Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Управление внешнеэкономической деятельностью в коммерческом банке

Содержание.

Введение………………………………………………………...….2 стр

Глава I

Банки - участники валютного рынка…………………...3-7
Валютные операции банка……………………………..8-11
Внешнеэкономическая деятельность банка…………11-14
Конвертируемость валюты……………………….…..15-18

Глава II

2.1 Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)………………………………………….…..19-21

2.2 Стратегические цели и показатели деятельности Банка…………………………………………………………....21-22

2.3 Поддержка экспорта российской продукции……………………………………………………...22-24

2.4 Содействие развитию рынка проектов государственно-частного партнерства……………………………………...…..24-25

Заключение…………………………………………………...……26-27

Список литературы………………………………………………………...28-29

Введение

Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке РФ осуществляются через уполномоченные банки. Уполномоченными банками называются банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального Банка Российской Федерации на проведение валютных операций.

Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы по внешним связям. Существуют специализированные банки (в России - Внешторгбанк).

Цели внешнеэкономической деятельности банков:

* предоставить максимум услуг клиентам-экспортерам/импортерам;

* снизить риски международных сделок;

* обеспечить банку валютный доход.

Сегодня многие банки России уделяют особое внимание валютным операциям и внешнеэкономической деятельности. Как правило большая часть внешнеэкономической деятельности направлена на сотрудничество со странами Азиатско-Тихоокеанского региона (страны АТР).

Цель работы - раскрыть понятие валютных операций, внешнеэкономической деятельности, конвертируемости валют и более подробно, в практической части, рассмотреть внешнеэкономическую деятельность Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»

Задачи, поставленные для достижения цели:

1.Рассмотреть основные понятия валютных операций и конвертируемости валют;

2.Определить основные виды валютных операций;

3.Описать сущность внешнеэкономической деятельности банков;

4.Познакомиться с деятельность Внешэкономбанка;

5.Подробно рассмотреть направленность внешнеэкономической; деятельности «Внешэкономбанка».

Глава I

1.1. Банки - участники валютного рынка.

Валютный рынок - рынок купли-продажи иностранных валют и платежных документов в иностранной валюте.

Валютой являются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Различают национальную валюту, например, денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России и иностранную валюту - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы государств), средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств, международных или расчетных денежных единицах.

Иностранная валюта и внешние ценные бумаги (бумаги в иностранной валюте, выпущенные за рубежом) представляют собой валютные ценности.

В соответствии с новым Федеральным законом №173- ФЗ от 10.12.03

(ред. от 14.03.2013) « О валютном регулировании и валютном контроле» из понятия «валютные ценности» исключены драгоценные металлы и природные драгоценные камни (ст.1)

Валютный рынок выполняет следующие функции:

* обслуживает международный оборот товаров, капиталов, услуг;

* является инструментом государственной кредитно-денежной политики;

* формирует валютные курсы;

* защищает от валютных рисков.

Валютный рынок может быть двух видов:

* биржевой;

* внебиржевой (межбанковский).

Участники валютного рынка классифицируются по следующим критериям:

* гражданство и местонахождение;

* институциональные участники и их клиенты.

В соответствии с мировым критерием выделяются резиденты - физические и юридические лица, имеющие постоянное место жительства в России, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, а также представительства и филиалы резидентов за пределами РФ; нерезиденты - физические и юридические лица с постоянным местонахождением за пределами РФ и функционирующие в соответствии с законодательством иностранных государств.

К институциональным участникам относятся уполномоченные банки, биржи и другие финансовые институты.

Биржевой рынок России представлен валютными биржами, ведущую роль среди которых играют Московская Межбанковская Валютная Биржа (ММВБ) и Санкт-Петербургская Валютная Биржа (СПВБ).

Внебиржевой рынок, по сути, межбанковский, т.к. все сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться только через уполномоченные банки, т.е. банки, имеющие специальную лицензию Банка России на проведение валютных операций.

В ходе межбанковских операций формируются курсы валют.

Валютный курс - цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах других стран или международных валютных единиц (Евро). Курс валют обеспечивает связь между национальными валютами, их сравнение при проведении различных валютных операций.

В зависимости от устойчивости выделяют три вида валют:

* твердые - конвертируемые, т.е. свободно обмениваемые на любую другую валюту (USD, английский фунт стерлингов, японская йена, евро);

* мягкие - частично конвертируемые, в т.ч. рубль, т.е. обменивается только на некоторые иностранные валюты, обращается в условиях валютных ограничений для резидентов;

* замкнутые - неконвертируемые, т.е. функционируют в пределах данной страны.

Факторы, воздействующие на курс валют:

* конъюнктура валютного рынка изменение соотношения спроса и предложения на ту или иную валюту по причине колебаний деловой активности, политических событий, слухов, спекулятивных операций и т.д.;

* структурные (долгосрочные) определяются конкурентоспособностью национальной продукции на мировых рынках, ростом/снижением ВВП и спроса на импорт, уровнем инфляции и т.п.

