Управление риском

     Содержание

Введение…………………………………………………………………….3

1. Сущность, виды и формы рисков……………………………………...5

1.1 Условия  и причины возникновения рисков………………………….5

1.2 Сущность  и классификация рисков…………………………………..6

2. Возможности  и методы управления рисками на ПРУП

«Минский  тракторный завод» ………………………………………….10

2.1. Процесс  управления рисками……………………………………….10

2.2. Методы  управления рисками………………………………………..16

3. Снижение  риска в деятельности предприятия………………………..23

Заключение………………………………………………………………….27

Список  использованных источников……………………………………..28

     Введение 

     При выходе на зарубежный рынок предприниматели сталкиваются с определенными рисками, которые присутствуют на протяжении всей деятельности предприятия (фирмы). Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск – это историческая и экономическая категория.

     Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную  опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

     По  мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.

     Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата:

• отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);
• нулевой;
• положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

     Риском  можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

     Проблема  управления риском, преодоления неопределенности существует в любом секторе экономики, что объясняет ее постоянную актуальность. Любой субъект экономики на любом ее уровне неизбежно сталкивается с неординарными ситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, на которые необходимо адекватно реагировать, чтобы не понести убытки.

     Данная  тема актуальна, так как в стремительно развивающихся рыночных условиях предприятие в целях нормальной работы должно просчитывать существующие риски и уметь их предотвратить.

     Цель  данной работы – рассмотреть коммерческие риски и их влияние на хозяйственную  деятельность предприятия.

     Основной  задачей работы является:

• рассмотрение условий и причин возникновения коммерческих рисков, их сущность и классификация;
• изучение основных методов страхования рисков;
• исследование процесса управления рисками;
• рассмотрение влияния рисков на хозяйственную деятельность предприятия.

     Субъект исследования данной работы – ПРУП «Минский тракторный завод».

     Объект  исследования – виды рисков.

     1. Сущность, виды и  формы рисков 

     1.1. Условия и причины  возникновения рисков 

     Условия возникновения риска - это ситуация риска, появлению которой всегда сопутствуют три взаимосвязанных условия: наличие неопределенности, выбор альтернатив, возможность оценки вероятности осуществления выбираемых результатов. На уровень риска оказывают влияние многие факторы: объемы финансово-хозяйственной деятельности; профессиональная подготовка специалистов предприятия; стиль руководства и квалификация персонала; общий концептуальный подход к деятельности в условиях изменения в нормативно- правовой системе; разнообразие видов деятельности предприятия; степень компьютеризации деятельности; надежность системы внутреннего контроля; частота смены руководства и личные характеристики руководителей; число нестандартных для данной фирмы операций, деловое окружение.

     Причины возникновения рисков разнообразны. Они могут быть классифицированы по следующими признакам: по времени обнаружения; по центрам ответственности; по виновникам возникновения; по возможности страхования; по длительности действия; по методам обнаружения; по способам минимизации последствий; по этапам производственного цикла; по этапам технологического процесса; по производственным условиям; по этапам жизненного цикла продукции, производимой предприятием; по месту нахождения продукции; по этапам жизненного цикла продукции, реализуемой предприятием; по видам продукции (по номенклатуре, ассортименту); по типу организации производства; по уровню цен на производимую продукцию; по длительности и условиям хранения продукции на предприятии; по длительности и условиям хранения запасов сырья на предприятии; по потребителю продукции; по каналам сбыта и т.д.

     1.2. Сущность и классификация  рисков 

     Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Под  классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

     Научно  обоснованная классификация риска  позволяет четко определить место  каждого риска в их общей системе. Оно создает возможности для  эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система управления риском.

     Для отдельного предприятия или фирмы  риск – это вероятность наступления  неблагоприятного события, которое  может привести к потере части  материальных и финансовых средств, недополучению доходов или к появлению дополнительных расходов.

     Классификация рисков очень разнообразна. Существует большое количество классификаций  в зависимости от специфики деятельности компании.

     В мировой хозяйственной практике встречаются следующие виды рисков:

• производственный, т.е. связан с непосредственным производством торговой продукции и возникает в случае резкого увеличения или уменьшения размеров производства, непредвиденных затрат, привлечения новых инвестиций, освоения инноваций и т.д.
• коммерческий. Он возникает в процессе реализации товаров и услуг, резкого изменения спроса, роста товарных издержек, освоения новых видов торговли и т.д.
• финансовый риск. Этот риск присутствует постоянно, так как любое предприятие осуществляет свои финансовые отношения с банками и другими кредитными учреждениями, а его финансы воплощаются ценными бумагами. Деятельность банков в свою очередь зависит от колебаний курса ценных бумаг, процентных ставок на кредиты, займы, от инфляции, от колебаний валютных курсов и т.д.

