Утилизации и переработки изношенных автопокрышек ООО “ВерШина”
Министерство образования и науки России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет имени М.Т.Калашникова»
(ФГБОУ ВПО «ИжГТУ имени М.Т.Калашникова»)
Кафедра «Экономика и управление»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Экономика отрасли»
Технико-экономическое обоснование: «Утилизации и переработки изношенных автопокрышек ООО “ВерШина” »
Выполнила: студентка
гр. Б06-622-1
Проверила: преподаватель
Ижевск, 2015
Содержание
Введение
1. Общая характеристика
2. Описание получаемых
продуктов и оказываемых услуг
2.1
Жидкое топливо
2.2
Углеродосодержащий твёрдый остаток
2.3
Металлокорд
2.4
Пиролизный газ
3. Экономическая оценка проекта
3.1 Планирование трудоемкости и продолжительности работ 8
3.2 Составление календарного плана выполнения работ 11
3.3 Расчет расходов на оплату труда исполнителей проекта 12
3.4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 14
3.5. Планирование стоимости материалов и покупных изделий 14
3.6 Расчет амортизационных исчислений 15
3.7. Определение сметной стоимости 15
3.8.
Расчёт текущих затрат
4. Расчёт капитальных
вложений
5.Экономическая
эффективность
6. Доходы, срок окупаемости
Заключение
Список использованной
литературы
Введение
Целью данной работы является технико-экономическое обоснование утилизации и переработки изношенных автопокрышек. Обоснование будет производиться на примере бизнес плана с использованием установки УПОР-1Ш, ООО “ВерШина”.
Бизнес планирование является одним из самых главных механизмов и инструментов управления предприятия, которое предопределяет и прогнозирует его эффективность в будущем.
Создание бизнес плана осуществляется для внешних и внутренних целей.
Внешние
цели - это обоснование необходимости предприятия в привлечении
К внутренним целям можно отнести бизнес планирование, обучение управляющей команды, обеспечение понимания рыночной среды и реального положения предприятия на рынке на данный момент. Именно они являются значимыми при необходимости определения методов работы и стратегии развития, выявления сильных и слабых сторон инвестиционного проекта, изучения возможной эффективности в различных ситуациях и условиях.
В рамках данного проекта предлагается рассмотреть следующие задачи:
- описание бизнес проекта
- описание получаемых продуктов и оказываемых услуг
- анализ выбранного направления предпринимательства
- производственный план
- финансовый план
1. Общая характеристика
Для организации бизнеса была выбрана практически свободная ниша. Переработкой автомобильных покрышек практически никто не занимается, а в соответствии с современным природоохранным законодательством все предприятия обязаны отработанные автопокрышки со своих машин сдавать на утилизацию, а не просто выбрасывать на свалку. Конечно, закон выполняют далеко не всегда и далеко не все, но всё- таки число законопослушных предприятий растёт. А порядок такой: в соответствии с количеством автомобильного парка каждому предприятию, зарегистрированному в государственном экологическом органе, выдаётся соответствующее предписание на сдачу отработанных шин. Допустим, на предприятии сто автомобилей. По итогам года оно должно сдать 400 покрышек. И не просто сдать, но ещё и заплатить за их дальнейшую утилизацию. Почему сдать именно на утилизацию? Да потому, что шины считаются отходами четвертого класса опасности. Однако сдать бывает непросто. Даже за деньги, пусть небольшие. Потому что некому.
Утилизацией автопокрышек в УР никто не занимается, что будет способствовать скорейшему вхождению на рынок и теоретической монополизации данного вида деятельности ещё на протяжении довольно длительного периода, что, безусловно, положительно скажется на окупаемости и развитии данного вида деятельности. Планируется использования оборудования УПОР – 1Ш, сырьём для которого являются автомобильные покрышки . Сырье в реакторе подвергается разложению при температуре примерно 450°С, в процессе которого получаются полупродукты: газ, жидко топливная фракция (Мазут), углеродсодержащий остаток и металлокорд. Все продукты, полученные в результате работы установки, могут быть успешно реализованы как на внутреннем рынке, так и за его пределами.
