуду [20, C. 8].

     В настоящее время кредитная карта  используется либо для приобретения товаров и услуг в точках розничной  торговли, участвующих в системе  кредитных карт, либо для получения  наличных в отделении банков [15, C. 15-16].

     Конкретные  условия предоставления денежных средств  для расчетов с использованием кредитных  карт, порядок возврата и документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, условия начисления и уплаты процентов (размер процентной ставки, сроки уплаты и другие условия) определяются в договоре с клиентом.

     Предоставление  денежных средств клиентам происходит путем их зачисления на их банковские счета, открытые к кредитным картам, а также без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором в валюте РФ или в иностранной валюте. Документальным подтверждением предоставления кредита без использования банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию реестр платежей.

     При совершении операций с использованием кредитной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме, которые являются основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.

     Погашение (возврат) кредита, предоставленного для  расчетов по кредитным картам, и уплата процентов по нему осуществляется физическими лицами наличными деньгами с использованием банкоматов [2].

     Банковские  кредитные карты можно разделить  на три категории по типу погашения  задолженности, установления доступного баланса и по способу бухгалтерского учета операций с картой [14, C. 24-25]:

     1) расчетные (charge) карты;

     2) револьверные кредитные;

     3) револьверные овердрафтные.

     В данной работе мы будем рассматривать  только револьверные кредитные карты, т.к. исследуемый нами Алтайский  банк Сберегательного банка РФ (ОАО) осуществляет эмиссию и эквайринг только этого вида кредитных карт.

     Под эквайрингом понимается приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг. Он осуществляется уполномоченным банком-эквайером путём установки платёжного терминала (POS-терминал) или импринтера в предприятиях торговли (услуг) для проведения операций, совершаемых с использованием банковских карт [11, С. 331].

     Принцип функционирования револьверных кредитных  карт заключается в том, что баланс доступных средств по ним устанавливается равным кредитному лимиту. Для каждой операции клиенту выдается платежная справка, отражающая содержание операции, ее сумму и состояние счета владельца карты. Когда платежные справки получаются централизованно, их суммы списываются со счетов держателей карточек. По итогам отчетного периода  каждый владелец револьверной кредитной карты получает выписку, отражающую все произведенные выплаты и общую сумму задолженности на конец периода. В течение определенного срока (как правило, 30 или более дней) держатель обязан погасить только некоторую часть кредита, называемую минимальным платежом. При этом револьверной кредитной картой можно продолжать пользоваться – в рамках доступного баланса средств. По факту погашения задолженности баланс доступных средств увеличивается на сумму погашенного кредита. Именно поэтому такая карта и называется револьверной кредитной картой – кредит возобновляется по факту погашения задолженности [13].

     Кредитная карта выступает инструментом потребительского кредитования, однако наряду с традиционными  свойствами кредита – срочность, возвратность и платность – она  имеет ряд специфических свойств [15, C. 17].

     В первую очередь к числу таких  свойств относится понятие льготного  периода (grace period). Это срок, в течение  которого кредитные проценты не начисляются. В качестве льготного периода  обычно выступает месяц, следующий  за отчетным, но некоторые банки  в условиях конкуренции увеличивают  продолжительность льготного периода  до 40-50 дней. В случае если держатель  карты полностью погашает задолженность, указанную в выписке за отчетный месяц в течение льготного  периода, то на эту сумму задолженности  проценты не начисляются.

     Второй  отличительной особенностью кредитования на основе кредитных карт заключается  в том, что банки устанавливают  дифференцированные процентные ставки на оплату товаров и услуг с  помощью карты и на снятие наличных через банкоматы. Процентная ставка на оплату товаров и услуг обычно ниже, это связано со стимулированием  безналичных расчетов по сравнению  с операциями по получению наличных средств. Кроме того, разница в  процентных ставках обусловлена  наличием комиссии за получение наличных в кредит [13].

     Преимуществами  кредитования на основе кредитных карт по сравнению с потребительскими кредитами для заемщика является то, что [20, C. 20-22]:

     1) кредитная карта представляет собой индивидуальную возобновляемую кредитную линию с автоматизированным проведением расчетов, поэтому владелец карты может воспользоваться заемными средствами в любой момент в большинстве стран мира без предоставления дополнительных документов;

     2) программы выпуска пластиковых карт часто предполагают дополнительные услуги и преимущества, такие как: поощрение постоянных клиентов, страхование, выдача наличных денежных средств в чрезвычайной ситуации и т.д.

     Таким образом,  кредитные карты являются достаточно простым и удобным  расчетным средством для клиентов и инструментом кредитования для  банков-эмитентов. Следовательно, можно  предположить, что кредитование населения  на основе кредитных карт является достаточно перспективным направление  розничного бизнеса банка. 

