Управление рисками в отрасли промышленности

ВВЕДЕНИЕ

В условиях реформируемой экономики потребность в рационализации управленческих процессов в промышленности строительных материалов связана с рядом причин и прежде всего с динамичным увеличением горизонтальных хозяйственных связей между предприятиями данной отрасли и смежных отраслей экономики, включая звенья инфраструктуры. Происходит переориентация предприятий на решение проблем потребителей, осуществляется унификация технологий производства и распределения продукции, включая информационные технологии.

Наряду с этим перед предприятиями промышленности строительных материалов возникает множество не существовавших ранее проблемных ситуаций. Среди них: недостаток оборотных средств; проблемы платежеспособности и обязательности хозяйственных партнеров; постоянно изменяющиеся конкурентные отношения; различные аспекты межфирменного сотрудничества и взаимодействия с органами государственной власти; продолжительный цикл стадий технической подготовки производства продукции и их высокая капиталоемкость; повышенная неопределенность внешней среды предприятий промышленности строительных материалов и ряд других проблем.

В данных условиях существенно возрастает значение качественного управления рисками, которое включает разработку и реализацию для конкретного предприятия рекомендаций, основанных на результатах комплексного экономического, и технико-технологического анализа потенциала и среды функционирования предприятия, действующей нормативно-правовой базы хозяйствования, экономико-математических методах анализа и других исследованиях, что определяет актуальность темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических и разработка практических рекомендаций по совершенствованию управления рисками на предприятии отрасли промышленности строительных материалов.

В соответствии с целью работы были определены следующие задачи:

1. Рассмотреть основы управления рисками в отрасли промышленности строительных материалов;
2. Осуществить анализ воздействия рисков на деятельность предприятия;
3. Оценить особенности развития промышленности строительных материалов и разработать мероприятия по совершенствованию процесса управления рисками на предприятиях промышленности строительных материалов.

Объектом исследования являются предприятие ООО «БЗСК».

Предметом исследования является управление рисками на предприятии в отрасли промышленности строительных материалов.

Информационную базу работы составили научные источники и публикации отечественных и зарубежных авторов, данные статистических сборников Российской Федерации.

Теоретической и методологической базой исследования является системный подход, основанный на комплексном использовании моделей и результатов многофакторного анализа, исследования операций и общей теории систем, методов математического программирования.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Основной текст изложен на 50 страниц, включая 5 таблиц, 5 рисунков, 2 приложения.

1 Основы управления рисками  в отрасли промышленности строительных материалов

1. Современной состояние отрасли промышленности строительных материалов в России

Промышленность строительных материалов России — отрасль тяжёлой промышленности России.

С 2003 года по 2007 год среднегодовой темп роста производства строительных материалов в России составил 109,3 %, с 2006 года темпы роста превышают 110 % в год. Высокими темпами растет производство цемента, конструкций и изделий сборных железобетонных, кирпича строительного. Для отрасли характерно повышение рентабельности производства (2006 год — 16 %, 2007 год — 29 %).

В 2013 году объём производства в промышленности стройматериалов России составил 1,21 трлн. рублей ($38,2 млрд.). Доля отрасли в объёме выпуска в обрабатывающей промышленности — 4 %.

Объемы производства строительных материалов в 2014 году гораздо выросли по сравнению с 2013 годом, в том числе и за счет импортозамещения. Рост производства цемента в 2014 году по сравнению с 2013 годом вырос на 0,3%, до 68 млн. тонн, объем производства сборных железобетонных конструкций вырос на 0,9%, до 26,8 млн. кубометров.

Производство строительных материалов относится к числу материалоёмких и энергоёмких производств. В структуре себестоимости производства цемента 24 % составляет топливо, 22 % — сырьё, 17 % — электроэнергия, по 11 % — оплата труда и прочие материальные затраты.

Отрасль отличается высокой концентрацией. При этом строительные материалы составляют 25 % от общего объёма перевозок.

