Управление рисками на предприятии. 3

ФЕДЕРАЛЬНОЕ  АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Уральский государственный экономический  университет

Курсовая  работа. 
 

По   дисциплине: «Экономика фирмы»

На  тему: Управление рисками на предприятии.

                                     Исполнитель: Юрьева Вера Михайловна

                                                                           (ф.и.о.)

       ЭкФ-07

                                    (группа) 

Руководитель: Арбенина Татьяна Ивановна

                                                                                                                        (ф.и.о.) 
 
 
 
 

Екатеринбург

2008

Содержание.

 Введение……………………………………………………………………….3

1.Методологические  основы управления рисками в  деятельности предприятия…………………………………………………………………….5

1.1.Сущность и классификация предпринимательских рисков……………..5

1.2. Этапы управления рисками в деятельности предприятия……………..12

2.Методологические  аспекты анализа предпринимательских  рисков……..21

2.1.Общая характеристика  предприятия……………………………………..21

2.2. Идентификация  и оценка предпринимательских  рисков

ПКФ «Урал-Спектр»…………………………………………………………..23

3. Структура  решений, связанных с отношением  к риску………………….37

3.1.Уменьшение вероятности наступления рискованных событий преодоление их последствий…………………………………………………37

3.2. Комплексное управление риском предприятия………………………...42

Заключение…………………………………………………………………….44

Список используемых источников…………………………………………...46 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

              Риск, являясь неотделимой частью  экономической, политической, социальной  жизни общества неизбежно сопровождает  все сферы деятельности и направления любой организации, которая функционирует в условиях рынка. В связи с этим главным и непременным критерием нормальной дееспособности современного предприятия является умение высшего руководства, опираясь на строго научную основу прогнозировать, проводить профилактику, рационально контролировать и эффективно управлять рисками.  Риск связан с управлением и напрямую зависит от эффективности, обоснованности и своевременности управленческих решений.

              Управление рисками на предприятии   взаимосвязано с понятием «риск-менеджмент». 

              Риском можно и необходимо  управлять, то есть использовать  определенные меры, позволяющие  максимально прогнозировать наступление  рискового события и применять  соответствующие мероприятия к  снижению степени риска.

              В настоящее время среди промышленно  развитых стран получили распространение  два методологических подхода  к управлению рисками на предприятии.  При  старом подходе руководители  большинства организаций традиционно  считают риск-менеджмент специализированной и обоснованной деятельностью, это касается управления страховыми и валютными рисками. Новый же подход заключается в ориентировании всего состава служащих и менеджеров на весь риск-менеджмент. В России же, традиционно используется старый подход к управлению рисками на предприятии, что существенно препятствует развитию предпринимательства в целом.

              Предприятие, стремящееся занять  ведущее место на рынке и  желающее получать максимум прибыли,  не может остаться в стороне  от изменений, новых взглядов и подходов к управлению рисками. В результате этого необходимо рассмотреть все риски, как внутренние, так и внешние, которые могут помешать организации достичь целей[7].

Таким образом, актуальность исследования в сфере управления рисками на предприятии обусловлена необходимостью  разработки комплексного,  всестороннего подхода к риск-менеджменту, который координируется в рамках всей организации. Способность эффективно влиять на риски дает возможность  успешно функционировать предприятию, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыльность.

Исходя  из выше изложенного, целью написания данной курсовой является анализ  системы управления рисками на предприятии, функционирующем в условиях рынка. 

 Поставленная цель исследования предопределила постановку и решение ряда взаимосвязанных задач:

1) анализ и оценка  существующего   понятия о рисках; 

2) проанализировать  теоретические аспекты оценки  рисков и  способы управления  рисками;

3) изучить  методологические подходы в теории управления рисками на предприятии;

4) проанализировать  имеющиеся риски и методику  управления рисками  на предприятии  ООО «Урал-Спектр»;

5) разработать  комплекс мероприятий по управлению  рисками на предприятии  ОАО  «Урал-Спектр».

Объектом исследования данной работы является производственно-хозяйственная деятельность ООО « Урал-Спектр».

Предметом исследования является процесс управления рисками на предприятии ООО «Урал-Спектр».

1.Методологические  основы управления  рисками в деятельности предприятия

1.1. Сущность и классификация предпринимательских рисков

    Понятие риска имеет различные трактовки  в литературе, что усложняет изучение данного явления. Риск определяют как  действие, событие, ситуацию, неопределенность, вероятность. По сущности рисков вообще не сложилось до сих пор однозначного толкования. Это объясняется сложностью данного явления и его недостаточным теоретическим изучением.

