Виды предпринимательских рисков и оценка их факторов

Учреждения Образования

«Частный институт управления и предпринимательства»

 

Кафедра управления

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Управление  организацией»

На тему «Виды предпринимательских  рисков и оценка их факторов»

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент(ка): Ярмак А.А._________

                                                                                  Курс 4, группа 5

                                                                                  Факультет Заочное отделение

                                                               Специальность Менеджмент

                                                          Руководитель профессор

                                                                      Мельников Н.К.______________

 

 

 

Минск 2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………….…… 4

1. Предпринимательские риски, их сущность, виды, оценка факторов…………………………………………………………..……..7
2. Организационно-экономическая характеристика предприятия ОДО «КонстантТрансСервис» и анализ предпринимательских рисков предприятия……………………………………………………….…..20
3. Рекомендации, направления, методы снижения предпринимательских рисков для предприятия ОДО «КонстантТрансСервис» …………………….……………………….27

Заключение…………………………………………………………………..32

Список используемой литературы…………………………………………...35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Множество условий и факторов влияют на исход принимаемых людьми решений, действие некоторых из них  предсказать очень сложно, многие решения в предпринимательской  деятельности приходится принимать  в условиях неопределенности. Риск присущ практически любой сфере  человеческой деятельности. Сейчас все  больше внимания уделяется исследованию, прогнозированию, анализу рисков. Умение предвидеть последствия тех или  иных действий просто необходимо для  нормального функционирования организаций.

Деятельность любой организации  связана с опасностью возникновения  непредвиденных потерь. Именно поэтому  для каждой компании важно предусмотреть  изменение факторов и условий, способных  оказать существенное влияние на ее функционирование.

Риском можно управлять. Наиболее удачной будет деятельность фирмы, правильно рассчитавшей свои возможности, выбравшей направление  деятельности с оптимальным соотношением риска и доходности.

По мере увеличения уязвимости бизнеса от финансовых рисков многие компании признают, что поиск решений  проблем риска должен быть поставлен  на профессиональную основу. Менеджер должен обеспечивать защиту всех активов  и прибылей фирмы от потерь из-за изменений и колебаний процентных ставок и валютных курсов, управлять  затратами по проценту. Только достаточно опытный и квалифицированный  управленец справится с этой нелегкой задачей.

Предпринимательства без  риска не бывает. Наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Как известно все рыночные оценки носят многовариантный характер. Важно не бояться ошибок в своей рыночной деятельности, поскольку от них никто не застрахован, а главное - оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли.

Актуальность  темы настоящего исследования определяется процессами, происходящими в экономике Беларуси и направленными на реформирование всего хозяйственного механизма в связи с его переориентацией на рыночный тип хозяйствования. В подобной ситуации стремление экономического субъекта стабильно и успешно развиваться сталкивается с только формирующимся (и зачастую нефункционирующим) аппаратом управления деятельностью субъекта. Особенно ярко это проявляется в условиях непрерывных изменений, происходящих в политической и социально-экономической сферах жизни общества на предприятиях реального сектора. Это объясняется, с одной стороны, производственным характером их деятельности, а с другой — неразвитостью механизма снижения воздействия негативных факторов на состояние предприятий, что не позволяет им своевременно и адекватно реагировать на динамику процессов, определяющих социальную и экономическую ситуацию в стране.

Проблема состоит в  том что, неопределенность хозяйственной  ситуации, неизвестность условий, изменения  политической и экономической обстановки и перспектив вынуждает предпринимателя  принимать на себя риск этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственной  ситуации при принятии решения, тем  выше и степень риска. Из этого  следует, что актуальность проблемы состоит в том что, независимо от стабильности социально–политической и экономической ситуации, изменений внешней и внутренней среды деятельности любой организации приводит к возникновению рисков, которыми необходимо управлять для успешного достижения целей[8].

Исходя из выше изложенного, целью написания данной курсовой работы является анализ системы управления рисками на предприятии, функционирующем в условиях рынка. 
Поставленная цель исследования предопределила постановку и решение ряда взаимосвязанных задач:  
1) анализ и оценка существующего понятия о рисках; 
2) проанализировать теоретические аспекты оценки рисков и способы управления рисками; 
3) изучить методологические подходы в теории управления рисками на предприятии; 
4) проанализировать имеющиеся риски и методику управления рисками на предприятии ОДО «КонстантТрансСервис»; 
5) разработать комплекс мероприятий по управлению рисками на предприятии ОДО «КонстантТрансСервис». 
Объектом исследования данной работы является хозяйственная деятельность ОДО «КонстантТрансСервис». 
Предметом исследования является процесс управления рисками на предприятии ОДО «КонстантТрансСервис».