1.2. Кредитование на  основе кредитных  карт как тенденция  рынка кредитования  РФ

     В становлении и развитии банковских технологий по кредитованию населения  на основе кредитных карт можно выделить три этапа: на первом этапе услуги банков по обслуживанию клиентов проводились  международными карточками; на втором – выпускались карточки российских платежных систем; на третьем –  клиентам предоставляются собственные  карточки отдельных банков с полным набором услуг. Работа на каждом из этих этапов потребовала развития сотрудничества с международными расчетными системами  Visa, euro-card и др. Многие российские банки стали членами этих организаций и выпускают кредитные карточки Visa, Master-card. Сначала это были крупные коммерческие банки, а затем к этой системе подключились средние банки и некоторые небанковские кредитные организации [15, C. 16-17].

     К сожалению, доля российских банков в  работе с кредитными картами остается крайне незначительной. Однако тенденции последних лет свидетельствуют о том, что РФ становится одним из мировых лидеров по темпам роста их количества (Табл. 1.1).

     Таблица 1.1 – Динамика числа платежных  карт, выпущенных на территории РФ за 2005 – 2008 гг.

     По  данным таблицы очевидно, что в  целом по РФ в период 2005 – 2008 гг. существенно  возросло количество выпущенных в обращение  платежных карт с 0,38 карт на 1 человека в 2005 г. до 0,84 в 2008 г. Данный рост на 89,35% обусловлен увеличением числа дебетовых  карт и на 10,65% - кредитных. Также видно, что доля кредитных карт в структуре  всех платежных карт в РФ незначительна, в 2008 г. она составляла 7,84%, однако это  на 3,3% больше, чем в 2005 г.

     Тем не менее, необходимо отметить, что  на протяжении анализируемого периода  темпы роста кредитных карт значительно  опережали аналогичный показатель дебетовых карт, что объясняется  увеличением спроса данного банковского  продукта у населения. В 2008 году сохранялась тенденция к увеличению количества кредитных карт, однако темпы прироста были значительно ниже, чем в предшествующие годы. Темп прироста количества выпущенных кредитных карт составил лишь 3,9%, что в 14,7 раза меньше соответствующего показателя годичной давности и в 32,9 раза — показателя 2006 года. Значительное снижение темпов прироста объясняется главным образом сокращением кредитными организациями программ потребительского кредитования в условиях мирового финансово-экономического кризиса и роста риска невозврата кредитов. Темпы прироста объема кредитов, предоставленных физическим лицам, снизились с 59,7% в 2006 году до 35,2% в 2008 году [21, C. 20-21].

     Результаты  исследований позволяют оценить  долю платежей по кредитной карте  в торгово-сервисной сети в общем  объеме транзакций  
(Табл. 1.2).

     Таблица 1.2 – Динамика количества платежей, осуществленных с использованием платежных  карт, выпущенных в РФ за 2005 – 2008 гг.

     Исходя  из данных ЦБ РФ, представленных в таблице, можно сказать, что наблюдается  увеличение доли числа платежей с  использованием кредитных карт в  структуре всех платежей, произведенных  с помощью платежных карт. Так, в 2005 г. данный показатель был равен 3,70%, а в 2008 г. – 5,4%. Как видно, значительного  увеличения не происходит, население  по большей части использует для  расчетов дебетовые карты.  Однако темпы роста количества платежей по кредитным картам существенны, прирост  данного показателя в 2008 г. по сравнению  с 2005 г. составляет 402,18%, т.е. в 4 раза (Приложение 1).

     Рост  числа расчетов населения с помощью  кредитных карт может говорить о  том, что данный банковский продукт  востребован на рынке среди потребителей, а также косвенно свидетельствует  о расширении возможностей использования  карт благодаря увеличению числа  платежных терминалов, расположенных  в торговых точках и организациях, оказывающих услуги населению.

     Для более точной оценки проанализируем динамику объемов платежей с использованием банковских карт в денежном выражении (Табл. 1.3).

     Таблица 1.3 – Динамика объема операций с  использованием платежных карт, выпущенных в РФ за 2005 – 2008 гг.

     Данные  таблицы также демонстрируют  положительную динамику объема операций с использованием кредитных карт в денежном выражении. Это может  быть связано с увеличением количества производимых платежей с помощью  кредитной карты и / или с увеличением  стоимости расчетов. Однако если сопоставить  данные таблицы 1.2 и таблицы 1.3, то можно  сделать вывод, что рост объема операций по кредитным картам в денежном выражением связан с увеличением количества платежей, т.к. средняя стоимость  производимых расчетов за анализируемый  период снижается.