В то же время, если сжечь 1 тонну изношенных шин, то в атмосферу выделяется 270 кг сажи и 450 кг токсичных газов. О том, что проблема утилизации автошин стоит очень остро, за нас говорят цифры. Во всем мире идет непрерывный процесс накопления изношенных шин, ежегодно их объем увеличивается на ~ 10-15 млн тонн, а перерабатываются всего около 20% от их числа. Число уже хранящихся во всем мире на свалках шин превышает миллиард штук и свалки Ижевска не является исключением. Также стоит учесть тот факт, что прирост автопарка в Ижевске по самым скромным оценкам составляет 15% ежегодно, а значит, скорость прироста изношенных шин увеличивается ежегодно на 15%. По данным ГИБДД на 01.07.2009 г. автопарк Ижевска насчитывает около 150 000 автомобилей. За год в среднем каждый автовладелец выбрасывает как минимум один комплект покрышек. При среднем весе около 7 кг одной покрышки легкового автомобиля, ежегодный прирост ценного сырья для переработки на свалках Ижевска примерно 4200 тонн. А по всей территории Удмуртской республике эта цифра доходит до 50000 тонн в год. Стоит также учесть тот факт, что на данный момент изношенных покрышек скопилось такое количество, что даже посчитать примерные цифры не представляется возможным. Но можно смело сказать, что их количество перевалило за 500 000 тонн только на территории УР.
ООО ”ВерШина” сможем перерабатывать минимум до 3000 тонн в год при условии непрерывной работы. Запасов сырья на территории УР для безостановочной работы более чем на 150 лет. Для того, что бы перерабатывать только ежегодно поступающие покрышки 50 000 тонн, только с территории УР необходимо 30 подобных цехов. Из чего следует вывод, что на данный момент эта ниша занята менее чем на 4%.
2.Описание
получаемых
продуктов и оказываемых услуг
На данный момент, в Челябинске, к примеру, за утилизацию 1 тонны автопокрышек предприятия платят 2000 рублей, в Краснодаре - 3500 рублей. На территории УР за переработку стандартных автопокрышек R14, взимается плата 3000 рублей за тонну или 270 рублей за 1 покрышку. Таким образом, установив цену на утилизацию одной тонны автопокрышек ниже 3000 рублей за 1 тонну. Мы сможем получить хорошую прибыль и составить конкуренцию.
Производственная мощность - 5 тонн изношенных покрышек в сутки. Производительность установки в сутки составляет:
- По жидкому топливу (аналог мазут флотский Ф-5) – 2,0 тонн/сутки (40% от массы загрузки);
- По углеродосодержащему твёрдому остатку – 1,5 тонн/сутки (30% от массы загрузки);
- По металлокорду – 0,5 тонн/сутки (10% от массы загрузки);
- По газу – 1,0 тонны/сутки (20% от массы загрузки);
2.1 Жидкое топливо
По данным на 01.04.2015 стоимость одной тонны мазута марки М-100 в среднем установилась на уровне 27 000 рублей за 1 тонну. Получаемый мазут в результате работы установки УПОР-1Ш - это аналог мазута «флотский Ф-5. Подробные характеристики получаемого жидкого топлива указаны в таблице 1.
Таблица 1 -Таблица характеристик жидкого топлива
Характеристика продукции |
Плотность = 985 кг/м3; Теплота сгорания = 49,5 мДж/кг Содержание серы = 0,4% Вязкость = 6,97 сСт |
Аналог |
Мазут флотский Ф-5; темное печное топливо. Превосходит по характеристикам мазут М-100 (малосернистый). |
Назначение продукции |
Применяется
в качестве жидкого топлива для |
Внешний вид |
Темная маслянистая жидкость, с характерным запахом нефти. Цвет - черный, с легким коричневатым оттенком. Кинематическая вязкость от 6.97 сСт ( при 55°С ) до 20 сСт (при 20°С ). Частично растворимо в воде (до 20% ). Температура вспышки не менее 50° С. |
2.2 Углеродосодержащий твёрдый остаток
Углеродосодержащий твёрдый остаток соответствует стандарту технического углерода марки П803. Цены на углерод марки П803 на 01.04.2015 колеблются на уровне от 18 000 до 35 000 рублей за 1 тонну. Характеристики углеродосодержащего твёрдого остатка представлены в таблице 2.