    В словаре Ожегова дается следующее  определение риска.

    Риск - возможная опасность; и риск - действие наудачу в надежде на счастливый исход. Сразу встречаем две трактовки понятия риск - как возможность и как действие.

    "Риск - действие, направленное па привлекательную  цель, достижение которой сопряжено  с элементом опасности, угрозой  потери или неуспеха. Ситуация риска предполагает возможность выбора из двух альтернативных вариантов поведения; рискованного, связанного с риском, и надежного, т.е. гарантирующего сохранность достигнутого. Различают объективную и субъективную оценку проявления риска. Действия, воспринимаемые наблюдателем как осторожные, могут ощущаться самим субъектом как рискованные, и наоборот.

    Таким образом, в данном определении риск понимается как действие субъекта, либо ведущее к потере, либо гарантирующее  сохранность достигнутого, но не предусматривающее возможность успеха, получения прибыли и т.п., что несколько сужает понятие риска (об этом речь пойдет ниже).

    В другом определении риска используется как раз более широкая трактовка  риска. Риск - это деятельность субъектов  хозяйственной жизни, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата, неудачи, отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах.

    Но  правомерно ли определять риск как деятельность? Деятельность - специфически человеческая форма активного отношения к окружающему миру, содержание которой составляет его целесообразное изменение и преобразование. Таким образом, не все проявления риска на практике можно определить через форму активного отношения человека к окружающему миру. Объективно существуют такие виды риска, как риск стихийных бедствий, систематический риск и т.п. Конечно, можно их связать с проявлениями человеческой деятельности, но цепь причинно-следственных связей будет очень длинна.

    Таким образом, определение риска как  деятельности субъектов хозяйственной  жизни не вполне корректно. Проанализируем следующее определение: риск - ситуативная  характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха).[8]

    Сущность  риска состоит в возможности  отклонения полученного результата от запланированного. Однако полученный результат может отклоняться от запланированного и в положительную сторону. Следовательно, можно говорить не только о риске потерь, но и о риске выгоды.

    Таким образом, можно выделить две позиции  относительно сущности риска. Первая состоит  в том, что риск рассматривается в виде возможного ущерба от реализации того или иного решения, в виде финансовых, материальных и иных потерь. Вторая позиция выражается в том, что риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения доходов или прибыли в результате реализации решения.

    Риск  в данном определении рассматривается  как ситуация. Чем же ситуация отличается от деятельности? Ситуация - совокупность обстоятельств, положение, обстановка. Ситуация включает как совокупность событий, приведших к данному исходу в результате деятельности человека, так и объективно действующие факторы. На данном этапе определим риск как ситуацию. Рассмотрим, какие признаки присущи ситуации риска.

    Функционированию  и развитию многих экономических  процессов присущи элементы неопределенности. Это обуславливает появление ситуаций, не имеющих однозначного исходa. Понятие "ситуация риска" можно определить как сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности.

    Если существует вероятность количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.

    Ситуации  риска сопутствуют три условия:

    -нaличие  неопределенности;

    -необходимость  выбора альтернативы (в т.ч. отказ  от выбора);

    -возможность  оценить вероятность осуществления  выбираемых альтернатив.

    Ситуацию  риска следует отличать от ситуации неопределенности. Последняя характеризуется  тем, что вероятность наступления  результатов решений или событий  в принципе неустанавливаема.

    Ситуацию  же риска можно охарактеризовать как разновидность неопределенности, когда наступление событий вероятно и может быть определено, т.е. объективно существует возможность оценить  вероятность событий, предположительно возникающих в результате осуществления хозяйственной деятельности.

    Стремясь  снять рискованную ситуацию, субъект  делает выбор и стремится реализовать  его. Тем самым риск предстает  моделью снятия субъектом неопределенности, способом практического разрешения противоречия при неясном (альтернативном) развитии противоположных тенденций в конкретных обстоятельствах.

    Понимание того, что субъект столкнулся с "ситуацией  риска" и ему предстоит выбор  из нескольких альтернативных вариантов  поведения, называется "осознанием риска".

    Кроме того, при рассмотрении сущности риска надо учитывать, что это понятие включает в себя не только наличие рисковой ситуации и ее осознание, но и принятие решения, сделанного на основе количественного и качественного анализа риска.

