Виды договоров банковского счета

Псков

2011

Оглавление

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава I. Понятие договора банковского счета……………………………….. 5

1. Понятие и правовая природа договора банковского счета………..5
2. Предмет договора банковского счета…………………………………8
3. Субъекты договора банковского счета……………………………….10
4. Заключение договора банковского счета…………………………….12
5. Расторжение договора банковского счета. Правовые последствия……………………………………………………………14

Глава II. Виды договоров банковского счета………………………………….18

    2.1.  Договор текущего счета……………………………………………....19

    2.2.  Договор расчетного счета……………………………………………19

    2.3.  договор бюджетного счета………………………………………….20

    2.4. Договор корреспондентского счета и субсчета……………………20

    2.5. Договор депозитного счета………………………………………….21

Глава III. Содержание и исполнение договора банковского счета…….......21

    3.1.  Права и обязанности сторон договора банковского счета…………21

    3.2.  Списание денежных средств с банковского счета………………….28

    3.3.  Ответственность банка по договору банковского счета…………30

Заключение……………………………………………………………………….32

Список литературы………………………………………………………………34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

    В современной действительности России банковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной  деятельности частных предпринимателей и юридических лиц, но и частью частной жизни физических лиц.

    Банковские  счета вошли в жизнь каждого: подчас физическое или юридическое  лицо имеет не просто банковский счет, а банковский счет в валюте. При  этом в России ежедневно совершаются  миллионы операций по счетам, как граждан, предпринимателей, юридических лиц - резидентов, так и нерезидентов.

    Динамический процесс развития банковской системы привел к 
необходимости комплексного исследования конкретных видов обязательств, 
вытекающих из договора банковского счета, являющегося одним из основных видов правоотношений, опосредующих привлечение банками денежные средства предприятий. Отсюда вытекает определение того, что банковский счет – это договор, в силу которого одна сторона (банк) обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый другой стороне - клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

    Почти каждый субъект современного предпринимательского оборота имеет банковский счет. Данное обстоятельство, а также тот факт, что российская банковская система  находится в процессе становления, с неизбежностью влечет за собой  большую практическую значимость правоотношений, связанных с договором банковского  счета.

    Принятие  второй части Гражданского Кодекса  Российской Федерации предопределило тенденцию, направленную на регламентирование  отношений по договорам банковского  счета на уровне законодательных, а  не подзаконных актов. Необходимо отметить, что первоначально в Основах  Гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена всего лишь одна статья 110, а до этого в Гражданском Кодексе РСФСР договор банковского счета вообще не упоминался, хотя научные комментарии уделяли ему свое внимание в связи с нормами в расходах.

    Разразившийся в конце 1998 года финансовый кризис еще  более 
усугубил положение вещей в банковской системе. Очевидно, однако, что без 
банковской системы невозможно существование экономики в современном 
мире. Эти аспекты делают проблему правового регулирования договора 
банковского счета особенно актуальной именно в современный период.

    Основной  целью данной курсовой работы является раскрытие понятия, предмета, субъектов банковского счета, рассмотреть виды банковских счетов, а также содержание и основные обязанности банка, предусмотренных в ГК РФ.

Глава I. Понятие договора банковского счета.

     Договор банковского счета является предпосылкой для осуществления безналичных  расчетов, а также проведения иных банковских операций (например, по договору банковского вклада, кредитному договору). Он имеет комплексную правовую природу  и регулируется гл. 45 Гражданского Кодекса  РФ.

1. Понятие и правовая природа договора банковского счета.

Природа договора банковского счета длительное время была предметом 
научной дискуссии в гражданском праве. По мере развития, ее можно разделить на 3 этапа:

    - 1 этап: возникновение в 20-е годы юридической природы договора расчетного счета. Характерным для научных взглядов этого периода на договор расчетного счета является то, что ни один из авторов не 
рассматривал его в качестве самостоятельного договора.

