тест налоговый менеджмент (Решение → 7833)

1. Объектом обложения НДС является:

а) стоимость товаров, работ, услуг;

б) добавленная стоимость товаров, работ, услуг;

в) оборот по реализации товаров, работ, услуг.

2. Освобождаются от уплаты НДС:

а) услуги по сдаче в аренду имущества;

б) платные медицинские услуги для населения;

в) рекламные услуги.

3. В отчетном периоде предприятием получена прибыль от посреднической деятельности в размере 100000 руб. и убыток от торгово-закупочной деятельности в размере 10000 руб. Прибыль, подлежащая налогообложению, указанная в расчете, представленном в налоговую инспекцию, будет равна:

а) 100 000 руб.

б) 110 000 руб.

в) 90 000 руб.

4. Объектом обложения налогом на прибыль является:

а) выручка от реализации;

б) прибыль, полученная как разница между доходами и расходами;

в) чистая прибыль.

5. Прибыль от реализации основных фондов есть разница:

а) между продажной ценой и остаточной стоимостью;

б) между продажной ценой и первоначальной стоимостью;

в) между продажной ценой и суммой амортизационных отчислений.

6. Отчисления в резервный фонд:

а) уменьшают прибыль для целей налогообложения;

б) не уменьшают прибыль для целей налогообложения;

в) все зависит от размеров фонда.

7. В целях налогообложения доходы в иностранной валюте пересчитываются

по курсу:

а) на день уплаты налога в бюджет;

б) на день поступления средств на валютный счет или в кассу предприятия;

в) на день совершения операции, по которой получены доходы.

8. Для расчета налога на имущество организации принимается:

а) среднегодовая стоимость имущества организации;

б) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января текущего года;

в) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января последующего года.

Тесты

1. Объектом обложения НДС является:

а) стоимость товаров, работ, услуг;

б) добавленная стоимость товаров, работ, услуг;

в) оборот по реализации товаров, работ, услуг.

2. Освобождаются от уплаты НДС:

а) услуги по сдаче в аренду имущества;

б) платные медицинские услуги для населения;

в) рекламные услуги.

3. В отчетном периоде предприятием получена прибыль от посреднической деятельности в размере 100000 руб. и убыток от торгово-закупочной деятельности в размере 10000 руб. Прибыль, подлежащая налогообложению, указанная в расчете, представленном в налоговую инспекцию, будет равна:

а) 100 000 руб.

б) 110 000 руб.

в) 90 000 руб.

4. Объектом обложения налогом на прибыль является:

а) выручка от реализации;

б) прибыль, полученная как разница между доходами и расходами;

в) чистая прибыль.

5. Прибыль от реализации основных фондов есть разница:

а) между продажной ценой и остаточной стоимостью;

б) между продажной ценой и первоначальной стоимостью;

в) между продажной ценой и суммой амортизационных отчислений.

6. Отчисления в резервный фонд:

а) уменьшают прибыль для целей налогообложения;

б) не уменьшают прибыль для целей налогообложения;

в) все зависит от размеров фонда.

7. В целях налогообложения доходы в иностранной валюте пересчитываются

по курсу:

а) на день уплаты налога в бюджет;

б) на день поступления средств на валютный счет или в кассу предприятия;

в) на день совершения операции, по которой получены доходы.

8. Для расчета налога на имущество организации принимается:

а) среднегодовая стоимость имущества организации;

б) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января текущего года;

в) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января последующего года.

9. Налог на доходы физических лиц уплачивается за счет средств:

а) работодателя;

б) работающего;

в) заинтересованного лица;

г) страховой организации.

10. Косвенными налогами облагаются:

а) физические и юридические лица;

б) облагаются товары и услуги.

11. К какой ответственности привлекаются должностные лица и граждане, виновные в нарушении налогового законодательства:

а) административной, уголовной, дисциплинарной;

б) уголовной;

в) административной;

г) дисциплинарной.

12. Налоговое планирование - это:

а) уклонение от уплаты некоторых налогов;

б) своевременная уплата всех налогов для избежания штрафов;

в) методы легитимного (т.е. законного) снижения налоговых обязательств;

г) занижение суммы дохода (прибыли).

13. Какие из перечисленных ниже налогов относятся к прямым:

а) налог на доходы физических лиц;

б) акцизы;

в) НДС;

г) налог на прибыль организаций.

14. Налоги, полностью поступающие в федеральный бюджет:

а) налог на прибыль организаций;

б) НДС;

в) налог на доходы физических лиц;

г) акцизы.

15. Всеобщий финансовый принцип, используемый в налоговых системах

всех стран:

а) нейтральность;

б) равномерность;

в) экономность.

16. Всеобщий принцип справедливости, используемый в налоговых системах всех стран:

а) эластичность;

б) всеобщность;

в) удобность.

17. Налоги, включаемые в себестоимость готовой продукции:

а) НДС;

б) земельный налог;

в) налог на имущество организаций;

г) акцизы.

18. Какие расходы нормируются для исчисления налога на прибыль:

а) материальные расходы;

б) судебные расходы;

в) представительские расходы.

19. Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется:

а) по итогам каждого месяца;

б) по итогам каждого квартала;

в) нарастающим итогом с начала налогового периода.

20. При реализации подакцизных товаров населению по розничным ценам:

а) сумма акциза выделяется в кассовом чеке отдельной строкой;

б) сумма акциза указывается на ценниках товаров;

в) сумма акциза не указывается в кассовом чеке или на ценнике.

21. Страховые взносы:

а) включаются в себестоимость;

б) вычитаются из прибыли;

в) остаются на предприятии.