     При выходе хозяйственных субъектов  на мировые отраслевые рынки, указанные  виды рисков могут модифицироваться и значительно усиливаться, прежде всего, под воздействием зарубежной среды. В результате этого в мировой  торговле появляются следующие виды рисков:

• хозяйственно-правовые риски. Они связаны с национальными различиями в законах и других нормативных актах, которые регулируют внешнеэкономическую деятельность;
• политические риски связаны с изменением политической ситуации в той или иной стране. Например, приход к власти нового правительства и введения им ограничений на экспорт, импорт, эмбарго на товары и т.д.;
• собственно международные риски. Эти риски связаны с действиями международных экономических и финансовых организаций, которые вводят новые условия торговли, международные стандарты, режимы запретительных или поощрительных мер в международной торговле;

     Наконец в самой внешней торговле каждой страны особенно при экспортно-импортных  сделках, их заключении и исполнении возникают следующие риски:

• риск невыполнения условий международного контракта (сроки поставки, несоответствие количества, качества и т.д.);
• риск невыполнения обязательств по взаимным платежам или так называемый кредитный риск;
• валютный риск, возникающий в связи с постоянным колебанием валютных курсов;
• сбытовой риск связан с колебанием спроса на экспортные и импортные товары в стране или на отдельном сегменте зарубежного рынка;
• ценовой риск возникает из-за постоянно изменяющихся мировых цен;
• коммерческий риск проявляется в недобросовестности или неплатежеспособности населения страны-импортера и недополучении прибыли;
• производственно-технический риск связан с невозможностью использования в производстве купленных на мировом рынке лицензий, патентов, «ноу-хау» или с невозможностью должной наладки купленного оборудования. [8]

     Так же риски можно классифицировать по последствиям.

• допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого предприятию грозит потеря прибыли; в пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли;
• критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в крайнем случае могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект;
• катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия; потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф. [3]

     Управление  рисками включает в себя четыре основных процесса: идентификация, анализ, планирование и контроль рисков.

     Идентификация рисков – это первая стадия процесса управления ими. На этом шаге выявляются и описываются риски, которые  могут возникнуть при реализации проекта, а также взаимосвязи  рисков между собой. Выявленные риски классифицируются по группам (например, могут быть определены следующие категории рисков: финансовые, технологические, политические, профессиональные, форс-мажор и т.д.).

     На  этапе анализа производится оценка рисков. Здесь подсчитываются вероятности рисков и ущерба, который они могут нанести, а также определяются границы рисков. После этого риски группируются по степени важности и выделяются наиболее важные из них, которые будут тщательно отслеживаться на протяжении всего срока ведения проекта.

     После идентификации и анализа рисков на стадии планирования разрабатываются  мероприятия по предотвращению рисков и устранению их последствий, если они  все же произойдут. Соответствующие  документы включают в себя описание действий по реагированию на возникновение каждой из возможных проблем и перечень лиц, ответственных за осуществление соответствующих действий по их нейтрализации

     Задачей этапа контроля является мониторинг выявленных рисков и осуществление  планово-предупредительных мероприятий. На основании данных такого мониторинга происходит инициирование ответной реакции на проблемную ситуацию в случае выявления таковой. Правильно организованный контроль выполнения проекта обеспечивает руководство компании качественной и своевременной информацией для принятия решений по предотвращению рисков.

     По  ходу проекта могут выявляться новые  риски или меняться степень их влияния на проект. Именно поэтому  управление рисками представляет собой  замкнутый цикл, в котором за контролем  опять следует стадия идентификации и так вплоть до окончания проекта. 

     2. Возможности и  методы управления  рисками 

     2.1. Краткая характеристика объекта исследования 

     Производственное  республиканское унитарное предприятие  «Минский  тракторный завод» создано  приказом Министерства автомобильной промышленности СССР №182 от 22.06.1967 г., как специализированное предприятие по выпуску особо сложной продукции гидроузлов рулевого управления для большегрузных автомобилей, автобусов, троллейбусов и дорожно-строительных машин.