* национальная валютная политика - совокупность мероприятий в сфере международных отношений - проводится в формах:

* дисконтной (учетной) политики воздействие на валютный курс путем покупки векселей;

* девизная использование различных платежных средств в иностранной валюте с целью воздействия на устойчивость национальной валюты, один из способов валютные интервенции центрального банка;

* валютное регулирование и валютный контроль.

Современная валютная политика России берет начало с конца 80-х годов, когда была отменена монополия внешней торговли и валютная монополия государства. В наше время она нацелена на стабилизацию курса российского рубля по отношению к основным иностранным валютам, преодоление «долларизации» экономики. Центральное звено - политика валютного курса. Ее изменение характеризует этапы формирования валютного рынка России:

Валютное регулирование и валютный контроль на территории России осуществляются на основе Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» №173- ФЗ от 10.12.03 (ред. от 14.03.2013) Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» предусматривает совершенствование правовой основы регулирования отношений, связанных с обращением валютных ценностей и осуществлением валютных операций на территории РФ. Он устанавливает более либеральные правила совершения операций с валютой. И Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем» от 07 августа 2001г №115-ФЗ (ред.от 03.12.2012г.)

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля, права собственности на валютные ценности, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Органами валютного регулирования являются Банк России и Правительство Российской Федерации. Правительство РФ также является главным контролером за валютными операциями.

Органами валютного контроля являются Банк России, федеральный орган (органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по РЦБ, и территориальные органы, подотчетные органам валютного контроля - представителям исполнительной власти. Закон (ст.23) устанавливает права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

В сферу валютного регулирования попадают операции, осуществляемые между резидентами и между резидентами и нерезидентами.

Текущие валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Для операций, связанных с движением капитала (перечень таких операций установлен законодательно), предусматривается резервирование средств и режим специального счета. Вся

валютная выручка, полученная резидентами от внешнеторговой деятельности, поступает на банковский счет резидента в уполномоченном банке. Часть валюты подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке России (размер продажи устанавливается Банком России, но не может превышать 30 процентов от суммы выручки). Режим специального валютного счета распространяется на операции с ценными бумагами.

Российские граждане и юридические лица (с июня 2005г.) имеют право без ограничений открывать счета в иностранной валюте в банках государств - членов ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и стран, участвующих в борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем (ФАТФ).

В соответствии с ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред.от 03.12.2012г.)

"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма "кредитные организации обязаны:

* идентифицировать личность, которая совершает операции подлежащие обязательному контролю;

* документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Нарушение Кредитными организациями требований Закона может повлечь отзыв лицензии на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном законодательством РФ.

Уполномоченные банки осуществляют валютные операции в соответствии с федеральными законами и нормативными документами Банка

России.

Принципиальное значение имеет Распоряжение ЦБ РФ от 21.02.1997 N 48 "О порядке регулирования расхождений при расчетах по валютным операциям" и Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 N 124-И (ред. от 28.04.2012) "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.08.2005 N 6889).

Цель установления лимита открытой валютной позиции - снижение валютного риска.

Валютная позиция (ВП)- это остатки средств в иностранных валютах: балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в соответствующих валютах или драгоценном металле, обеспечивающие банку дополнительные доходы или расходы при изменении обменных курсов валют. Возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранных валют. Чистая валютная позиция - разность между суммой балансовых активов и пассивов в одной и той же иностранной валюте.

Валютная позиция может быть:

* закрытая - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, по которой активы и пассивы (требования и обязательства) количественно совпадают;

* открытая - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы в отдельных валютах (ОВП);

* короткая открытая валютная позиция - пассивы в определенной иностранной валюте количественно превышают активы в этой иностранной валюте;

* длинная открытая валютная позиция - активы в определенной иностранной валюте количественно превышают пассивы в этой иностранной валюте.

Позиции по купленной валюте именуются длинными, а по проданной - короткими и обозначаются соответственно «+» и «-».

Лимиты открытых валютных позиций (ЛОВП) - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

Основными участниками валютного рынка являются: центральные банки, коммерческие банки, участники валютных бирж, инвестиционные фонды, брокерские компании, фирмы, осуществляющие внешнеторговые операции, частные лица.

В отличие от рынка ценных бумаг, где инвесторы часто торгуют только с институциональными инвесторами (такими как открытые фонды) или другими индивидуальными инвесторами - на валютном рынке есть дополнительные участники, которые торгуют на валютном рынке по другим причинам чем те, что на фондовом рынке. Проводят основной объем валютных операций. В банках держат счета другие участники рынка и осуществляют с ними необходимые конверсионные операции. Банки как бы аккумулируют (через операции с клиентами) совокупные потребности рынка в валютных конверсиях, а также в привлечении и размещении средств и выходят с ними на другие банки. Помимо удовлетворения заявок клиентов банки могут проводить операции и самостоятельно за счет собственных средств.

