Управление рисками реализации инвестиционно – строительного проекта

Министерство образования и  науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Экспертиза и управление недвижимостью»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе по дисциплине:

Иркутск 2012 г.

Министерство образования и  науки Российской Федерации

 Федеральное  агентство по образованию 

 ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЗАДАНИЕ

 НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

Дата выдачи « 20 » октября 2012 г.

Дата представления работы руководителю «____»_________________ 20___ г.

Руководитель курсовой работы ________________

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4

ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 5

ИДЕНТИФИКАЦИЯ РИСКОВ ПРОЕКТА 6

КАЧЕСТВЕННАЯ И КОЛИЧЕСТВЕННАЯ ОЦЕНКА РИСКОВ 9

ВЫБОР СПОСОБА ОБРАБОТКИ РИСКОВ,                                     РАЗРАБОТКА ДЕТАЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ 10

ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ В ФОРМЕ «РИСК-РЕГИСТР», «РАНЖИРОВАНИЕ РИСКОВ» 16

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ                                           ОТ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24

Приложение 1. 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 26

ВВЕДЕНИЕ

Под управлением рисками проекта  в настоящее время понимается комплекс заранее спланированных мероприятий, направленных на выявление вероятных неблагоприятных ситуаций и снижение степени их возможного воздействия на проект до приемлемого уровня.

Существует  много причин для возникновения  риска. Некоторые являются внутренними  по отношению к проекту, некоторые  внешними. Риск может быть вызван материально-техническим  обеспечением проекта, процессом планирования, процессом управления проектом, не доброкачественными ресурсами и т. д. Возникновение определенного риска планируется заранее, некоторые же могут появиться неожиданно во время проекта. Процесс планирования управления риском определяет как раз то, как запланировать риск проекта.

В процессе курсового проекта рассматривается  вариант реализаций проекта по строительству  офисного центра с плановой прибылью по объекту 10 000 000 руб. срок реализаций строительства с 01.03.10 по 31.12.12 г.

Для этого необходимо решить следующие  задачи:

1. Планирование процесса управления рисками;
2. Идентификация рисков проекта;
3. Качественная и количественная оценка рисков;
4. Выбор способа обработки рисков, разработка детальных мероприятий;
5. Документирование результатов в форме «Риск-регистр», «Ранжирование рисков»;
6. Оценка экономической эффективности от управления рисками.

ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Риск  очень часто ассоциируется с  целями проекта, что включает в себя время, стоимость или качество, или  комбинацию всех этих элементов. Целью  процесса планирования управления риском является составление плана управления риском, который описывает, как вы определяете, проводите наблюдение и управляете риском на протяжении проекта. План управления риском становится частью плана проекта, завершающей  процесс планирования.

План  управления риском является единственным компонентом этого процесса. В  этом плане детально описано, как  процессы управления риском будут реализовываться, отслеживаться и контролироваться на протяжении проекта. Здесь мы детализируем управление риском, а не пытаемся определить ответную реакцию на индивидуальный риск.

План управления риском может включать в себя описание методологий, которые используются для осуществления управления риском. В документе также указаны роли и ответственность персонала, который отвечает за определение риска. Обычно эти люди не являются членами команды проекта. Определение и анализ риска должны быть проведены беспристрастно, что невозможно, если вовлечены члены команды проекта.

В плане также указывается бюджет для управления риском. Здесь также  определены методы для количественного  и качественного анализа риска, включая потенциальные источники  риска.

В плане также отражены временные  рамки процессов управления риском и критерии, которые определяют источники  риска. В нем указано, как информация об управлении риском сохраняется, обновляется, сообщается участникам проекта и  документируется для будущего использования.

Очень важно быстро составить этот план, так как он связан с другими  процессами планирования риска. Это  исходная информация для процесса наблюдения за риском, процесса контроля, которые  будут рассмотрены в следующих  главах.

ИДЕНТИФИКАЦИЯ РИСКОВ ПРОЕКТА

Следующим этапом проведения работ по предупреждению рисков в проекте являются разработка их спецификации и системы идентификации, а также вероятностная оценка возникновения внештатных ситуаций, оценка ущерба и расчет резервов для  их преодоления.

Идентификация и оценка рисков в процессе реализации ИСП выполняются специалистами функциональных подразделений строительной организации, координация действий при этом осуществляется плановым отделом. В качестве спецификации возможна разработка менеджером проекта таблицы рисков (табл.1).