 

1. Предпринимательские риски, их сущность, виды, оценка факторов.

Любое производство связано  с определенными рисками –  финансовыми, природно-естественными, экологическими, политическими, транспортными, имущественными, производственными, торговыми, коммерческими, инвестиционными, рисками, связанными с покупательной способностью денег, инфляционными и дефляционными, валютными, рисками ликвидности, упущенной  выгоды, снижения доходности, прямых финансовых потерь, процентными, кредитными, биржевыми, селективными [7] .

Иными словами, с внутренними  рисками, которые формируются в  процессе управления производством, и  внешними т.е. воздействующими со стороны  внешней среды окружающей предприятие. Наличие такого огромного количества разновидностей рисков, которые для  каждого отдельного предприятия  и производителя – свои, обуславливает  необходимость их анализа, учета и управления.

Сложность классификации  рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации. Но наряду с общими есть специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков в страховой деятельности, а последние, в свою очередь, от рисков в производственном предпринимательстве. Видовое разнообразие рисков очень велико – от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний [13]. Кроме этого, экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды рисков, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Усиление компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских организаций приводит к возможности потерь в результате сбоя компьютерной системы и вычислительной техники. Особое значение в последние годы приобрели риски, связанные с политическими факторами, так как они несут с собой крупные потери для предпринимательства. В экономической литературе, посвященной проблемам предпринимательства, нет стройной системы классификации хозяйственных рисков. Существует множество подходов и попыток классифицировать риски. Определенный интерес представляет классификация рисков предложенная профессорами Б.Мильнером и Ф.Лиисом, всю совокупность рисков они подразделяют на две основные группы [5].

1) внешние: политические, законодательные, природные, региональные, отраслевые, макроэкономические (инфляционные, валютные, процентные, структурные);

2) внутренние: производственные (технологические, квалификационные, риск поставки, транспортные), инвестиционные (деловой риск, риск снижения доходности, селективный риск, временной риск), коммерческие (торговые, потеря конкурентоспособности,  ценовая дискриминация, риск расчетов).

Ю. Осипов различает три  вида риска связанного с предпринимательской  деятельностью: инфляционный, финансовый и операционный. В свою очередь  С. Валдайцев разделяет все риски  на две группы: коммерческие и технические [9] . Существуют и другие подходы к классификации предпринимательских рисков, но они, как правило, повторяют рассмотренные выше.

С риском предприниматель  сталкивается на разных, этапах своей  деятельности, и, естественно, причин возникновения  конкретной рисковой ситуации может  быть очень много. Обычно под причиной возникновения подразумевается  какое-то условие, вызывающее неопределенность исхода ситуации. Для риска такими источниками являются: непосредственно  хозяйственная деятельность, деятельность самого предпринимателя, недостаток информации о состоянии внешней среды, оказывающей  влияние на результат предпринимательской  деятельности. Недостаточность информации о партнерах (покупателях или поставщиках), особенно их деловом имидже и финансовом состоянии, грозит предпринимателю возникновением риска. Недостаток информации о налогообложении — это источник потерь в результате взыскания штрафных санкций с предпринимательской фирмы со стороны государственных органов. Недостаток информации о конкурентах также может стать источником потерь для предпринимателя. По сфере возникновения предпринимательские риски можно подразделить на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя среда по отношению к предприятию. Предприниматель не может оказывать на них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности [17] . Таким образом, к внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стране деятельности и других ситуациях, а соответственно и о потерях предпринимателей, возникающих в результате начавшейся войны, национализации, забастовок, введения эмбарго и т.п. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма. Эти риски возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблении. Основными среди внутренних рисков являются кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников предпринимательской фирмы.

С точки зрения длительности во времени риски можно разделить  на кратковременные и постоянные. К группе кратковременных относятся  те риски, которые угрожают предпринимателю  в течение конечного известного отрезка времени, например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза, или  риск неплатежа по конкретной сделке.

К постоянным рискам относятся  те, которые непрерывно угрожают предпринимательской  деятельности в данном географическом районе или в определенной отрасли  экономики, например, риск неплатежа  в стране с несовершенной правовой системой.

Поскольку основная задача предпринимателя — рисковать  расчетливо, не переходя ту грань, за которой  возможно банкротство фирмы, следует  выделять допустимый, критический и  катастрофический риски. Допустимый риск — это угроза «полной потери прибыли  от реализации того или иного проекта  или от предпринимательской деятельности в целом» [14]. Следующая степень риска, более опасная в сравнении с допустимым, — это критический риск. Этот риск связан с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательской деятельности или отдельной сделки. При этом критический риск первой степени связан с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении произведенных предпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени связан с возможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, то есть вероятны потери намеченной выручки и предпринимателю приходится возмещать затраты за свой счет. Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется опасностью, угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предпринимательской фирмы, так как в данном случае возможна потеря не только всех вложенных предпринимателем в определенный вид деятельности или в конкретную сделку средств, но и его имущества.