Сырьевая база для производства строительных материалов относится к общераспространенным сырьевым ресурсам и находится в ведении региональных и муниципальных органов власти. В последнее время намечается тенденция дефицита нерудных строительных материалов (щебень, песок, гравий), что связано с выработкой существующих месторождений, а также невозможностью использования разведанных месторождений, так как земельные участки над ними уже освоены. Использование в качестве сырьевой базы технологических отходов других производств в большинстве случаев не представляется возможным в связи с высокими ценами на такое сырье, значительно снижающими рентабельность производства.

Из-за отставания развития сырьевой базы и нехватки современных производственных мощностей в среднесрочной перспективе возможно увеличение импорта, объем которого ограничен пропускной способностью пограничных терминалов. Развитие промышленности строительных материалов сдерживается недостаточным объемом инвестиций в наращивание технического потенциала (около 1,5 процентов в общем объеме инвестиций в основной капитал). Как правило, на развитие производства используются собственные средства предприятий. Отраслевая структура роста инвестиций свидетельствует о том, что в предстоящий период среди крупных отраслей наибольший рост капиталовложений, может быть, достигнут именно в промышленности строительных материалов.

Продукция отрасли потребляется в основном на внутреннем рынке, доля экспорта отечественных материалов составляет 4-6 % от общего объема производства за счет приграничной торговли.

Конкурентоспособность отрасли

Производство прочих неметаллических минеральных продуктов характеризуется достаточной конкурентоспособностью на внутреннем рынке и низкой конкурентоспособностью на мировом рынке. В большинстве своём продукция данного сектора представлена тоннажными товарами местного потребления, для которых характерно небольшое плечо экономически эффективной транспортировки (стеновые материалы, железобетонные конструкции и т. п.), что обуславливает преимущество местных продуцентов. Одновременно это создаёт трудности для выхода на внешние рынки, который успешно реализуется при близком расположении рынков сбыта, большом преимуществе в себестоимости или соотношении цена/качество, а также при наличии специфических конкурентных преимуществ. Наиболее слабые позиции российские производители имеют по качественным отделочным материалам, декоративным изделиям, посуде и некоторым другим потребительским товарам.

«Карта конкурентоспособности» секторов промышленности: современное состояние

 «Лидеры». В настоящее время в промышленности имеется ряд отраслей-лидеров, т.е. отраслей, эффективных с точки зрения способности генерировать добавленную стоимость групп производств. При численности занятых, равной около 40% общепромышленной, в этих отраслях создается 3/4 добавленной стоимости (Приложение 1). К данным производствам относятся следующие. Группа экспортно-сырьевых отраслей: нефтяная и газовая промышленность, металлургия, крупнотоннажные химические производства 6 и целлюлозно-бумажная промышленность. Основа конкурентоспособности производств – благоприятная конъюнктура мировых рынков. Производство значительной части потребительских товаров. По продовольственным товарам: кондитерская, пивоваренная, плодоовощная, масложировая, макаронная, мясомолочная промышленность, производство слабоалкогольных и безалкогольных напитков, пищевых концентратов и полуфабрикатов, – а также ряд обслуживающих смежных производств (тара и упаковка). По непродовольственным товарам: сборочное производство бытовой техники, отделочных стройматериалов и строительного стекла, бытовой химии, парфюмерии и косметики (классов масс- и отчасти мидл-маркет), табачных изделий. В основе конкурентоспособности – в значительной степени состоявшаяся модернизация этих производств. Отдельные подотрасли тяжелого машиностроения с быстрорастущим спросом: железнодорожное, отдельные виды подъемно-транспортного оборудования. Дополнительными факторами конкурентоспособности, помимо быстрого расширения рынка, для этих производств являются: традиционная привязанность потребителей к отечественной продукции, в том числе за счет различий в эксплуатационных стандартах; высокая материалоемкость производства, обеспечивающая конкурентные преимущества для географически близких производств и стимулирующая создание совместных предприятий с иностранными компаниями; относительно высокий уровень концентрации производства. Отдельные сегменты оборонно-промышленного комплекса, переориентированные на экспорт: военная авиация, системы ПВО, судостроение. Основу текущих конкурентных позиций этих производств составляют мощные заделы, созданные в прошлом – как чисто технологические, так и присутствия на определенных региональных рынках в мире; наличие ограничений политического характера у иностранных конкурентов. Группа отраслей с высокой концентрацией производства: угольная промышленность, отдельные производства стройматериалов. Для производств данной группы основной фактор, позволяющий генерировать высокий уровень добавленной стоимости – возможность установления относительно высокой цены на продукцию, используя доминирующее положение на региональных рынках (Приложение 1).