    - 2 этап: в отличие от первого к нему был несколько иной подход. Здесь были представлены в основном две точки зрения на природу договора банковского счета. Одна сводилась к отнесению договора банковского счета к смешанному типу договоров, имеющему элементы займа и поручения без хранения. Другая базировалась на рассмотрении договора банковского счета в качестве самостоятельного договора.¹

    - 3 этап: является современным, поскольку отличается относительным преобладанием позиции, которую одним из первых занял З.И. Шкундин; она основывается на отнесении договора банковского счета к самостоятельному типу договоров. Имеются и новые, надо сказать, достаточно оригинальные подходы к природе договора. Предполагается, например, рассматривать договор банковского счета как объединяющий два соглашения: предварительный договор об открытии счета и договор, определяющий условия работы по счету.

     Исходя  из пункта 845 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору банковского  счета банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и  проведении других операций по счету.

     В.П. Емельянцев, проведя анализ норм гражданского законодательства и подзаконных  актов, сформулировал, одно из наиболее удачных определений договора банковского  счета: «По договору банковского  счета банк обязуется принимать  от клиента и третьих лиц денежные средства в наличной и безналичной  формах, зачислять указанные суммы  в безналичной форме на счет клиента, исполнять поручение клиента  по перечислению денежных средств со счета клиента на счета третьих  лиц, на счета клиента в иных кредитных  организациях, выдавать клиенту денежные средства в наличной форме, совершать  иные предусмотренные законом, договором  или банковскими правилами операции, а клиент обязуется выплатить  банку вознаграждение, обусловленное  договором».² Такое понимание договора отражает его правовую сущность и назначение, и раскрывает основные права и обязанности его сторон.

     В некоторых случаях закон разрешает  открывать счета лицам, не обладающим полной дееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя, попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом, заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане, ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя, за исключением мелких бытовых сделок.

     Банковские  правила о порядке открытия счетов предусматривают, что клиент - юридическое  лицо, желающий открыть счет, направляет в банк заявление, подписанное руководителем и главным бухгалтером. К заявлению прилагаются учредительные документы, свидетельство о государственной регистрации, копия справки о постановке на учет в органах федерального государственного статистического наблюдения, карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати, копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица и иные документы. Направление клиентом такого заявления рассматривается, как оферта банку заключить договор. Руководитель банка ставит на заявлении разрешительную надпись, тем самым акцептуя оферту. С этого момента договор считается заключенным. На практике стороны обычно составляют единый документ, в котором фиксируются операции, проводимые банком по счету, а также права и обязанности сторон.

     Физические  лица для заключения договора банковского  счета представляют в банк паспорт  или иной документ, удостоверяющий личность, карточку с образцами подписей и иные документы.

     Отказать  в открытии счета банк может в  случае, если выданная ему лицензия не разрешает проводить операции, предусматриваемые режимом открываемого счета. Существуют так называемые рублевые лицензии, разрешающие проведение операций исключительно в рублях; валютные лицензии, дающие право осуществлять валютные операции; генеральные лицензии, которые охватывают более широкий  круг операций. Эти лицензии, в свою очередь, имеют различные виды в  зависимости от объема разрешенных  операций. Иногда у банка отсутствует  возможность принять нового клиента  на банковское обслуживание. В некоторых  случаях банк может не осуществлять всего объема операций, предусмотренных  его лицензией: из-за отсутствия необходимых  специалистов или в связи со специализацией банка в определенных направлениях, например, часть банков сфокусировали  свои интересы в области инвестиций в промышленность, не занимаются сберегательным делом и в этой связи не открывают  счета физическим лицам. Банк также  отказывает в открытии счета, когда  это прямо допускается законом или иными правовыми актами. Одним из таких случаев может быть запрет Банка России осуществлять отдельные виды операций, возможность которого предусматривается п. 4 ст. 74 Закона о Центральном Банке России.

     Если  банк необоснованно уклонился от заключения договора, клиент может  обратиться в суд с требованием  о понуждении заключить договор  и возмещении причиненных убытков.

