Управління ризиками ПАТ « Райффайзен Банк Аваль»

      Зміст                                                                   ст.

ВСТУП

Як відомо, невід’ємною  частиною ринкової економіки є підприємство як самостійно господарюючий суб’єкт, метою діяльності якого є отримання  певних вигод, які найчастіше тотожні  отриманню прибутку. Ризик є обов’язковою складовою частиною людського життя. Він породжується невизначеністю, відсутністю достатньо повної інформації про подію чи явище, та неможливістю прогнозувати розвиток подій. Ризик виникає тоді, коли рішення вибирається з декількох можливих варіантів і немає впевненості, що воно найефективніше. Водночас ризик слід розглядати як невід'ємний елемент процесу існування організації на ринку. Підприємствами, що надають фінансові послуги, є банківські установи.

Актуальність теми курсової роботи полягає в тому, що виходячи із основної мети функціонування організації, прибуток є винагородою за вдало взятий на себе економічний ризик в ділових операціях. В той же час, комерційний банк, як фінансовий посередник, практично бере на себе ризики як власної діяльності, так і ризики своїх клієнтів, поєднуючи ризики активних операцій клієнтів банку з позиченими коштами з ризиками клієнтів, у яких банк залучив кошти на зворотній основі та передав їх в активні операції. Зміна факторів внутрішнього і зовнішнього середовища банку безпосередньо спричиняє значний вплив на всі економічні показники його діяльності, тому врахування всіх ризиків та вміння управляти ними є одним із засобів підвищення прибутковості банку, а отже, і його конкурентноспроможності.

Метою курсової роботи є виявлення впливу ризиків та розробка інструментів управління ними з метою їх зниження.

Для досягнення мети необхідно виконати такі завдання:

• Здійснити аналіз внутрішнього та зовнішнього середовища функціонування банківської установи;
• Проаналізувати основні техніко-економічні показники діяльності підприємства;
• Показати вплив специфіки функціонування банківської установи;
• Охарактеризувати підходи та інструменти управління ризиками;
• Провести оцінку впливу факторів ризику ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»;
• Подати шляхи та варіанти зниження ризику.

Предметом дослідження є комплексний процес управління ризиками діяльності в комерційному банку.

Об’єктом дослідження обрано суб’єкт підприємницької діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», який здійснює господарську та комерційну діяльність у сфері надання фінансових послуг.

Дана курсова робота складається  із вступу, трьох розділів, висновків, списку літератури та додатків. У вступній частині обґрунтовано актуальність теми, мети та задачі курсової роботи, об’єкт та суб’єкт дослідження.

В першому розділі висвітлена коротка характеристика суб’єкта підприємницької  діяльності, проведено аналіз основних техніко-економічних показників діяльності даного підприємства. Також проведено  безпосередній аналіз внутрішнього і зовнішнього середовища банку та показані його сильні і слабкі сторони (SWOT-аналіз). В другому розділі розкрита сутність поняття «ризик» та дані теоретико-методологічні аспекти класифікації банківських ризиків. Досліджені підходи та інструменти управління ризиками банківської установи та шляхи зниження ризику. В третьому розділі на основі аналізів, проведених в попередньому розділі, проведено оцінку впливу факторів ризику на ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та запропоновано шляхи та напрямки вдосконалення процесу управління ризиками підприємства, які б вплинули на покращення ефективності його діяльності. У висновках наведено підсумки по результатах аналізу діяльності підприємства та впливу факторів ризику на його функціонування. Інформаційною базою для написання курсової роботи є літературні джерела з фінансів і банківської справи, фінансового аналізу та інші видання, а також звітні матеріали ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009-2010 роки.

1 ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА  ПАТ « РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

1.1 Історія створення та діяльності банку. Характеристика послуг

Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року — Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль»). Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг. Станом на 1 січня 2011 року РБІ володів 96,18% акцій українського банку.     

Вищими органами управління банку є Загальні збори акціонерів, а також Спостережна рада та Правління  банку.                                                                   

Широкий перелік стандартних  та новітніх банківських послуг надаються клієнтам Райффайзен Банку Аваль через загальнонаціональну мережу, до якої станом на 1 січня 2011 року входили 931 відділення у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України.