     ПРУП  «Минский  тракторный завод» является предприятием Республики Беларусь, основанным на государственной собственности, находящейся в ведении Министерства промышленности Республики Беларусь. Предприятие является самостоятельным хозяйственным субъектом с правом юридического лица, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет в Промстройбанке и валютный счет в Белвнешэкономбанке, печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и своим наименованием, товарный знак, бланки и штампы, образцы которых утверждаются его руководителями, действует на принципах хозяйственного расчета и может развиваться на смешанных формах собственности в соответствии с действующим законодательством.

      ПРУП  «Минский  тракторный завод» произвел более 3 млн. тракторов, из которых более 500 тыс. поставлено примерно в 100 стран мира.

      Сегодня заказчикам предлагаются 62 модели разных видов машин , более чем в ста  сборочных вариантах для всех климатических и эксплуатационных условий. Новые модели тракторов  обладают широкими возможностями агрегатирования с сельхозмашинами различных производителей.

     Стратегия маркетинга и сбыта на ПРУП «Минский тракторный завод» направлена на повышение  прибыльности и устойчивости предприятия.

     Основными направлениями маркетинга и сбыта  являются:

- удержание  своих позиций на имеющихся рынках сбыта, сохраняя объем продаж, накапливая потенциал для выхода на рынки с новой востребованной (перспективной) продукцией;

- поиск  новых рынков сбыта и расширение  уже существующих за счет сокращения  доли конкурентов;

- совершенствование   качества   выпускаемой   продукции   и   ее потребительских свойств;

- развитие  и совершенствование дилерской  сети;

-совершенствование  системы гарантийного и послегарантийного  обслуживания производимой продукции  в целях продвижения на рынке  автомобилей,   оборудованных   гидросистемами   производства      ПРУП «Минский тракторный завод»;

- применение   новых   и   высоких   технологий   в   производстве перспективной  продукции;

- разработка  новых видов продукции, доводя  их до серийного выпуска, с целью завоевания рынков сбыта в странах дальнего и ближнего зарубежья;

- оптимизация   производственных   затрат   с   целью   повышения рентабельности  выпускаемой продукции;

- использование  совершенных методов работы с  потребителями продукции, направленных на достижение максимального объёма продаж, оптимизации расчетов;

- проведение  гибкой ценовой политики, обеспечивающей  поддержание конкурентоспособности  продукции;

- совершенствование  рекламной деятельности предприятия;

- изучение  текущих и перспективных потребностей потребителя;

- разработка  новых видов услуг и адаптация  существующей продукции к запросам  и требованиям потребителей;

-  расширение  номенклатуры продаж;

-  максимальное  удовлетворение запросов потребителя;

- ориентация  и выход на новые перспективные рынки,

-  жесткий  контроль за ценообразованием;

- единая  политика дилеров.

     Потребители продукции ПРУП «Минский тракторный завод» разделены по основным группам: автозаводы, дилеры.

     По  каждой группе потребителя разработана  программа сотрудничества, выделены основные моменты и пути их совершенствования. На предприятии постоянно ведется работа по достижению максимальной удовлетворенности потребителя. Вся выпускаемая продукция сертифицирована. На заводе внедрена и сертифицирована система менеджмента качества на соответствие требованиям СТБ ИСО 9001-2002.

     Совершенствуются  потребительские свойства продукции, внедрена упаковка из гофрокартона на продукцию, реализуемую в запасные части.

      Таблица 2.1. Основные показатели производственно – финансовой деятельности ПРУП «Минский тракторный завод»

      Данные, приведенные в таблице 2.1. показывают, что в отчетном  периоде предприятие работало стабильно, выручка, полученная от реализации продукции (работ, услуг) составила в  2011 году 96600 млн.руб. и выросла по сравнению с 2009 годом на 68,3%, с 2010 годом на 20,9% (в 2009 году) выручка от реализации продукции составила 57397 млн. руб., а в 2010 году – 79878 млн. руб.). Темпы роста объема производства продукции в сопоставимых ценах: за 2011 год к уровню 2009 года составил 107,1% (в 2009 году произведено продукции на 56117 млн. руб., а в 2011 году на 60112 млн. руб.); к уровню 2010 года 103% (в 2010 году произведено продукции на 58362 млн.руб.).

      Следует отметить, что подавляющее большинство  продукции предприятие отгружает  на экспорт. Так объем экспорта товаров  в 2011 году составил 33456 тыс. долл., в то время к 2009 году 17473 тыс. долл., в 2010 году 32325 тыс. долл. Выполнение данного показателя на 191,5% положительно сказывается на эффективности деятельности предприятия – валютной выручке.