     Договор банковского счета направлен  на оказание банковских услуг, он сочетает в себе черты других договоров (банковского  вклада, поручения). Открытие и ведение  счетов представляет собой один из видов предпринимательской деятельности банков и иных кредитных организаций. Банк вправе использовать денежные средства, находящиеся на счете. При этом клиенту  гарантируется право беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст. 84 ГК РФ).

     Договор банковского счета необходимо рассматривать  в качестве самостоятельного вида гражданско-правового  договора, поскольку он имеет особую предметную определенность (безналичные  денежные средства), субъектный состав (обязательное участие банка в  качестве услугодателя), определяемый этими факторами специальный  круг обязанностей банка (принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента  о перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по нему).

2. Предмет договора банковского счета.

    В современной отечественной науке  гражданского права нет единой позиции  в отношении предмета договора банковского  счета. Так, одни ученые указывают, что  предмет договора - денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются 
операции, обусловленные договорами. Другие по-иному подходят к этому вопросу, поскольку считают «предметом договора банковского счета являются открытие банком лицевого счета клиента, осуществление расчетно-кассового обслуживания, включая проведение  банком операций по счету клиента и оказание иных услуг, связанных с этими операциями». Представляется, что при выборе из этих двух позиций предпочтение следует отдать последней. Предметом договора в широком смысле слова является имущественное благо, получаемое клиентом и выражающееся в услугах, оказываемых банком. Иногда говорят, что банк обязан «вести счет клиента». В этом смысле имущественное благо в виде безналичных денежных средств в силу своей природы «принадлежит» как банку, так и клиенту. Ибо банк может пользоваться ими, а клиент – распоряжаться. При этом банк, пользуясь соответствующими денежными средствами, де-юре не ограничивает право клиента распоряжаться ими, так как последний в любой момент (независимо от того, использует банк данные средства или нет) вправе сослаться на то, что он имеет право пользоваться данными средствами. Указание на то, что предметом договора являются денежные средства, находящиеся на счете, достаточно спорно.

    Во-первых, банк совершает операции и с наличными  деньгами, которые не находятся на банковском счете, а также операции с уже (или еще) не 
находящимися на счете клиента денежными средствами. По договору 
банковского счета банк оказывает и иные услуги, напрямую не связанные с 
денежными средствами, например, получение для клиента акцепта по 
векселю, выдача справки о наличии (отсутствии) денежных средств на 
счете.

    Во-вторых, даже при отсутствии денежных средств  на счете договор 
сохраняет свое действие. При этом, если встать на критикуемую позицию, 
можно оказаться в некотором затруднении, ибо получится, что договор 
банковского счета беспредметен, так как денежных средств на счете нет и 
может не появиться вовсе. Кроме того, операции по счету с денежными 
средствами подпадают под предмет других договоров – например, 
банковского вклада, кредитного договора.

    В-третьих, договором, банковского счета обнимаются и правоотношения, которые вообще не связаны с денежными средствами и касаются некоторых элементов, включаемых в объем понятия банковской тайны. Систематическое толкование ГК также позволяет усомниться в наличии у банка перед клиентами денежных обязательств. Если исходить из того, что банк имеет перед клиентом денежное обязательство в размере отраженной на счете суммы, которое погашается посредством исполнения поручений клиента о перечислении денежных средств, то довольно сложно было бы объяснить включение законодателем ст. 856 ГК в группу норм, 
регулирующих данные правоотношения. Если бы обязательство банка было 
денежным, то в этой статье не было бы необходимости, ибо в силу общей 
нормы о неисполнении денежных обязательств банк в случае любой 
просрочки по операциям с денежными средствами нес бы ответственность 
согласно ст. 395 ГК. Включив в ГК ст. 856 и сконструировав ее как 
неустойку, законодатель, возможно, основывался на том, что у банка 
отсутствует денежное обязательство перед клиентом в этом случае. 
Скорее всего, обязательства банка перед клиентом следует отнести к 
оказанию особого рода услуг. Однако в силу природы этого соглашения при 
определенных обстоятельствах и по воле клиента банка может возникнуть 
денежное обязательство. Последнее выражается в том, что банк обязан 
уплатить клиенту денежную сумму при закрытии счета, а также при выдаче 
наличных денег.