На 30 червня 2011 р. статутний  капітал ПАТ « Райффайзен Банк Аваль» становив 3,0 млрд. грн.

Банк має ефективну  структуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес-лінії (корпоративна, роздрібна, малий та середній бізнес, казначейство) та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу та 25 регіональних дирекцій банку. Як і всі міжнародні банки, Райффайзен Банк Аваль має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек-офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків.

Організаційна структура  банку постійно вдосконалюється  з тим, аби й надалі забезпечувати  швидке прийняття рішень, оптимізувати витрати та підтримувати високий рівень обслуговування клієнтів по всій Україні.

Вагомі успіхи банку традиційно визнають, і в Україні, і за її межами провідні впливові видання та експерти, рейтингові компанії, партнери та клієнти.

Так, у 2010 році британський фінансовий журнал Euromoney удостоїв Райффайзен Банк Аваль звання «Кращий банк в Україні», яке банк отримує уже не вперше. «Найкращим банком в Україні-2010» Райффайзен Банк Аваль став і за версією видання Business New Europe (bne) у межах рейтингу «Найкращий банк у ЦСЄ/СНД у 2010 році».

Райффайзен Банк Аваль  відзначено в двох номінаціях II Національного конкурсу «Банк року — 2010» журналу «Банкиръ»: як «Банк з високим рівнем відкритості та прозорості бізнесу» та «Найкращий банк для студентства» (за версією Університету банківської справи НБУ, Київ).

Репутація банку знову  отримала найвищу оцінку за результатами регулярного дослідження іміджу найбільших українських фінансових установ, яке здійснює компанія GfK Ukraine. Своє лідерство він зберіг у 2010 році і в репутаційному рейтингу українських банків, який проводився кілька разів протягом року журналом «Власть денег» спільно з консалтинговою компанією NOKs fishes.

Найбільшою довірою серед  українців користується Райффайзен Банк Аваль і за результатами онлайн-голосування, проведеного серед відвідувачів інтернет-порталу delo.ua. Депозитні продукти банку для фізичних осіб четвертий рік поспіль визнано кращими в Україні в рамках Міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року — 2010».

За оцінками багатьох впливових видань, бренд ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є найдорожчим, а отже – найуспішнішим брендом банківської системи України. Складовими цього успіху є наявність мережі відділень та ефективна стратегія корпоративних комунікацій. Особливої уваги це набуло в часи фінансової нестабільності. Бути максимально відкритим і компетентним, спілкуватися з різними цільовими аудиторіями активно, проте не дошкуляючи своєю пристуністю у ЗМІ, - із цими завданнями банк упорався і підтримав свою надійну репутацію навіть під час складної фінансової кризи.

Послуги приватним  особам. Райффайзен Банк Аваль є провідним банком України, що пропонує приватним клієнтам широкий перелік банківських послуг, зокрема — грошові перекази в національній та іноземній валютах, розміщення коштів на поточних і депозитних рахунках, кредитування, оренда індивідуальних сейфів, продаж банківських металів, послуги зберігача цінних паперів, платіжні картки міжнародних систем MasterCard International і Visa International (у т.ч. – кредитні), отримання пенсій та грошової допомоги у Райффайзен Банку Аваль, продаж заставного майна, купівля-продаж валюти, оплата рахунків за товари та послуги, страхові послуги, співпраця з приватними нотаріусами, VIP-банкінг та Premium banking.

Послуги малому та середньому бізнесу. Банк активно співпрацює з представниками малого та середнього бізнесу (річний обсяг реалізації до 5 млн. євро), надаючи їм повний перелік послуг для максимально ефективного розвитку бізнесу: розрахунково-касове обслуговування, депозитні рахунки, документарні операції, програми кредитування та страхування, еквайрінг, зарплатні проекти тощо. На сьогодні запроваджено низку інноваційних продуктів для фізичних та юридичних осіб, що мають власний бізнес, з урахуванням багаторічного досвіду банку в обслуговуванні клієнтів та найкращих досягнень у цій сфері групи Райффайзен Інтернаціональ. 