Характеристика продукции |
Плотность
= 430 кг/м3 |
Аналог |
Углерод технический марки П803, брикеты топливные из отходов древесины, уголь активированный марки АГ, БАУ, КАД |
Назначение продукции |
Применяется в качестве наполнителя при изготовлении новых резинотехнических изделий, пигментного красителя, твердого топлива, сорбента, заменителя активированного угля. |
Внешний вид |
Основная масса представляет собой крошку 0.3 - 2 см разрушается, края обламываются, цвет - черный, с сероватым оттенком, структура пористая. |
2.3 Металлокорд
Металлокорд получаемый в процессе переработки покрышек является металлоломом марки 12 А. По состоянию на 01.04.2015 данный вид металлолома успешно реализуется на рынке Ижевска по стоимости 6 200 рублей за одну тонну.
2.4 Пиролизный газ
Пиролизный
газ на 60% используется в дальнейшей работе
установки, остальная часть путём горения
выбрасывается в атмосферу. В таблице
3 приведена характеристика получаемого
газа.
Характеристика продукции |
Плотность
= 0,8 кг/м3 Теплота сгорания = 8,25 мДж/кг |
Назначение продукции |
Используется примерно 60% для работы установки, остальная
часть выбрасывается в |
Внешний вид |
Бесцветный, с легкой дымкой белого оттенка, с запахом гари. влажность до 20%, способен гореть в нагретом состоянии, при температуре свыше 90° С. |
3. Экономическая оценка
внедрения проекта
3.1. Планирование трудоемкости и продолжительности работ в процессе разработки и внедрения проекта
Цель экономической оценки определить показатели затрат на стадиях разработки проекта (мероприятия) и его внедрения в производство, а также обосновать необходимость и целесообразность практической реализации на предприятии. Для оценки сметной стоимости разработки рассчитаем трудоемкость и продолжительность данного процесса
Планирование – важнейшая функция управления. Планирование нацелено не только на снижение издержек производства, но главным образом на создание широкого ассортимента продукции, учитывающие различные потребности покупателей. Сущность планирования заключается в обоснованном определении на установленный период основных направлений и пропорций развития производства, с учетом материальных источников его обеспечения и спроса рынка.
Планирование составляет один из основных элементов системы управления инновационной деятельностью.
Инновационный проект – это порядок определения целей и задач для создания или внедрения отдельного инновационного продукта. Проект включает формы управления инновационной деятельностью, процесс ее осуществления и комплект документов, который обосновывает и характеризует эти мероприятия.
В разработке данного проекта заняты:
- Инженер-проектировщик;
- Инженер-эколог (руководитель проекта), осуществляет общее руководство и некоторые расчеты проекта.
- Экономист, делающий расчеты по проекту.
- Инженер – строитель.
Таблица 4 - Расчет трудоемкости и продолжительности работ по проекту
Наименование этапов и работ |
Исполнители (должности) |
Трудоемкость работ, час |
Продолжительность работ, дни |
1 |
2 |
3 |
5 |
1. Подготовительный этап |
|||
1.1
Изучение существующего |
Инженер-проектировщик |
24 |
3 |
1.2 Сбор, систематизация и анализ обработки информации по существующему положению |
Инженер-проектировщик |
24 |
3 |
1.3
Оценка слабых сторон |
Инженер-проектировщик |
8 |
1 |
1.4
Выработка требований к |
Инженер-проектировщик |
24 |
3 |
1.5 Выработка перечня вопросов, подлежащих разработке |
Инженер-проектировщик Эколог |
8
8 |
1
1 |
1.6 Согласование вопросов, подлежащих разработке |
Инженер-проектировщик Эколог |
8
8 |
1
1 |
Итого по 1 этапу |
112 |
14 | |
2. Основной этап - разработка проекта |
|||
2.1 Общая характеристика объекта возможной чрезвычайной ситуации |
Эколог |
2 |
0,25 |
2.2 Анализ основных факторов и показателей, характеризующих существующую ситуацию 2.3.