Таблица 1

Риски проекта

Входные данные:

• Договор подряда;
• Проектно-сметная документация;
• Проект организации строительства;
• Проект производства работ;
• Данные об опыте реализации предыдущих проектов;
• Данные интервьюирования независимых экспертов;
• Идентификация рисков;
• Оценка вероятности возникновения рисков и величины потерь в случае их наступления;
• Расчёт индекса рисков;
• Количественная и качественная оценка степени воздействия рисков на ход реализации ИСП;
• Качественная оценка уровня каждого идентифицированного риска.

Выходные данные

• Заполненная форма “Риск-регистр” для каждого идентифицированного риска.

Началом идентификации рисков является рассмотрение всех элементов проектной документации на предмет наличия критических областей (генеральный план и схемы инженерных сетей; основные архитектурно-строительные, конструкторские и технологические решения; основные положения по организации строительства; данные о сроках строительства; структура цены на строительную продукцию; планы материально-технического обеспечения строек и т. д.), которые могут помочь в описании возможных негативных ситуаций и последствий.

Используя информацию о предшествующих оценках рисков и данные интервьюирования независимых экспертов, необходимо исследовать всю проектную документацию, чтобы идентифицировать специфические риски в каждой критической области. Далее осуществляется оценка вероятности возникновения рисков и величины потерь в случае их проявления. А затем рассчитывается индекс каждого риска, количественно и качественно оценивается степень воздействия рисков на ход реализации ИСП и качественно оценивается уровень каждого идентифицированного риска.

Результаты идентификации и  оценки рисков необходимо сохранять в стандартном формате, для чего необходимо заполнять по каждому идентифицированному риску специальную форму “Риск-регистр” (Прил. 1).

Самым трудным в процессе управления рисками является сбор данных о рисках. Чтобы собрать как можно более  полную информацию о    рисках, используют оценки независимых экспертов, то есть полагаются на экспертные суждения при идентификации и оценке специфических видов рисков. Интервьюирование независимых экспертов используется в качестве дополнительной поддержки при определении технических данных рисков (вероятность возникновения и величина потерь), а также при обработке рисков.

Экспертное суждение - это надёжный и практичный способ получения необходимой информации, которую невозможно получить другим путём. Но результаты экспертизы могут быть предвзяты из-за уверенности экспертов в подлинности одной информации и пренебрежению другой, из-за не гарантированной конфиденциальности, из-за склонности экспертов вспоминать самые частые или недавние события и пренебрегать редкими событиями, из-за мотивации экспертов. Поэтому результаты экспертизы из-за их недостаточной объективности вероятнее всего придётся дополнительно согласовывать с руководством строительной организации.

Следующим шагом в ходе оценки рисков является их ранжирование - расположение рисков в соответствии с заранее определёнными критериями, то есть составление рейтинга рисков. Данный рейтинг обеспечивает информационный базис для подготовки мероприятий по снижению степени воздействия рисков до приемлемого уровня и выделению ресурсов для их обработки.

Комитет управления рисками определяет степень воздействия рисков и/или  их уровень как критерии ранжирования. По результатам оценки вероятности  возникновения, величины потерь, степени  воздействия и уровня идентифицированных рисков формируется их рейтинг. Форма “Рейтинг рисков” приведена в приложений 2.

КАЧЕСТВЕННАЯ И КОЛИЧЕСТВЕННАЯ ОЦЕНКА РИСКОВ

Существуют  различные способы оценки рисков, которые можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида - качественный и количественный.  
Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача - определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает, т.е. установить потенциальные области риска, после чего идентифицировать все возможные риски.

Качественный  анализ включает в себя также методологический подход к количественной оценке приемлемого уровня риска.

Количественную  оценку риска, т.е. численное определение размеров отдельных рисков и риска портфеля в целом обычно производят на основе методов математической статистики. Сложность их применения заключается в недостаточности и недоступности накопленной статистической информации.

Качественная оценка рисков включает ряд последовательных этапов:

1) выявление факторов, увеличивающих  и уменьшающих конкретный вид  риска при осуществлении определенных  финансовых операций. Эти факторы  не несут в себе какого-либо  конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа рисков;

2) определение системы оценочных  показателей риска, которая должна  отвечать требованиям адекватности, комплексности, динамичности, объективности,  а также допускать пополнение  и развитие;

3) установление потенциальных областей  риска, т.е. выявление мероприятий,  операций, работ, при выполнении  которых может возникнуть неопределенность  в получении положительного результата;

4) идентификация всех возможных  рисков, т.е. определение возможных  рисков в результате данного  действия либо бездействия.