3. Субъекты договора банковского счета.

Природа договора  банковского счета, его  предмет предопределяют и его  субъектный состав.  Достаточно очевидно, что одной из сторон этого договора является банк, а  другой стороной –  любое юридическое или физическое лицо. Субъектный состав договора банковского счета необходимо рассмотреть более пристально, ибо  и здесь  имеются различные точки зрения по этому вопросу.

    Несмотря  на то, что в пункте 1 статьи 845 ГК речь идет только  о банках, согласно пункту 4 этой же статьи все нормы  главы о банковском счете применяются  также и к другим кредитным  организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета  в соответствии  с выданным разрешением (лицензией).

    Это положение закона и послужило  основанием для указания на то, что  стороной договора банковского счета  может быть и «иная кредитная  организация, обладающая лицензией».³

    Однако  в литературе в отношении возможности  заключения договора банковского счета  иной кредитной организацией высказывается  и другая точка зрения, отказывающая небанковским кредитным организациям в таком праве.

    Л.Г. Ефимова, комментируя пункт 4 статьи 845 ГК, указывала, что он «допускает возможность заключения договора банковского  счета не только банками, но и другими кредитными организациями. Ст. 1 и ст. 13  Закона о банках предусматривают, что для этого необходимо иметь соответствующую лицензию ЦБР. Однако нормативные акты, регулирующие лицензирование банковской деятельности, в настоящее время исключают возможность предоставления лицензий на право ведения расчетных и  текущих счетов (как физических, так и юридических лиц) небанковским кредитным организациям. Поэтому комментируемая норма на сегодняшний день не должна применяться».⁴

    Другие  ученые также считают, что иным кредитным  учреждениям право открытия счетов законодательство не представляет.⁵

    Однако  с данным утверждением нельзя согласиться  в полной мере, поскольку в отношении  небанковских кредитных организаций  можно говорить лишь о  том, что  такие субъекты не могут обладать лицензией на ведение счетов физических лиц. В остальном возможность небанковских кредитных организаций выступать в качестве стороны по договору банковского счета не ограничивается. При этом  анализ действующих нормативных актов показывает, что небанковские кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию, вправе осуществлять открытие и ведение счетов юридических лиц.

    На  практике у клиентов возникает  порой  некоторое непонимание в отношении  того, кто является стороной договора банковского счета. Связано это  с тем, что многие банки, «имеющие  большое количество клиентов, создают  иногородние отделения и филиалы, ведущие счета клиентов».

    Как справедливо указывает К.К. Лебедев, «в любом случае стороной договора банковского счета является коммерческий банк – юридическое лицо».⁶

    Это следует из статьи 55 ГК, согласно которой  представительство и филиалы  не являются юридическими лицами, а  их руководители действуют на основании  доверенности юридического лица, то есть являются  представителями банков.

4. Заключение договора банковского счета.

Согласно  общим правилам о форме сделок договор банковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 Гражданского Кодекса). Несоблюдение письменной формы договора банковского счета, поскольку законом  не установлено иное, не влечет его недействительности. Последнее, однако, не представляет собой распространенного явления. Напротив, в последнее время на практике в значительно большей степени принято оформление отношений клиента с банком пот расчетному и кассовому обслуживанию путем подписания одного документа, регламентирующего права и обязанности сторон.⁷ Следовательно, в таком случае должны наступать последствия, предусмотренные ст. 162 Гражданского Кодекса. Однако анализ ст. 846 и ст. 847 Гражданского Кодекса, а также норм специального банковского законодательства дает основания полагать, что договор банковского счета не может существовать в устной форме.

    Согласно  п. 1 ст. 846 Гражданского Кодекса при  заключении договора банковского счета  клиенту или указанному им лицу открывается  счет в банке на условиях, согласованных  сторонами. Порядок открытия счета  в банке определяется банковскими  правилами. Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджетных  счетов в банк представляется заявление  на открытие счета специально установленной  формы, которое подписывается руководителем  и главным бухгалтером владельца  счета, и другие документы (документ о государственной регистрации, копии учредительных документов, карточка специально установленной  формы с образцами подписей и  оттиска печати и т.д.). Счет открывается  по разрешительной надписи о его  открытии на заявлении клиента, проставляемой  исполнительным органом банка (директором, президентом и т.п.).