Бізнес-лінія  корпоративного бізнесу, яка відповідає за розвиток взаємовідносин із цими компаніями, є традиційно одним із найпотужніших напрямків у Райффайзен Банку Аваль. Цьому сприяють накопичений із 1992 року унікальний досвід обслуговування великого бізнесу, можливість задовольнити будь-яку потребу підприємства в банківських послугах завдяки універсальному продуктовому ряду, а також високий професіоналізм клієнтських менеджерів, що здійснюють індивідуальне супроводження кожного клієнта. Райффайзен Банк Аваль станом на на 1 липня 2011 року обслугував більш ніж 230 тис. юридичних осіб, у т.ч. понад 14 тис. підприємств, що за європейськими стандартами відносяться до великого бізнесу (річний дохід кожного з них — більш ніж 5 млн. євро).

Головний принцип, яким керується кожний клієнтський  менеджер корпоративного бізнесу, — не просто продати банківський продукт клієнту, а побудувати з ним такі стратегічні партнерські відносини, які сприятимуть розвиткові бізнесу обох партнерів та ґрунтуватимуться на взаємній повазі, довірі та готовності разом відповідати на виклики сьогодення. Саме такі відносини є визначальною конкурентною перевагою « Райффайзен Банк Авалю».

Послуги електронними каналами. Райффайзен Банк Аваль  — високотехнологічний банк. Він цінує час своїх клієнтів і тому пропонує широкий спектр послуг, що допоможуть їм зберегти час та  управляти своїми рахунками з використанням сучасних інформаційних каналів. За допомогою мобільного телефона, електронної поштової скриньки, а також звичайного телефону,  у будь-який час можна одержати інформацію про стан свого рахунку, про проведення операції по рахунку, про заблоковані та доступні до використання кошти, а також оперативно дізнатися про курси валют.

Банк прагне й надалі підвищувати якість обслуговування клієнтів, використовуючи свій досвід та досвід банків — членів групи Райффайзен Банк Інтернешнл, а також сучасні новітні технології.

1.2 Аналіз  внутрішнього середовища банку

Внутрішнє середовище організації визначається внутрішніми змінними, тобто ситуаційними факторами всередині організації. Внутрішнє середовище, де працюють менеджери, містить у собі корпоративну культуру, організаційну структуру, технологію виробництва, всі будинки та споруди, які належать організації, машини та обладнання. Всі внутрішні змінні фактори діють у взаємозв´язку, що дозволяє досягти цілей організації ( рис.1.1 ).

Рис. 1.1 - Взаємозв´язок елементів внутрішнього середовища підприємства

Всі характерні елементи внітрішнього середовища організації притаманні і банківським установам. Тому, розглянемо їх на прикладі ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

ПАТ “Райффайзен Банк Аваль” розвивається як роздрібний універсальний банк з потужною корпоративною вертикаллю, здатною ефективно обслуговувати підприємства великого, малого та середнього бізнесу.

Основними цінностями, які сповідує банк, є дотримання інтересів клієнтів та добробуту громадян України, партнерські відносини, відповідальність перед акціонерами Банку та соціальний захист своїх працівників.

Стратегічна мета банку - вийти на якісно новий рівень обслуговування клієнтів: бути респектабельним в очах корпоративних клієнтів, “домашнім” - для приватного вкладника, визнаним авторитетом на міжнародному рівні.

Ключові пріоритети діяльності банку:

• Активний розвиток кредитування в жорстких умовах конкуренції на ринку
• Висока якість портфелю, як один з головних показників діяльності
• Підтримання прибутковості на прийнятному рівні
• Тісна співпраця з Групою Райффайзен Інтернешнл
• Пильний моніторинг основних галузей промисловості
• Постійне стрес-тестування портфелю
• Перегляд діючих лімітів для існуючих надійних позичальників
• Моніторинг за структурою активів та пасивів по валютах для вжиття заходів при необхідності.

Виходячи із стратегічної мети та ключових пріоритетів банку, можна встановити цілі, а також перспективні напрямки його діяльності.