Описание рисков и расчет |
Эколог |
8 |
1 |
2.4 Постановка и формулирование проблемы, выбор направлений её решения |
Инженер-проектировщик |
10 |
1,25 |
2.5 Анализ проблемы объекта, оценка экономического ущерба при ЧС |
Инженер-проектировщик Эколог |
4
4 |
0,5
0,5 |
2.6 Формулирование миссии, цели и задач проекта |
Инженер-проектировщик Эколог |
8
8 |
1
1 |
2.7
Сущность и планируемые |
Инженер-проектировщик Эколог |
4
4 |
0,5
0,5 |
2.8
Расчет трудоёмкости и |
Экономист |
12 |
1,5 |
2.9
Составление календарного |
Инженер-проектировщик Инженер-строитель |
16
16 |
2
2 |
2.10 Расчёт расходов на оплату труда исполнителей |
Экономист |
8 |
1 |
2.11 Расчёт сметной стоимости проекта |
Экономист |
20 |
2,5 |
Итого по 2 этапу |
124 |
15,5 | |
3.
Планирование внедрения |
|||
3.1 Составление плана внедрения проекта |
Инженер-проектировщик |
16 |
2 |
3.2 Создание группы специалистов по реальному внедрению проекта |
Инженер-строитель |
24 |
3 |
3.3 Расчёт единовременных затрат (капитальных вложений) на внедрение |
Экономист |
16 |
2 |
3.4
Расчёт годовых |
Экономист |
16 |
2 |
3.5 Согласование и утверждение плана |
Эколог |
4 |
0,5 |
Итого по 3 этапу |
76 |
9,5 | |
4.
Документирование процесса |
|||
4.1
Установление требований и |
Инженер-проектировщик |
16 |
2 |
4.2
Составление методики по |
Инженер-проектировщик |
12 |
1,5 |
4.3
Составление инструкций по |
Инженер-проектировщик |
16 |
2 |
4.4 Согласование и утверждение документации |
Эколог |
8 |
1 |
Итого по 4 этапу |
52 |
6,5 | |
5. Заключительный этап |
|||
5.1.
Организация условий для |
Инженер-проектировщик |
16 |
2 |
5.2
Уточнение расчётов по |
Экономист |
8 |
1 |
5.3
Составление окончательного |
Инженер-проектировщик |
8 |
1 |
5.4 Согласование и утверждение проекта |
Инженер-проектировщик Эколог Инженер-строитель |
16 16 16 |
2 2 2 |
5.7
Оформление пояснительной |
Инженер-проектировщик |
16 |
2 |
5.8 Презентация и защита проекта |
Инженер -проектировщик |
4 |
0,5 |
Итого по 5 этапу |
100 |
12,5 | |
Всего |
|
464 |
60 |
Таким образом, трудоемкость разработки проекта составляет 464 часа.
3.2. Составление календарного
На основе данных таблицы 4 можно составить календарный план выполнения работ по проекту. Календарный план составлен в виде Таблицы 5.
Наименование этапов |
Дата начала выполнения работ |
Дата окончания выполнения работ |
Продолжительность этапов, дни |
1.Подготовительный этап |
27.04.2015 |
10.05.2015 |
15 |
2.Основной этап - разработка проекта |
11.05.2015 |
27.05.2015 |
16 |
3.Внедрение проекта |
28.05.2015 |
5.06.2015 |
9 |
4.Документирование процесса планирования внедрения проекта |
6.06.2015 |
12.06.2015 |
6 |
5.Заключительный этап |
07.06.2015 |
19.06.2015 |
12 |
Таким образом, на разработку проекта требуется время длительностью 58 дней.