По степени правомерности  риска могут быть выделены: оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Все риски можно также  разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как: риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

Однако существует еще  одна группа рисков, которые не берутся  страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя не страхуемого  риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя [7]

При рассмотрении влияния  внутренних и внешних рисков на деятельность предприятия необходимо более подробно проанализировать

- политический риск;

- производственный риск;

- коммерческий риск;

- финансовый риск;

- технический риск;

- отраслевой риск;

- инновационный риск.

Политический риск — это  возможность возникновения убытков  или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики [9]. Политический риск условно можно также подразделить на страновой, региональный, международный. Эффективная предпринимательская деятельность, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологии ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идет о техническом риске [9] .

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы. Следует отметить, что технический риск относится к группе внутренних рисков, поскольку предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние и возникновение их, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров  и услуг; с осуществлением любых  видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели  сталкиваются с проблемами неадекватного  использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования  новых методов производства. К  основным причинам производственного  риска относятся: снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции; снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса; увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и побочных расходов; рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам; увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности; низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией; физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий. Прямая зависимость от производственного риска наблюдается у отраслевого риска, либо рисков так как производство чего либо подразделяется по отраслям производства товаров или услуг.

Отраслевой риск — это  вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии  отрасли и степенью этих изменений  как внутри отрасли, так и по сравнению  с другими отраслями.

Инновационный риск — это  вероятность потерь, возникающих  при вложении предпринимательской  фирмой средств в производство новых  товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

Коммерческий риск — это  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или купленных предпринимателем. Коммерческий риск включает в себя: риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке; также с транспортировкой товара (транспортный); риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем; риск, связанный с платежеспособностью покупателя; риск форс-мажорных обстоятельств. Следует отметить тот факт, что в отечественной экономической литературе часто коммерческий риск отождествляется с предпринимательским риском, однако коммерческий риск — это один из видов предпринимательского риска.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении  финансового предпринимательства  или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве  в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. К финансовому риску относятся: валютный риск; кредитный риск; инвестиционный риск.

Валютный риск — это  вероятность финансовых потерь в  результате изменения курса валют, которое может произойти в  период между заключением контракта  и фактическим производством  расчетов по нему.

Экономический риск для предпринимательской  фирмы состоит в том, что стоимость  ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих  изменений валютного курса. Это  также относится к инвесторам, зарубежные инвестиции которых —  акции или долговые обязательства  — приносят доход в иностранной  валюте. Риск перевода имеет бухгалтерскую  природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. В  том случае, если происходит падение  курса иностранной валюты, в которой  выражены активы фирмы, стоимость этих активов уменьшается [6] .

Кроме этого, следует различать  валютный риск для импортера и  риск для экспортера. Риск для экспортера — это падение курса иностранной  валюты с момента получения или  подтверждения заказа до получения  платежа и во время переговоров. Риск для импортера — это повышение  курса валюты в отрезок времени  между датой подтверждения заказа и днем платежа. Таким образом, при  заключении контрактов необходимо учитывать  возможные изменения валютных курсов [2]. Одним из важнейших видов рисков деятельности предпринимательской фирмы в условиях рыночной экономики является кредитный риск.

Кредитный риск связан с  возможностью невыполнения предпринимательской  фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования  для финансирования деятельности фирмы  внешнего займа. Следовательно, кредитный  риск возникает в процессе делового общения предприятия с его  кредиторами: банком и другими финансовыми  учреждениями; контрагентами: поставщиками и посредниками; а также с акционерами. Зарубежные экономисты выделяют имущественный, моральный и деловой кредитные риски. Деловой риск, как правило, связывается со способностями предпринимателя производить прибыль за определенный период времени. Под моральным риском подразумевается та часть риска, которая имеет отношение к займу денег и зависит от моральных качеств заемщика. Имущественный риск определяется тем, достаточно ли собственных активов заемщика для покрытия объема кредита [4] .

Следующий вид финансового  риска — инвестиционный риск. Данный вид риска связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой денежных средств в различные проекты. В отечественной экономической литературе часто под инвестиционными подразумеваются риски, связанные с вложением средств в ценные бумаги, но это понятие много шире и включает в себя все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств.