Цілями банку є:

• Забезпечення беззбиткового рівня діяльності як за національними стандартами так і за міжнародними стандартами бухгалтерського обліку
• Адекватність капіталу та рівня ліквідності на прийнятному рівні (як для НБУ, так і РБI)
• Поступове відновлення кредитування

Заходи для їх досягнення:

• Управління активами та пасивами: встановлення цілей щодо відновлення
• кредитування як юридичних так і фізичних осіб
• Управління ризиками: централізований андерайтинг кредитів
• Управління ризиками за позичками у іноземній валюті (проведення програм
• реструктуризації), обмежене кредитування в іноземній валюті.
• Збір проблемної заборгованості.
• Оптимізація процесів та організаційної структури
• Оптимізація мережі відділень

Основні напрямки діяльності Банку на 2012 рік:

• Відновлення короткострокового і довгострокового кредитування фізичних та юридичних осіб на основі нових кредитних політик, враховуючи уроки минулих років
• Забезпечення необхідного рівня депозитної бази – активна робота з існуючими та новими клієнтами.
• Фокус на залученні довгострокових ресурсів
• Забезпечення задовільної якості існуючого кредитного портфелю -
• реструктуризація кредитів
• Впровадження додаткових продуктів та послуг, як джерела комісійних доходів,
• розвиток пакетних послуг із щомісячними комісіями
• Управління витратами

Управління  банком здійснюють: Загальні Збори акціонерів, Спостережна Рада банку, Правління банку, Голова Правління банку.

Вищим органом  управління банку є Загальні збори акціонерів банку, що здійснюють загальне керівництво діяльністю банку, визначають цілі та основні напрями діяльності банку.

Спостережна рада банку здійснює контроль за діяльністю правління банку у період між проведенням Загальних зборів.

Виконавчим  органом банку є Правління банку, що здійснює управління поточною діяльністю банку, формування фондів, необхідних для його статутної діяльності, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рішеннями Загальних зборів і Спостережної ради банку. У межах своєї компетенції правління діє від імені банку, підзвітне Загальним зборам та Спостережній раді банку. До складу правління входять голова правління, його заступник(и) та інші члени правління.

Структура. Ефективна структура управління банку ґрунтується на чіткому розподілі на бізнес-лінії (корпоративний бізнес, роздрібний бізнес, малий та мікробізнес, казначейство і підрозділ із надання послуг фінансовим інститутам) та на вертикалі підтримки (інформаційні технології, операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), які створено на рівні Центрального офісу та обласних дирекцій банку. «Райффайзен Банк Аваль» має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків.

Організаційна структура управління ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» являється змішаною, тобто поєднує переваги лінійної та функціональної структури, представляє собою єдність розпорядництва і кваліфіковане здійснення функцій управління. Особливістю даної банківської структури є те, що всі відділення підзвітні Правлінню банку, а всі питання в ході своєї діяльності можуть вирішувати з тими Департаментами чи Управліннями банку, які займаються цими питаннями. Отже, всі відділення отримують кваліфіковану допомогу в процесі своєї поточної діяльності. Така організаційна структура є досить ефективною, так як кожний спеціаліст найбільш компетентний в тій галузі діяльності, якою займається безпосередньо.

Департаменти  підпорядковані Директорам, а Управління - начальникам, які відповідальні перед Головою Правління банку за виконання поставлених перед ними завдань. Таким чином, відбувається децентралізація управління і концентрація повноважень щодо управління оперативною діяльністю.

Перевагами  даної структури є:

- направленість  на цілі організації і дивізіональні  цілі;

- спеціалізація  і якість обслуговування;

- гнучкість  в реагуванні на потреби ринку;

До  недоліків належать:

- конфліктність  між відділами організації та  дивізіональними структурами;

- складність  адміністративного управління;

- уповільнена  реакція на складні ситуації.

Організаційна структура банку постійно вдосконалюється  з тим, щоб і надалі забезпечувати  швидке прийняття рішень, оптимізувати витрати та підтримувати високий рівень обслуговування клієнтів по всій Україні.