      Прибыль от реализации продукции в 2011 году составила 7089 млн. руб., в 2010 году – 5980 млн. руб., в 2009 году – 2301 млн. руб. По отношению к 2009 году прибыль в 2011 году увеличилась в 3 раза.

      Основными показателями, характеризующими финансово-экономическую  деятельность предприятия, являются коэффициент  текущей ликвидности (по нормативу >1,7) и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (по нормативу равен 0,3), значения которых за период 2009-2011 гг. превышало их нормативный уровень, что свидетельствует о стабильном, устойчивом финансово- экономическом положении предприятия. Так, коэффициент текущей ликвидности в 2009 году составил 1,904%, в 2010 году – 2,386%, в 2011 году – 2,58%; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами: 2009 год – 0,258%; в 2010 году – 0,584%; в 2011 году – 0,503%.

      На  предприятии выросла среднесписочная  численность работающих на 103,2% по сравнению  с 2009 годом (если в 2009 году она составляла 4895 человек, то в 2011 году 5050 человек).

      Структура управления ПРУП «Минский тракторный завод» представляет собой совокупность взаимосвязанных звеньев управления, обеспечивающих функционирование завода, как производственной системы. Для завода характерна высокая централизация функции управления, позволяющая эффективно осуществлять единую политику в технической, экономической, производственной, снабженческой, сбытовой, кадровой и других областях. 

     2.2. Методы управления  рисками 

     Контроль  над риском ПРУП «Минский тракторный завод» составляет существенную часть успешной торговли. Эффективное управление риском требует не только внимательного наблюдения за размером риска, но также стратегию минимизации убытков. Для борьбы с рисками применяются известные методы управления. Для уменьшения производственных рисков (например, невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции) разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия, имеющие целью создание на предприятии системы, исключающей невыполнение плановых заданий в срок и надлежащее качество продукции. Для снижения других рисков разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т. е. отношение результата (уменьшение убытков или прирост прибыли) к затратам на их осуществление.

     Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической  деятельности ПРУП «Минский тракторный завод» состоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками: страхование; хеджирование как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов.

     Применение  различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.

     Анализ  и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных  и заемных ресурсов с целью  избежать возможных убытков, вызванных  неблагоприятными конъюнктурными изменениями.

     Другие  методы (уклонение от риска, компенсация  риска и его последствий, локализация  риска, распределение (диссипация) риска).

     Среди методов управления рисками в  ВЭД значительное место отводят  страхованию.

     По  своей природе страхование —  форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. В принципе, это также передача риска. Стороной, принимающей финансовые риски в данном случае, выступает страховая компания. Цель страхования субъекта экономики - защита от финансовых последствий (имущественного ущерба) вследствие наступления неблагоприятных событий. Экономическая сущность страхования заключается в создании резервного (страхового) фонда, отчисления в который для отдельного страхователя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка и, как следствие, страхового возмещения.

     Наряду  со страхованием применяют также  другие методы управления рисками. Для  управления рисками, связанными с падением цен на биржевые товары, фондовые ценности, а также неблагоприятным падением курса валют, широко применяются различные методы хеджирования.

     Преимущество  хеджирования – возможность оперативного принятия решений, сравнительно невысокая  стоимость. К недостаткам следует отнести относительно узкий спектр действия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности и валюту), сложность используемых приемов, которые требуют высокого уровня квалификации специалистов. Это позволяет использовать этот метод, как правило, на крупных предприятиях и при больших объемах внешнеэкономических операций (на российских предприятиях практически не используется).

     Отдельная область управления рисками в  ВЭД связана с расчетно-кредитными отношениями и предполагает использование довольно большого разнообразия форм и методов. К основным из них относятся: применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставку товара; использование банковских гарантий (например, авалирование переводных векселей – тратт и др.).

     Преимущество  данного механизма снижения рисков – простота и доступность использования  для участников ВЭД, недостаток –  относительная дороговизна данного  типа услуг.

     Перечисленные способы не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя и могут существенно их уменьшить. В значительной мере риски могут быть предотвращены путем эффективного внутрифирменного управления (например, диверсификацией деятельности и др.). Наибольший эффект может быть достигнут за счет сочетания, комбинации различных методов управления рисками: страхованием, хеджированием, применением современных методов управления, форм и методов расчета во внешнеэкономических операциях. [4] 

     Страхование коммерческого риска — вид  страхования, сущность которого заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами такого страхования являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При не возврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита. [5]

     В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических  рисков. Предпринимательская деятельность и страхование – тесно связанные категории рыночного хозяйства. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.