«Середняки». Потенциал повышения конкурентоспособности отраслей-серед- няков хотя и имеется, но его реализация в силу действия различных факторов ограничена ( Приложение 1). В этих отраслях сконцентрирована почти половина (41%) общей численности занятых, при этом в них производится лишь 18% общепромышленной добавленной стоимости. К отраслям с ограниченными возможностями эффективного генерирования добавленной стоимости относятся следующие. Производство ряда видов инвестиционной техники и оборудования: энергетическое и сельскохозяйственное машиностроение, электротехника, приборостроение, производство строительно-дорожной техники. В этих отраслях имеются технологические заделы, однако возможность реализации потенциала ограничена из-за наличия сильных конкурентов на мировом рынке, в сравнении с продукцией которых отечественная проигрывает по соотношению «цена – качество»; крайне низкого уровня текущего спроса (отложенный спрос) в отраслях-потребителях (в электроэнергетике, общественном и грузовом автомобильном транспорте, сельском хозяйстве). Автомобилестроение, особенно производство отечественных марок легковых автомобилей. Основные причины низкой конкурентоспособности – неудовлетворительные эксплуатационные характеристики продукции (прежде всего надежность) из-за низкого качества производства комплектующих и существенное технологическое отставание, проявляющееся в доминировании в структуре выпуска морально устаревших моделей автомобилей. Базовые производства конструкционных материалов и первичной переработки сырья: производство базовых строительных материалов и металлоконструкций, отдельные сегменты химии и нефтехимии (промышленность синтетических красителей, лакокрасочная, производство волокон и нитей химических и т. п.). Причины низкой конкурентоспособности этих производств – в отсталых технологиях и оборудовании, требующем для модернизации значительных объемов инвестиций; наличии мощных иностранных конкурентов (для химических производств), причем в ряде случаев масштабы соответствующих внутренних рынков невелики, что стимулирует рост импорта без развертывания производств иностранными компаниями в России. Производство ряда продовольственных товаров на стагнирующих рынках: хлебопекарная и мукомольно-крупяная промышленность, ряд сырьевых пищевых производств (дрожжевая, соляная и т. п.). Основная причина отставания данных производств – низкие стимулы к модернизации из-за естественной закрытости рынков от конкурирующего импорта(рынки неторгуемых товаров, которые потребляются в стране производства и не подлежат международному обмену). Отрасли с высокой долей теневого сектора и низким уровнем правоприменения: лесозаготовка и деревообработка, ликероводочная и рыбная промышленность. Основной фактор слабой конкурентоспособности – высокие риски, обусловливающие низкую инвестиционную привлекательность этих отраслей. В результате, технологический уровень производств находится на крайне низком уровне.

«Аутсайдеры». Значительная по масштабам часть промышленных производств- аутсайдеров имеет низкую конкурентоспособность (Приложение 1). Пятая часть общепромышленной численности занятых в этих отраслях производит лишь 7% добавленной стоимости. Отметим следующие группы таких отраслей. Производство инвестиционной техники и оборудования: станкостроение, химическое, нефтяное, металлургическое машиностроение.[17]

Сильные стороны отрасли:

• Естественные конкурентные преимущества перед импортом. Значительная часть товаров (кроме отделочных и вспомогательных материалов) относится к неторгуемым, часто не только на международных рынках, но и в рамках межрегиональной торговли.