    Таким образом, риск как ситуация, связанная с наличием выбора из предполагаемых альтернатив, имеет важное свойство - вероятность. Вероятность - математический признак, означающий возможность рассчитать частоту наступления события при наличии достаточного количества статистических данных. Вот почему риск нельзя определять через вероятность (вероятность - признак риска) и тем более неопределенность (отсутствующую возможность определить вероятность исхода события).

    Помимо  этого необходимо отметить основную oco6eнность риска - риск имеет свойство уменьшаться с увеличением предсказуемости рискосодержащего события. Под рискосодержащим событием понимается то событие, от coвершения или несовершения которого зависит соответственно успех или неудача предполагаемого предприятия. И так как риск в таком случае выражается процентной (или количественной) возможностью несовершения благоприятного события, то чем больше существует возможностей предвидеть, совершится или не совершится это событие, тем меньше значение риска.

    Таким образом, риск нельзя определить и как событие. Событие в данном случае - условие возникновения рисковой ситуации. Исходя из вышесказанного, можно дать следующее определение:

    Риск - ситуация, связанная с наличием выбора из предполагаемых альтернатив  путем оценки вероятности наступления  рискосодержащего события, влекущего как положительные, так и отрицательные последствия.

    В современной экономической литературе категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

    Другими словами, риск можно охарактеризовать как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде деятельности. Сказанное характеризует категорию "риск" с качественной стороны и создает основу для перевода понятия "риск" в количественное.

    Действительно, если риск - это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь.

    В абсолютном выражении риск может  определяться величиной возможных  потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

    В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой  наиболее удобно принимать либо имущественное  состояние, либо общие затраты ресурсов на данный вид деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от операции.

    Выбор той или иной базы не имеет принципиального  значения, но следует предпочесть  показатель, определяемый с высокой  степенью достоверности.

    Как правило, в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же необходимо определить допустимый уровень риска при совершении различных коммерческих операций, то применяются относительные показатели.

    Таблица 1.1 - Классификация рисков.

1.2. Этапы управления рисками в деятельности предприятия

    Процесс управления риском является сложной  и многоуровневой процедурой. Тем не менее его можно условно разделить на ряд этапов в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике они часто реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом.

Этап 1. Идентификация и анализ риска.

      Под идентификацией и анализом  рисков следует понимать выявление  рисков, их специфику, обусловленную  природой и другими характерными  чертами рисков, выделение особенностей  их реализации, включая изучение  размера экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них. Без такого исследования невозможно эффективно и целенаправленно осуществлять процесс управления риском.

    Для идентификации и анализа рисков менеджер должен ответить на ряд вопросов, среди которых можно назвать, например, следующие:

- В чем источники неопределенности и риска?

- С какими ситуациями и с какими негативными последствиями предстоит столкнуться вследствие реализации риска?

- Из каких источников следует получить информацию?

- Каким образом можно численно оценить риск?

- Как различные риски влияют друг на друга?

    Специфика данного этапа связана не только с общими особенностями системы  управления риском, но и с его  значением как информационной основы для системы управления риском. На этом этапе может быть получена качественная информация о возможности реализации риска и его последствиях, а также даны количественные оценки самого риска, его параметров, величины экономического ущерба и других показателей, необходимых для принятия решения об управлении риском. Фактически на данном этапе обеспечивается информационная основа для всей процедуры риск-менеджмента.

    Следует учитывать, что в результате реализации последующих этапов управления рисками  информация о рисках может пополняться и уточняться, так что действия в рамках данного этапа являются не однократными, а представляют собой непрерывный процесс сбора и обработки данных.

    Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском

    Основная  цель данного этапа заключается в исследовании тех инструментов, с помощью которых можно препятствовать реализации риска и воздействию его негативных последствий на бизнес фирмы. Характер таких инструментов может быть различным, но в целом менеджер должен ответить на следующие вопросы:

    Как можно снизить риск за счет подходящих превентивных мероприятий?

    Как можно снизить экономический  ущерб от реализации риска?

    За  счет каких источников можно будет  покрыть такой ущерб в случае его возникновения?

    В связи с тем, что понятие риска не является однозначным и есть достаточно большое число критериев классификации, становится понятным существование огромного набора возможных инструментов, методов и процедур управления рисками. Поэтому следует выявить, каким образом можно провести их группировку с тем, чтобы дать хотя бы краткий обзор, возможных подходов.