3.3 Расчет
расходов на оплату труда
Расходы на оплату труда определяются на основе трудоёмкости выполняемых работ (Таблица 5). Расчет расходов на оплату труда исполнителей работ по проекту представлен в Таблице 6.
Должность исполнителя |
Общая трудоемкость (Т общ), час |
Оклад, руб. |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Расходы на оплату труда по тарифу,руб. |
Инженер-эколог(руководитель) |
238 |
20000 |
113,63 |
27043,94 |
Инженер проектировщика |
90 |
15000 |
85,22 |
7669,8 |
Инженер-строитель |
56 |
25000 |
142,04 |
7954,24 |
Экономист |
80 |
16000 |
91 |
7280 |
Итого (Рот тариф) |
464 |
49947,98 |
Расчет данных в таблице производится по следующим формулам:
,
где ЧТС – часовая тарифная ставка,
Fмес=22∙8=176 часов – фонд времени (количество часов отработанных в
месяц);
,
где – расходы на оплату труда;
общая трудоемкость по каждому исполнителю работ.
Расчеты для инженера-эколога:
Расчеты для инженера проектировщика:
Расчеты для инженера-строителя:
Расчеты для экономиста:
Суммарные расходы на оплату труда по тарифу будут определяться по формуле:
∑Рот тариф Ртар=Рот1+Рот2+ Рот3+Рот4 (3)
∑Рот тариф = 27043,94+7669,8 +7954,24 +7280 = 49947,98
Общие расходы на оплату труда (Рот общ):
Рот общ= ∑Рот тариф + Здоп+ПВ+ЗК (4)
Здоп – это выплаты за неотработанное время в соответствии с законодательством (оплата отпусков, выходных пособий при увольнении, различные льготы).
Здоп=З
*К
=
З
*(0,12-0,14)
Инженер-эколог: Здоп = 20000*0,02=400;
Инженер- проектировщик: Здоп = 15000*0,02=300;
Инженер-строитель: Здоп=25000*0,02=500;
Экономист: Здоп=16000*0,02=320;
∑Здоп=1520.
Зосн – оплата труда по тарифу, основанная на тарифной системе (оклады для специалистов, тарифные разряды для рабочих);
Кдоп.з. – коэффициент дополнительной заработной платы.
Выплаты стимулирующего характера или премиальные выплаты (ПВ):
ПВ=Кпв*( Зосн+ Здоп)=0,15*( Зосн+ Здоп)
Кпв – коэффициент премиальной выплаты.
Инженер-эколог: ПВ=0,15*(20000+400)=3060;
Инженер-проектировщик: ПВ=0,15*(15000+300)=2295;
Инженер-строитель: ПВ=0,15*(25000+500)=4500;
Экономист: ПВ=0,15*(16000+320)=2448;
∑ПВ=12303.
Выплаты компенсирующего характера или зональный коэффициент (ЗК):
ЗК=Кз*( Зосн+ Здоп+ ПВ)= 0,15*( Зосн+ Здоп+ПВ) (7)
Кз – Уральский коэффициент.
Инженер-эколог: ЗК=0,15*(20000+400+3060)=3519;
Инженер-проектировщик ЗК=0,15*(15000+300+2295)=2639;
Инженер-строитель: ЗК=0,15*(25000+500+4500)=5175;
Экономист: ЗК=0,15*(16000+320+2448)=2815,
∑ЗК=14148,2.
Рот общ = 49947,98+1520+12303+14148,2= 79919,18руб.
3.4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
СВгвф = Рот общ *0,30
СВгвф = 79919,18*0,30=23975,754руб
3.5. Планирование стоимости материалов и покупных изделий
В эту статью расходов включается стоимость материальных ресурсов на разработку проекта, расходных материалов на оформление документации, а так же стоимость оборудования, с помощью которого производилась разработка проекта. Планируемая стоимость расходных материалов приведена в Таблице 7.