На  описываемом предварительном этапе организации управления риском важнейшим моментом является его анализ. При этом определяются факторы риска, которые можно классифицировать по различным критериям и признакам.

ВЫБОР СПОСОБА ОБРАБОТКИ  РИСКОВ,                                     РАЗРАБОТКА ДЕТАЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

Классификация способов обработки рисков

После того, как риски идентифицированы и оценены, необходимо сформировать подходы к их обработке, совместимые с планом управления рисками, посредством анализа различных способов и выбора наиболее приемлемых вариантов для складывающихся обстоятельств реализации инвестиционного строительного проекта.

В настоящее время в практике управления рисками есть четыре основных способа  их обработки: смягчение, принятие, уклонение, передача. Причём существует тенденция к выбору смягчения как основного способа обработки рисков, без рассмотрения принятия, уклонения и передачи. Это нерациональный подход, так как смягчение рисков не может быть однозначно лучшим способом их обработки. Только беспристрастный анализ всех способов обработки рисков позволяет определить наиболее приемлемый вариант для конкретных условий реализации инвестиционного строительного проекта.

Стратегия обработки рисков, таким образом, состоит из основного способа и составляющих его специальных мероприятий. Сначала определяется способ обработки рисков, затем осуществляются превентивные мероприятия в рамках данного способа. Это позволяет избежать распространённой ошибки, когда выбор варианта обработки рисков осуществляется без предварительной оценки всех четырёх основных способов.

В случаях наличия недопустимого  риска или когда не позволяют  складывающиеся обстоятельства, может  быть полезным разработать несколько дополнительных стратегий обработки рисков. В этом случае процесс выбора вариантов мероприятий по обработке рисков необходимо проводить повторно. Причём резервные стратегии отличаются от основной.

Для каждого идентифицированного и  оцененного риска все потенциальные варианты обработки рисков должны подбираться в соответствии со следующими ограничениями:

• Есть ли техническая возможность выполнить мероприятия по обработке рисков?
• Что является ожидаемым результатом проводимых мероприятий по снижению уровня риска до приемлемой величины?
• Хватает ли денежных, материальных, трудовых и иных видов ресурсов для осуществления выбранных мероприятий?
• Достаточно ли времени для того, чтобы разработать и осуществить мероприятия по обработке рисков?
• Какое воздействие могут оказать мероприятия на техническую сторону выполнения строительных работ?

Рассмотрим  подробнее все четыре основных способа обработки рисков:

1. Принятие

Этот  способ обработки рисков используется практически в каждом проекте. Принятие риска - это принятие финансовых последствий неблагоприятных ситуаций и компенсация потерь за счёт собственных средств.

Руководство строительной организации может  вынести решение о том, что  риск подлежит принятию, когда смягчение, передача или уклонение не являются лучшими способами обработки рисков или когда степень воздействия риска была снижена до приемлемого уровня в ходе предыдущих мероприятий по обработке рисков.

В том случае, когда риски подлежат принятию, - это не означает, что они  игнорируются. Наоборот необходимо прикладывать достаточно усилий для их оценки, что  требуется для планирования взаимодействия с риском, а не для попыток снизить  вероятность возникновения негативных ситуаций и/или смягчить тяжесть потерь в случае их наступления. При этом риски, определённые к принятию, должны контролироваться в течение всего процесса строительства.

Для успешного принятия риска необходимо выполнить следующие условия:

• Создать резервы основных ресурсов (деньги, время, материалы, оборудование, люди и т. д.).
• Запланировать действия в случае непредвиденных обстоятельств. Разработка плана таких действий существенно снижает затраты на них, когда чрезвычайные обстоятельства наступают. Подобный план полезен при существовании риска с недопустимым уровнем или если выбранный вариант обработки рисков не является достаточно эффективным.

2. Передача

Обычно  передача риска осуществляется как  часть контрактного соглашения, распределяющего  или деятельность, связанную с  риском, или финансовую ответственность  за потери между участниками реализации ИСП. Такой способ обработки рисков в настоящее время широко применяется в строительной промышленности.

Контракты могут активно использоваться при  передаче ответственности за риски той стороне, которая лучше оборудована системами регулирования их уровня. Для того, чтобы такая сделка была эффективна, стороны должны быть осведомлены об условиях контракта, и передача риска должна быть финансово компенсирована по отношению к дополнительным расходам, которые ожидаются от наличия этого риска.