    Анализ  основных подходов к минимизации, неблагоприятного влияния случайных событий и  их финансовых последствий позволяет  выделить ряд общих процедур управления рисками. Такая точка зрения дает возможность исследовать, как в целом можно поступить с тем или иным риском, что с ним, в принципе, можно сделать. К числу возможных процедур следует отнести следующие:

-уклонение от риска, т.е. набор мероприятий, дающих возможность полностью избежать влияния тех или иных неблагоприятных событий;

-сокращение  риска, Т.е. действия рассматриваемой фирмы, способствующие уменьшению неблагоприятных для нее последствий. Данная процедура предполагает, что фирма оставляет риски на своей ответственности, поэтому ее иногда называют принятием рисков на себя;

-передача риска, т.е. совокупность мер, позволяющих переложить ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий и возмещение связанного с ними ущерба на другого субъекта.

    Другая  классификация базируется на учете  соотношения между моментом осуществления конкретных мероприятий и моментом возникновения неблагоприятного события. С этой точки зрения все методы управления рисками условно можно разделить на две большие группы:

    - Дособытийные методы управления рисками, планируемые и осуществляемые заблаговременно и направленные на снижение вероятности наступления ущерба, уменьшение размера возможного ущерба и модификацию структурных характеристик риска. Поэтому в основном к этой группе методов управления риском относятся методы трансформации рисков.

    Методы, относящиеся к данной группе, связаны  в основном с изменением самих  рисков, Т.е. они предполагают осуществление  таких мер, которые будут препятствовать реализации соответствующих, рисков. В связи с этим становится понятным, почему методы этой группы часто ассоциируются с проведением предупредительных (превентивных) мероприятий;

    - Послесобытийные методы управления рисками, осуществляемые после наступления ущерба и направленные на ликвидацию последствий неблагоприятного события и возмещение ущерба. Основным для данной группы методов является то, что они направлены на финансирование риска, т.е. на формирование финансовых источников, используемых на покрытие ущерба, являющегося следствием реализации рисков. Вследствие этого к рассматриваемой группе в основном относятся методы финансирования риска.[1, 58-59]

    Обе приведенные классификации важны  для понимания специфики того или иного метода управления риском. Поэтому дальнейшая классификация  конкретных методов должна базироваться на использовании обоих критериев

    Таблица 1.2 - Методы управления рисками.

    Такая двойная классификация позволяет  более точно указать роль и  место предлагаемых методов, подчеркивая  их сущность. Так, методы финансирования рисков, оставленных на собственном  удержании (т.е. в рамках процедуры сокращения риска), различаются лишь источниками покрытия возникающего ущерба, а методы трансформации риска в рамках той же процедуры связаны с различными типами превентивных мероприятий. Кроме того, такая классификация позволяет ставить и успешно решать вопрос о соотношении тех или иных мероприятий.

    Этап 3. Выбор методов управления риском

      Этот этап предназначен для  формирования политики фирмы  в области борьбы с риском  и неопределенностью. Необходимость  подобной процедуры выбора связана  с различной результативностью методов управления риском и разным объемом ресурсов, требуемых для их реализации. Таким образом, к основным вопросам, на которые следует ответить менеджеру в рамках данного этапа, можно отнести следующие:

    - Какие методы управления риском будут наиболее эффективны при данных бюджетных и иных ограничениях?

    - Как изменится совокупный риск при реализации выбранной совокупности методов управления риском?

    - Выбор методов управления риском можно рассматривать как проблему оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут быть различными, включая финансово-экономические критерии (обеспечение эффективности). Однако при принятии решения о том, какие методы следует использовать, нельзя все сводить к экономической отдаче. Важно учитывать и другие критерии, например, технические (отражающие технологические возможности снижения риска) или социальные (сведение риска, к уровню, приемлемому для общества).

    Существенный  аспект принятия менеджером решений  на данном этапе состоит в том, что согласно принципу результативности системы управления риском соответствующие инструменты должны применяться не для любых рисков, а в первую очередь в отношении тех, негативные последствия которых приводят к наиболее заметному влиянию на деятельность фирмы. При некоторых условиях (например, при жестких бюджетных ограничениях) часть рисков, которые менеджер оценивает как незначительные, будет игнорироваться. В такой ситуации говорят, что по отношению к рискам первой группы проводится активная стратегия, а по отношению ко второй - пассивная. Сочетание активной и пассивной стратегий при управлении риском является важным результатом данного этапа, что отражает дополнительные особенности процедуры риск-менеджмента.[3,180-182]