• Высокая конъюнктура рынка недвижимости. Опережающий рост спроса на строительные услуги в последние годы привел к ускоренному росту цен на строительном рынке. В этих условиях повышенный спрос на продукцию промышленности стройматериалов обеспечивает предпосылки для компенсации возможного роста издержек повышением цен.

Слабые стороны отрасли:

• Низкий уровень правоприменения. Затрудняет реализацию государственной политики в отрасли и обусловливает неэффективное с точки зрения стратегических социальных задач комплекса использование значительных финансовых ресурсов.

• Высокая степень как морального, так и физического износа оборудования в большинстве подотраслей. Степень износа основных фондов отрасли превышает 50 %. В среднем по отрасли за последние шесть лет было обновлено около 16 % мощностей. При этом без учета двух инвестиционно активных производств (стройкерамики и стройматериалов из полимерного сырья, которые за тот же период обновили более половины оборудования) данный показатель для отрасли еще ниже — 11 %.

• Низкий уровень концентрации производства, обусловленный «привязкой» бизнеса к региональному уровню управления. Тезис справедлив для базовых производств, за исключением цементной промышленности, где идет активный процесс концентрации. К настоящему моменту компания «Евроцемент групп» занимает свыше трети российского рынка цемента, доминируя на главных российских рынках — московском и санкт-петербургском. Кроме того, объединяются цементные активы в Сибири (РАТМ, «Сибконкорд») и на Дальнем Востоке («ПАРК-ГРУПП»).

• Недостаточное количество финансовых ресурсов для полноценного технического перевооружения в условиях малого размера компаний и непрозрачности бизнеса. К настоящему моменту для полного технического перевооружения отрасли требуются инвестиции в размере около 25 млрд долл., а минимальный масштаб инвестиционного проекта в ряде базовых производств — от десятков до первых сотен миллионов долларов. В силу малого масштаба компаний (кроме цементной промышленности), такого объема собственных средств нет, а привлечение заемных блокируется непрозрачностью бизнеса (кроме ряда производств отделочных материалов).

Возможности отрасли:

• Активное расширение рынка за счет роста объемов строительства. В последние годы строительство активно развивается в силу ненасыщенности рынка жилья. В настоящее время, по оценкам, в очереди на получение жилья стоит около 9 % населения, примерно 60 % населения намеревается улучшить свои жилищные условия, общая потребность составляет 55-60 % имеющегося фонда.

• Импортозамещение на отдельных сегментах внутреннего рынка. На рынке конечных (отделочных) производств сохраняется конкуренция с импортом. В условиях уже начавшегося технического перевооружения таких производств существует возможность активного расширения выпуска в рамках импортозамещения. Это относится, прежде всего, к отдельным видам строительной керамики и производству стройматериалов из полимерного сырья.

• Вхождение компаний производства стройматериалов в состав строительных холдингов для обеспечения ресурсами на модернизацию производства.

Угрозы отрасли:

Ускоренное удорожание товаров и услуг естественных монополий. В перспективе ожидается ускоренный рост цен на газ, имеются риски ускорения роста тарифов на электроэнергию. При этом производство отрасли является весьма энергоемким — в среднем доля затрат на топливно-энергетические ресурсы в материальных затратах составляет около четверти, а в ряде крупных подотраслей ещё выше. Для производства базовых стройматериалов также весьма значимы затраты на транспортировку (Приложение 2).

Рассмотрев современное состояние отрасли промышленности можно сказать о том, что отрасль промышленности строительных материалов находится в зоне «середняки» в отрасли промышленности. Рассмотрим основные риски с которыми можно столкнуться в отрасли промышленности строительных материалов.

2. Классификация рисков в отрасли промышленности строительных материалов

В современных условиях конкурентного рынка предприятие стремится достигнуть определенных целей – получить запланированные доходы, удержаться на рынке, повысить свою конкурентоспособность. Окружающая действительность при этом непрерывно меняется как благодаря действиям предприятия, так и без их влияния.