В конечном итоге валютный рынок представляет собой рынок межбанковских сделок, и, говоря о движении курсов валют, следует иметь в виду межбанковский валютный рынок. На мировых валютных рынках наибольшее влияние оказывают международные банки, ежедневный объем операций которых достигает миллиардов долларов.

1.2. Валютные операции банка.

В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст.1.9) к валютным операциям относятся:

* приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;

* вывоз и ввоз на таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

* перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.

Купля - продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям:

1. По срокам исполнения различают:

А. Текущие валютные операции валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции валютные операции:

* переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров,

работ и услуг;

* расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

* получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

* переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.

Валютные операции, связанные с движением капитала:

* прямые инвестиции;

* портфельные инвестиции;

* кредиты на срок более 180 дней;

* переводы в оплату прав собственности на недвижимость;

* все иные операции с валютой, не относящейся к текущим.

Б. Кассовые операции и срочные.

Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи валюты:

* today - сделка, расчет по которой производится в день ее заключения;

* overnight - сделка, расчет по которой производится на следующий день ( в течение суток);

* tomorrow - сделка, расчет по которой осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки;

* spot - сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки.

Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract)

- на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем.

2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:

§ Нерезиденты могут без ограничений:

* переводить и пересылать валюту;

* ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;

* распоряжаться валютными ценностями внутри страны;

* для учета осуществленных сделок с внутренними ценными бумагами РФ в уполномоченных банках открывают счета типа «С» (специальные).

§ Резиденты могут совершать:

* расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования;

* вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте;

* расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации;

* могут без ограничений рассчитываться валютой с уполномоченными банками по кредитам и займам, банковским вкладам и гарантиям, оплате банковской комиссии, купле-продаже чеков, наличной и безналичной иностранной валюты, с внесением и получением денег со своих счетов и т.д.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:

§ операции, проводимые по поручению клиентов:

* открытие и ведение валютных счетов;

* выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;

* выполнение неторговых операций за комиссию.

и др.

§ операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

* купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;

* кредитные операции;

* гарантийные операции;

* открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран.

и др.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:

§ активные операции:

* кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

* предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;

* конверсионные сделки на валютном рынке;

* арбитражные сделки;

* операции с наличной инвалютой.

и др.

§ пассивные операции:

* ведение текущих счетов в инвалюте;

* привлечение валютных депозитов;

* кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;

* выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.).

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction - forex или FX) это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

* текущие операции типа СПОТ (spot) - валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней;

* форвардные операции (forward operation) - операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.

Короткая позиция открывается при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета - иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.

1.3. Внешнеэкономическая деятельность банка.

Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим

звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы по внешним связям.

Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:

* заключают договоры о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;

* открывают филиалы и отделения за рубежом;

* приобретают доли собственности в зарубежных банках;

* открывают факторинговые, лизинговые и т.п. компании.

Цели внешнеэкономической деятельности банков:

* предоставить максимум услуг клиентам-экспортерам/импортерам;

* снизить риски международных сделок;

* обеспечить банку валютный доход.

Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения торгового контракта.

Способы платежа, используемые в международной практике:

* авансовый платеж - это сумма денежных средств, перечисленная или выданная в счет предстоящих платежей или расходов, по которым отчет будет дан впоследствии;

* документарный аккредитив - это способ платежа в международной торговле, обеспечивающий экспортеру практически отсутствие риска, является односторонним, условным денежным обязательством банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива;

* оплата после отгрузки - если в результате переговоров экспортер и зарубежный покупатель пришли к соглашению, в соответствии с которым покупатель выплачивает деньги за товары, как только они отгружены, экспортер посылает телеграмму или телекс покупателю, извещая его об отгрузке и указывая ее детали, а затем ожидает, что покупатель немедленно выполнит платеж;

* документарное инкассо - это операция, в которой банк действует в качестве посредника между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером). Банк получает инкассо вместе с инструкциями от продавца (принципала) и представляет документы, являющиеся реальным доказательством фактической поставки товара покупателю в обмен на платеж или акцепт векселя в соответствии с инструкцией принципала.

Международные расчеты производятся на основе общепризнанных международным сообществом правил.

Рассмотрим два наиболее значимых с точки зрения снижения риска

международных торговых сделок метода платежа - документарное инкассо и документарный аккредитив.

Документарное инкассо - метод платежа (банковская расчетная операция), при которой банк по поручению клиента-экспортера получает причитающиеся ему денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов .Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. С 1 июля 2007 года вступили в силу новые Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP 600 (публикация МТП N 600).

В России эта форма расчетов регулируется Гражданским Кодексом РФ, ч. II, ст. 867-873.

Документарный аккредитив - это обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями.

Цель - снижение рисков внешнеэкономической сделки.

Суть операции:

Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.

Признаки аккредитива:

* является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;