     Правовое  значение заявления клиента об открытии счета и разрешительной надписи  о его открытии различается в  зависимости от способа заключения договора банковского счета. В том  случае, когда стороны подписывают  единый документ, заявление клиента  об открытии счета и разрешительная надпись о его открытии должны рассматриваться как действия его  участников по исполнению взаимных обязанностей, возникших из уже заключенного договора. Согласно сложившейся в банковской системе практике банк и клиент заключают  договор банковского счета путем  составления единого документа, подписываемого обеими сторонами.

     Если  же договор банковского счета  заключается путем обмена документами, то такое заявление с приложением  соответствующих документов является офертой, т.е. предложением заключить  договор банковского счета, а  разрешительная надпись об открытии счета, проставленная исполнительным органом банка, представляет собой согласие на предложение заключить договор (акцепт). Вместе с тем такое положение в настоящее время встречается крайне редко (практически только при открытии некоторых валютных счетов).

     Права и обязанности сторон по договору банковского счета возникают  независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на открытый счет. Иное положение может быть определено законом (счета по вкладам согласно ст. 834 Гражданского Кодекса) или соглашением сторон.

     В соответствии с п. 2 ст. 846 Гражданского Кодекса банк обязан заключить договор  банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть  счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих  требованиям, предусмотренным законом  и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Он не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка  и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой  отказ вызван отсутствием у банка  возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом  или иными правовыми актами. При  необоснованном уклонении банка  от заключения договора банковского  счета клиент вправе предъявить ему  требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 Гражданского Кодекса.

5. Расторжение договора банковского счета. Правовые последствия. 

Расторжение договора банковского счета может  осуществляться как по общим правилам (ст. ст. 450 - 453 Гражданского Кодекса), так  и в особом порядке.

     В соответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета  расторгается по заявлению клиента  в любое время. Законом не предусмотрено  возможности ограничения права  клиента на расторжение договора. Поэтому при наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, необходимо расценивать такие условия как ничтожные (статья 180 ГК РФ)⁸.

     Договор банковского счета должен считаться  прекращенным с момента получения  банком письменного заявления клиента  о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.

     В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 450 ГК суд  может расторгнуть договор по требованию одной стороны в случаях, установленных законом. Пункт 2 ст. 859 ГК устанавливает такие случаи для  договора банковского счета, который  расторгается по инициативе банка. Поэтому  в отличие от клиента банк может  в одностороннем порядке расторгнуть  договор только в суде и только в случаях, перечисленных в ст. 859 ГК:

     - если в течение месяца после  получения клиентом соответствующего  предупреждения банка остаток  на его счете будет ниже  минимальной суммы (неснижаемый  остаток), установленной банковскими  правилами или договором. Однократное  непродолжительное увеличение остатка  до минимальной суммы и выше, произведенное в течение указанного  срока, прерывает его. Банк  вновь должен направить клиенту  предупреждение, чтобы получить  возможность затем обратиться  в суд. Сумму остатка на счете  может быть установлена только  договором. Отсутствие такого  условия в договоре с клиентом  лишает банк права расторгнуть  договор банковского счета по  указанному основанию. Он не  может ссылаться ни на собственную  практику, сложившуюся у него  с другими клиентами, ни на  банковский обычай, которого нет;

     - при отсутствии в течение года  операций по счету, которое,  как правило, означает, что клиент  открыл счет в другом банке  либо прекратил свою деятельность вообще. Под термином «операция» следует понимать действие по списанию либо по зачислению средств на счет (т.е. расчетную операцию). Другие операции, например предоставление выписок, не прерывают установленного годичного срока. Иные правила расторжения договора при отсутствии операций могут быть предусмотрены договором.