Таким образом, в реальности производственно-хозяйственная деятельность осуществляется в условиях неопределенности. Выбор той или иной стратегии развития может привести как к преумножению, так и к потере вложенных средств. В таких условиях всегда существует множество альтернативных вариантов принятия решений.

Вероятность успешной реализации (получение максимальных доходов при минимуме потерь) любого из них зависит от значительного количества внутренних и внешних факторов. Эти реалии в полной мере проявляют сущность и понятие риска.

Четко разработанной классификации рисков не существует. Более того, насчитывается более 40 различных критериев рисков и более 220 видов рисков, так что в экономической литературе нет единого понимания этого вопроса. Вопросы классификации рисков представляют собой достаточно сложную проблему. Это подтверждается уже тем, что само понятие «классификация рисков» возникло одновременно с появлением понятия «риск». Для учета, анализа и управления рисками необходима их классификация по определенным признакам. Классификация позволяет структурировать систему рисков, осуществлять их выбор и определять последовательность решений на основе классификационных признаков, она позволяет ориентироваться в многообразии объектов и является источником знаний о них. Цель классификации - создание основы для последующей оценки рисков. Эффективность управления рисками во многом зависит от их вида и соответствия этому виду способов и приемов управления рисками. В зависимости от последствий рисков они подразделяются на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Приводят к ущербу для предпринимателя. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата, то есть могут привести как к ущербу, так и к выгоде. Поэтому они могут быть интерпретированы как финансовые.

На микроуровне проявляются предпринимательские риски, связанные с хозяйственной деятельностью конкретного субъекта экономической (предпринимательской) деятельности, с ошибками в процессе управления предприятием и характерные для фазы эксплуатации реализованной продукции.

Предпринимательский риск на уровне фирмы принято подразделять на два вида: финансовый и коммерческий.

Финансовые риски возникают в связи с движением финансовых потоков в условиях неопределенности, характеризуются большим многообразием и включают следующие основные типы рисков:

- рыночный риск - возможность отрицательного изменения стоимости активов в результате колебаний процентных ставок, курсов валют, цен акций, облигаций и товаров;

- кредитный риск - вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнять свои обязательства, в частности, по выплате процентов и основной суммы займа в соответствии со сроками и условиями кредитного договора;

- процентный риск - это вероятность отрицательного изменения стоимости активов в результате изменения процентных ставок. Примером процентного риска может служить риск реинвестирования средств при неустойчивых процентных ставках. Для коммерческих банков и иных кредитных учреждений одним из проявлений процентного риска выступает сокращение процентной маржи между ставками, выплачиваемыми по привлеченным средствам, и ставками по предоставленным кредитам;

- валютный риск определяется как вероятность отрицательного изменения стоимости активов в связи с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюты;

- инфляционный риск - вероятность потерь, которые может понести предпринимательская фирма в результате возможности обесценивания реальной стоимости капитала (в форме финансовых ее активов), а также ожидаемых доходов и прибыли фирмы от осуществления финансовых сделок или операций в условиях неконтролируемого изменения темпов роста инфляции.

Второй вид предпринимательского риска - коммерческий риск - представляет собой вероятность неполучения определенного результата в связи с осуществлением мероприятий по использованию всего организационно-технического, производственного и научного (инновационного) потенциала фирмы. Коммерческий риск включает маркетинговый и деловой риски.

Факторами маркетингового риска являются конкурентоспособность продукции и фирмы в целом, ценовая и ассортиментная политика, правовые аспекты и т.д.

Деловой риск определяется такими факторами, как организационно-технический потенциал предприятия, эффективность производственной, научной (инновационной) и инвестиционной деятельности, устойчивость финансового положения, эффективность системы управления, сложность выпускаемой продукции и др.