Страховщик  является профессиональным носителем  риска. В отличие от соглашений о передаче риска с заказчиком, проектировщиком, субподрядчиками и поставщиками, являющимися только одним из условий контрактов, передача риска страховщику составляет здесь основное содержание контракта. Страхование - это передача финансовой ответственности за риск в момент возникновения страхуемого события и обычно представляет собой обязательство страховщика оплатить ущерб, хотя в условиях контракта должно быть оговорено, что в некоторых случаях страховщик берёт на себя обязательство юридического регулирования последствий страхового события, а не прямые платежи.

Поскольку страхование является договорной передачей  риска, типы происшествий и условия, при которых страховщик берёт  на себя ответственность за происшествия, должны быть тщательно оговорены, чтобы установить пределы финансового покрытия.

Когда тип происшествий и условия страхового полиса оговорены, оплата страховой  премии обеспечивает источник денежных средств при страховом событии. Таким образом, страхователь заменяет неопределённые затраты, связанные с обработкой рисков, определённым размером страховой премии.

3. Уклонение

Полное  устранение определённой угрозы или  источника риска, которое может  быть достигнуто путём внесения изменений  в решения по организации строительства, в строительные решения, в решения  по охране окружающей среды и технике  безопасности, то есть устранение источников недопустимого риска, заменяя их решениями с приемлемым риском.

4. Смягчение

Наиболее  общий способ обработки рисков, предполагающий активные действия по снижению вероятности возникновения негативной ситуации и/или уменьшению величины возможных потерь в процессе реализации ИСП. Проведение упреждающих воздействий более эффективно, чем попытки устранения негативных последствий случившихся событий. Временные и денежные затраты на смягчение рисков должны быть адекватны степени воздействия рисков.

Полные  затраты на смягчение риска можно  разделить на затраты по снижению вероятности возникновения негативной ситуации и затраты по уменьшению величины потерь от возможного наступления негативной ситуации.

Затраты на снижение вероятности возникновения  негативных ситуаций связаны с мерами по предотвращению или снижению частоты неблагоприятных ситуаций. В качестве примера можно назвать системы безопасности для машин и оборудования, защитную одежду, технику безопасности производственных процессов, финансовую ревизию, обучение персонала, противопожарную и тревожную сигнализации, сейфы, ограждения, огнетушители, дублирование регистрационных документов, применение знакомой технологии строительства, привлечение проверенных субподрядчиков и поставщиков. Всё это может повлечь за собой изменения условий реализации ИСП таким образом, что вероятность возникновения потерь снизится.

Смягчение

Обработка рисков

Уклонение

Передача

Принятие

Снижение  тяжести потерь

Создание  системы резервов

Модификация решений по организаций строительства

Передача  риска контрактными условиями

Планирование  действий на случай непредвиденных обстоятельств

Модификация технологий производства работ

Страхование

Уменьшение  вероятности убытков

Схема 1 - Классификация способов обработки рисков, используемых в процессе реализации ИСП

На  основе представленных выше рекомендаций по снижению степени воздействия  рисков до приемлемого для строительной организации уровня, предлагается классификация основных способов обработки рисков, используемых в процессе реализации ИСП (схема 1).

На  основе детального анализа способов обработки, критериев их выбора и  характеристик уровней рисков, для  приемлемого риска выбор варианта способа обработки автором рекомендуется  осуществлять в следующей последовательности: принятие, смягчение, передача, уклонение; для оправданного риска - смягчение, передача, принятие и уклонение; для недопустимого риска - смягчение, уклонение,

Например, если один из идентифицированных рисков был оценен как недопустимый, то сначала рассматривается вариант  его смягчения.

Если  вариант смягчения степени воздействия  риска до приемлемого уровня в  данной ситуации не подходит, следующим  рекомендуется рассматривать вариант уклонения. Если и уклонение от риска также не будет способствовать достижению желаемого результата в складывающихся условиях реализации ИСП, то рассматривается вариант передачи риска. При невозможности передать риск, он подлежит принятию с обязательным резервированием средств на случай непредвиденных обстоятельств. 

ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ  В ФОРМЕ «РИСК-РЕГИСТР», «РАНЖИРОВАНИЕ  РИСКОВ»

Цель документирования в  управлении рисками при реализаций ИСП: сохранить основные решения и результаты осуществляемых действий в процессе управления рисками.

При этом выполняются задачи:

1. Заполнить по каждому идентифицированному риску форму «Риск-регтстр»;
2. Сохранить всю информацию по рискам в базе данных рисков;
3. Сформировать рейтинг-рисков
 

РИСК-РЕГИСТР