Для снижения степени риска  применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются [1]

• диверсификация;
• приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;
• лимитирование;
• самострахование;
• страхование;

Диверсификация представляет собой процесс распределения  инвестируемых средств между  различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны  между собой, с целью снижения степени риска и потерь доходов.

Диверсификация позволяет  избежать часть риска при распределении  капитала между разнообразными видами деятельности.

Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование  является важным приемом снижения степени  риска и применяется банками  при выдаче ссуд и .прочих операциях.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании.

Сущность страхования  выражается в том, что инвестор готов  отказаться от части доходов, чтобы  избежать риска, т.е. он готов заплатить  за снижение степени риска до нуля.

При выборе конкретного средства разрешения риска предприятие должно исходить из следующих принципов:

• нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;
• нельзя рисковать многим ради малого;
• следует предугадывать последствия риска.

Применение на практике этих принципов означает, что всегда необходимо рассчитать максимально возможный  убыток по данному виду риска, потом сопоставить его с объемом капитала предприятия, подвергаемого данному риску, и затем сопоставить весь возможный убыток с общим объемом собственных финансовых ресурсов. И только сделав последний шаг, возможно, определить, не приведет ли данный риск к банкротству предприятия.

• В таблицах 1 и 2 представлены способы уменьшения негативных последствий от различных видов риска, с которыми может столкнуться предприниматель.

 

Таблица 1 - Различные виды риска, не связанные со страхованием

Вид риска	Способ уменьшения негативных последствий
Коммерческий риск	Правильное определение допустимого  уровня соотношения финансовых коэффициентов. Правильный выбор способов повышения  прогнозируемой рентабельности инвестиций в данный проект
Риск неоптимального распределения  ресурсов	Четкое и правильное определение  приоритетов при распределении  ресурсов в зависимости от их наличия. Правильные и четкие маркетинговые  исследования для определения точного  количества производимых продуктов.
Экономические колебания и изменения  вкуса клиентов	Эффективное прогнозирование и  планирование
Действия конкурентов	Активная деятельность по изучению и предвидению возможных действий конкурентов и их учет в маркетинговой  и производственной деятельности
Недовольство работников, что может  привести к их уходу или забастовкам	Хорошо продуманные социально-экономические  программы для служащих, учет их требований и просьб, проблемы мотиваций, создание благоприятной психологической  обстановки и т. д.
Финансовый риск, связанный с  пассивностью капиталов, с одновременным  размещением больших средств	Правильное управление финансами, своевременное размещение пассивных средств в приносящие прибыли проекты или предоставление выгодных кредитов. Главное, чтобы капитал не лежал «мертвым грузом», а работал. Передача части риска другим фирмам путем их подключения к участию в финансировании дорогостоящих и рискованных проектов, использование венчурного капитала

Источник: собственная разработка

Таблица 2 - Виды рисков, которые  целесообразно передавать страховой  компании

Вид риска	Способ уменьшения негативных последствий
Пожар и другое стихийные бедствия	Страхование сумм вероятных убытков
Автомобильные аварии	Страхование автомобиля
Риск уничтожения или порчи  груза при транспортировке	Страхование стоимости груза (морская, авиационная и другое виды транспортной страховки)
Риск от небрежности работников фирмы	Страхование стоимости возможных  убытков от небрежности работников
Риск от вероятной нечестности  служащих, что может нанести материальный и моральный ущерб фирме	Приобретение в страховой компании бондов «честности»
Риск невыполнения обязательств одним  из работников или группой работников, от чего зависит выполнение всего  проекта	Приобретение бондов «гарантии»
Риск приостановки деловой активности фирмы (разные причины)	Страхование суммы возможных потерь за весь период остановки бизнеса
Риск от возможной смерти или  заболевания руководителя, ведущего работника фирмы, от интеллектуальной или другой квалифицированной деятельности которых зависит успех фирмы	Страхование на сумму возможных  убытков. Это особенно важно в  наиболее ответственный период
Риск в связи с возможным  заболеванием, смертью или несчастным  случаем с работником.	Страхование в страховых компаниях

Источник: собственная разработка

 

Завершающим этапом в анализе  средств снижения риска является формулировка общего плана управления риском проекта (табл.3).

 

Таблица 3 - Схема для выбора средств предлагаемых для снижения риска

Возможные потери	Вероятность возникновения кризисной  ситуации
Прибыли, ресурсов	высокая	средняя	низкая
1. Сравнимы с суммой активов  проекта	отвергнуть проект	отвергнуть проект	анализ путей снижения риска
2. Не превышает суммы расчетной  выручки	превентивные меры	страхование риска	страхование риска
З.Не превышает суммы расчетной  прибыли	превентивные меры	применение политики резервирования, самострахования