Обобщение исследований в области теории риска и анализ существующий реалий деятельности позволяет предположить классификацию рисков предприятий промышленности строительных материалов, которая соответствует следующим требованиям:

- обеспечение объективного, адекватного представления о  совокупности рисков, влияющих на  деятельность организаций;

-априорное обеспечение  возможности эффективного включения  получаемой информации о рисках  в систему разработки оптимального  решения по управлению ими  и, собственно, обеспечение возможности  наиболее оптимальной реализации  принятого решения;

- предоставление субъектам  управления возможности выделять наиболее важные риски;

- обеспечение ослабления влияния неполноты информации, т.е. расширение круга известных предвидимых рисков;

- предоставление возможности  на основе классификации судить  о применимости тех или иных  методов управления рисками и  успешности их применения;

- выделение круга параметров ретроспективного характера, который организация должна принимать во внимание при характеристики инвестиционной деятельности;

- предоставление информации  о тех рисках, на которые организация  не в состоянии оказывать управленческое  воздействие.

В соответствии с данными требованиями и ориентацией классификации рисков на методы минимизации рисков (т.е. соотнесение с классификацией методов управления риском) предполагается ввести систему классификационных признаков (таблица 1).

Наибольшее значение по критериям влияния наконечный финансовый результат предприятий промышленности строительных материалов и степени управляемости в каждой категории классификационных признаков имеет следующие группы рисков:

- риски деятельности фирмы  в целом;

- риски прединвестиционной  фазы;

- инвестиционные риски;

- риски недополучения доходов.

Доминирование этих рисков имеет место в связи с переходом российской экономики от командно-административных планов на конкурентный рынок, кода предприятиям отрасли пришлось столкнуться с комплексом проблем. Это износ основных фондов, несовершенство используемых технологий и недостаток оборотных средств. Так как отрасль промышленности строительных материалов отличается высокой капиталоемкостью, эти проблемы до настоящего времени имеют огромное значение и ставят инвестиционную деятельность в условия жесткого дефицита финансовых возможностей. Что определяет первостепенную важность минимизации периода окупаемости инвестиционных проектов.[16]

Таблица 1 – Классификация рисков с учетом особенностей комплекса предприятий промышленности строительных материалов

К рискам, влияющим на развитие производства строительных материалов, относятся:

• высокая энергоемкость производства, и, как следствие, ограничения по обеспечению топливно-энергетическими ресурсами;

• рост затрат на производство продукции вследствие быстрого роста цен, в среднесрочной перспективе, на газ (который является основным видом топлива) и электроэнергию;

• недостаточная обеспеченность специализированным вагонным парком (хоппер-цементовозами, полуплатформами для перевозки нерудных строительных материалов);

• длительные сроки согласования и получения исходно-разрешительной документации для строительства новых объектов и развития сырьевой базы;

• низкая конкуренция между производителями вследствие высокой концентрации производства в основных секторах;

• низкая доля инновационной составляющей в выпускаемой продукции;

• рост ставок по кредитам в условиях медленного оборота собственных средств;

• высокие темпы роста цен на жилье превышающие темпы роста доходов населения и снижающие оборачиваемость средств, вложенных в строительство;

• низкое качество разведки сырьевой базы.

Рассмотрев классификацию рисков, влияющих на отрасль промышленности строительных материалов, исследуем их воздействие на деятельность предприятия.

2 Исследование  воздействия рисков на деятельность  ООО «БЗСК»

2.1 Общая характеристика  предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Брянский Завод Строительных Конструкций»; (именуемое в дальнейшем «Общество») создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, ФЗ РФ « Об обществах с ограниченной ответственностью», ФЗ РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Брянский Завод Строительных Конструкций».

Сокращенное наименование Общества: ООО «БЗСК».

Местонахождение Общества: 241035, РФ, Брянская область, г. Брянск, ул. Вокзальная д.128.

Целью создания общества является реальное повышение качества услуг, ускорение формирования товарного рынка, извлечение прибыли от хозяйственной деятельности.