Персонал. Ефективне функціонування банку, забезпечення його сталого і конкурентноспроможного розвитку залежить перш за все від колективу працівників, їх здатності грамотно вирішувати поставлені перед ними завдання. Від формування персоналу банку, його кількісної і якісної збалансованості та рівня використання, значною мірою залежить ефективність використання всіх інших складових виробничих ресурсів,  забезпечення високих результатів діяльності банку, його динамічний науково – технічний і соціальний розвиток.

Мотивація та стимулювання - це стратегія і тактика вирішення проблеми оптимізації діяльності персоналу і водночас ефективного управління персоналом будь-якого підприємства.

Система матеріального  й морального стимулювання спрямована на максимальне використання оцінних чинників для ефективного планування й організації роботи банку, удосконалення структури підрозділів, урахування індивідуальних особливостей спеціалістів, планування їхньої кар'єри, пошук індивідуальних підходів до мотивації персоналу.

Інструменти системи  стимулювання дають змогу більш  умотивовано підходити до оплати праці кожного спеціаліста з  урахуванням не тільки його посади і характеру виконуваної роботи, але й конкретних результатів праці, поводження в колективі, ініціативності, дисципліни, прагнення до підвищення кваліфікації тощо.

В ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» використовується в основному система матеріального стимулювання ефективної діяльності персоналу.

До грошових стимулів відносяться:

- знижки на  послуги банку (наприклад, можливість  отримання кредиту на більш  сприятливих умовах);

- виділення  коштів на харчування;

- разова матеріальна  допомога;

- відпустка,  яка оплачується;

- одноразова  допомога на оздоровлення;

- плата за  відсутність спізнень та невиходів на роботу;

- доплати за  стаж та премії за особливі  результати;

Але присутні й нематеріальні стимули:

- додаткові  відгули за ефективну роботу;

- система участі  працівників в прийнятті рішень;

- навчання, підвищення  кваліфікації;

- корпоративна культура (створення атмосфери в банку, за якої працівники структурних підрозділів одержують задоволення від роботи і знають, заради чого працюють);

- оцінка результативності праці;

- просування  по службі.

Дані стимули  мають форму як індивідальних, так і групових (більше друге). Наприклад, філіям що мають найкращі показники діяльності дозволяється виплачувати співробітникам більш високий процент премії у порівнянні з іншими філіями, де показники гірші.

Ресурси. Основним джерелом формування ресурсної бази банку є залучені від банків, клієнтів та фінансових установ кошти, які в 2010 році склали 45 186 482 тис.грн., в тому числі:

• кошти, отримані від інших банків у вигляді строкових вкладів та кредитів на суму 28 341 725 тис. грн.;
• кошти клієнтів – 16 738 847 тис. грн.;
• кошти, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій – 105 910 тис. грн.

Технологія. Технологія - це засіб перетворення сировини в певні продукти та послуги. Вона передбачає поєднання кваліфікованих навичок, обладнання, інфраструктури, інструментів і відповідних технічних знань, які необхідні для здійснення бажаних перетворень у матеріалах, інформації чи людях. Будь-які виробничі завдання, в тому числі і надання фінансових послуг банківською установою, не можуть бути виконані без використання конкретної технології. Вона виступає як засіб перетворення матеріалу, що надходить на вході виробничого процесу, у форму, яку отримують на виході. Важливе місце в технології надання фінансових послуг займає стандартизація та інформатизація виробничих процесів. Сучасні інформаційні технології, засоби обробки та передачі даних є тією площадкою, що дозволяє здійснювати захист інформації від несанкціонованого доступу, обробляти великі масиви інформації та оперативно доносити їх до користувачів. Банківська система характеризується вище перерахованими ознаками щодо обробки інформації, тому впровадження сучасних інформаційних технологій є необхідною умовою ефективного функціонування комерційного банку.

Техніко-економічні показники.

Розглянемо основні показники фінансово-господарської діяльності банку, виходячи з даних консолідованих звітів про фінасовий стан (додаток А), про рух грошових коштів (додаток Б), про зміни в капіталі (додаток В) та про прибутки і збитки (додаток Г).