Наименование расходных материалов |
Цена за ед., руб. |
Количество, шт. |
Сумма, руб. |
Бумага, пачка. |
250 |
1 |
250 |
Канцтовары, ед. |
10 |
6 |
60 |
Расходные материалы для оргтехники, ед. |
50 |
8 |
400 |
Ватман. |
30 |
6 |
180 |
Прочие затраты: |
500 | ||
Итого: |
1390 | ||
Расчёт планируемой стоимости материалов, покупных изделий и оборудования приведен в таблице 8.
Таблица 8- Стоимость материалов, покупных изделий, оборудования
Наименование материалов, ПИ, оборудования |
Цена за ед, руб. |
Количество, ед. |
Сумма, руб. | ||
1) аппарат УПОР-1Ш |
3000000 |
1 |
3000000 | ||
Итого |
3000000 | ||||
Итого (с учетом транспортно-заготовительных работ (+10% от итога) |
33000000 | ||||
3.6 Расчет амортизационных исчислений на используемое оборудование в процессе разработки и внедрения проекта
Необходимо оценить первоначальную (восстановительную) стоимость используемого оборудования и норму амортизации, исчисленную, исходя из периода полезного использования оборудования (Тпи). Метод расчёта амортизационных отчислений приведён:
Кисп = Тисп / Фгод
Агод = Спер * На/100% (8)
На = (2/Тисп) * 100%
АТисп = Агод * Кисп,
где Кисп – коэффициент использования производственного оборудования.
Тисп — время использования производственного оборудования.
Фгод – годовой фонд рабочего времени.
Агод — амортизационные отчисления годовые.
Сперв – первоначальная (восстановительная) стоимость используемого оборудования.
На – норма амортизации.
АТисп – амортизационные отчисления за время использования оборудования.
На = (2/1825) * 100% =0,109%
Агод = 3000000* 0,109/100=3287,67 руб.
АТисп = 3287,67 * (365*5/360)=16666,66 руб.
3.7Определение сметной стоимости разработки нового проекта
Сметная стоимость на разработку и планирование внедрения проекта определяется в результате расчёта статей сметы расходов на проект.
Смета расходов на проект – это плановый документ, определяющий цену объекта планирования.
В данном случае объектом планирования является новый проект.
Смета расходов составляется на весь объем запланированных работ и включает следующие основные статьи:
Расходы на оплату труда.
Страховые взносы во внебюджетные фонды.
Стоимость материальных ресурсов.
Амортизация используемого оборудования.
Смета расходов на проект и метод расчёта статей расходов представлена в таблице 9.
Таблица 9- Смета расходов на разработку и планирование внедрения проекта
Наименование статей расходов |
Метод расчёта статей расходов
|
Сумма, руб. |
1. Расходы на оплату труда общие (Рот общ) |
Сумма Рот (формула 4) |
79919,18 |
1.1 Расходы на оплату труда по тарифу (Р от тариф) или основная заработная плата |
(Итог таблицы 6) |
49947,98 |
1.2 Дополнительная заработная плата (или резервирование расходов на оплату труда за неотработанное время) – З доп. |
(формула 5) |
1520 |
1.3 Выплаты стимулирующего характера |
(формула 6) |
12303 |
1.4 Выплаты компенсационного характера (зональный коэффициент) |
(формула 7) |
14148,2 |
2. Страховые взносы в Государственные внебюджетные фонды (СВгвф) |
(30 % от п.1) |
23975,75 |
3. Расходы на материальные ресурсы |
(Итог таблиц 7.8)
|
33000000 |
4. Амортизационные отчисления на используемое оборудование |
(формула 9) |
16666,66 |
5. Расходы на услуги связи и Интернет |
За 2 месяца |
1000 |
6. Налоги |
(13% от п. 1.1) |
6493,24 |
7 Прочие расходы |
(20% от п. 1.1) |
9989,60 |
8. Административно-хозяйственные расходы |
(5% от п. 1.1) |
2497,40 |
Итого (СР разр. проекта) |
Сумма 1; 2-8 |
3440541,83 |