22. Налог на доходы физических лиц перечисляется:

а) в федеральный бюджет;

б) в региональный бюджет;

в) в бюджеты всех уровней;

г) остается на предприятии.

23. Отличие регионального налога от федерального налога:

а) плательщик может платить, а может не платить налог;

б) налог обязателен к уплате на территории субъекта РФ;

в) налог должен быть установлен Налоговым кодексом РФ

и законами субъектов РФ.

24. Отличие федерального налога от местного налога:

а) суммы налога перечисляются только в федеральный бюджет;

б) налоги обязательны к уплате на всей территории РФ.

25. Кто является плательщиком НДС:

а) организации;

б) индивидуальные предприниматели;

в) организации и индивидуальные предприниматели.

26. Начислять амортизацию для целей налогообложения можно методами:

а) линейным;

б) нелинейным;

в) линейным и нелинейным;

г) способом уменьшаемого остатка.

27. Что такое адвалорная ставка:

а) ставка налога в твердых суммах с единицы товара;

б) процентная ставка к объекту налогообложения;

28. Срок переноса убытка организации на будущие периоды не должен

превышать:

а) трех лет;

б) пяти лет;

в) десяти лет;

г) нет ограничений.

29. Организации, получившие убыток в предыдущих налоговых периодах

могут уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:

а) на всю сумму убытка;

б) на сумму, не превышающую 50 % убытка;

в) на сумму, не превышающую 30 % налоговой базы.

30. Какие из перечисленных налогов относятся к косвенным:

а) налог на имущество организаций;

б) акцизы;

в) земельный налог;

г) НДС.

31. Налог на доходы физических лиц уплачивают:

а) только резиденты;

б) только не резиденты;

в) резиденты и не резиденты.

32. Налог на доходы физических лиц уплачивается:

а) с государственных пособий;

б) с материальной выгоды;

в) с пособий по безработице;

г) с пособий по уходу за больным ребенком.

33. Налог на доходы физических лиц уплачивается:

а) по регрессивной шкале;

б) по прогрессивной шкале;

в) без применения шкалы.

34. В составе доходов федерального бюджета наибольший удельный вес

занимают:

а) налоговые доходы;

б) международные кредиты;

в) безвозмездные перечисления.

35. Объектом обложения налогом на прибыль является:

а) прибыль организаций;

б) доходы физических лиц;

в) прибыль организаций и доходы физических лиц.

36. Налог на добавленную стоимость:

а) взимается с суммы продажи;

б) взимается с разницы между ценой реализованной продукции и

затратами на ее производство и реализацию.

в) взимается с суммы затрат.

37. НДС планируется в доходах бюджета:

а) федерального;

б) регионального;

в) местного;

г) федерального и регионального.

38.Налог на прибыль планируется в доходах бюджета:

а) федерального;

б) регионального;

в) федерального и регионального;

г) местного.

39.Доходы бюджетов формируются в соответствии с:

а) бюджетным законодательством РФ;

б) таможенным законодательством РФ;

в) налоговым законодательством РФ;

г) гражданским законодательством РФ.

40. Переход с традиционной системы налогообложения на упрощенную систему:

а) снижает количество налогов;

б) уплачивается только один налог;

в) снижается общая сумма налоговых платежей;

г) никаких налогов не платится.

41. Доходы, по которым физическое лицо подает налоговую декларацию в налоговую инспекцию:

а) доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности

6 лет;

б) доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 1 год;

в) авторское вознаграждение;

г) квартира, подаренная физическим лицом, не являющимся родственни-

ком.

42. К облагаемым НДФЛ доходам относятся:

а) государственные пособия;

б) больничные листы;

в) государственные стипендии;

г) полученные алименты.

Тесты

1. Объектом обложения НДС является:

а) стоимость товаров, работ, услуг;

б) добавленная стоимость товаров, работ, услуг;

в) оборот по реализации товаров, работ, услуг.

2. Освобождаются от уплаты НДС:

а) услуги по сдаче в аренду имущества;

б) платные медицинские услуги для населения;

в) рекламные услуги.

3. В отчетном периоде предприятием получена прибыль от посреднической деятельности в размере 100000 руб. и убыток от торгово-закупочной деятельности в размере 10000 руб. Прибыль, подлежащая налогообложению, указанная в расчете, представленном в налоговую инспекцию, будет равна:

а) 100 000 руб.

б) 110 000 руб.

в) 90 000 руб.

4. Объектом обложения налогом на прибыль является:

а) выручка от реализации;

б) прибыль, полученная как разница между доходами и расходами;

в) чистая прибыль.

5. Прибыль от реализации основных фондов есть разница:

а) между продажной ценой и остаточной стоимостью;

б) между продажной ценой и первоначальной стоимостью;

в) между продажной ценой и суммой амортизационных отчислений.

6. Отчисления в резервный фонд:

а) уменьшают прибыль для целей налогообложения;

б) не уменьшают прибыль для целей налогообложения;

в) все зависит от размеров фонда.

7. В целях налогообложения доходы в иностранной валюте пересчитываются

по курсу:

а) на день уплаты налога в бюджет;

б) на день поступления средств на валютный счет или в кассу предприятия;

в) на день совершения операции, по которой получены доходы.

8. Для расчета налога на имущество организации принимается:

а) среднегодовая стоимость имущества организации;

б) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января текущего года;

в) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января последующего года.

9. Налог на доходы физических лиц уплачивается за счет средств:

а) работодателя;

б) работающего;

в) заинтересованного лица;

г) страховой организации.

10. Косвенными налогами облагаются:

а) физические и юридические лица;

б) облагаются товары и услуги.

11. К какой ответственности привлекаются должностные лица и граждане, виновные в нарушении налогового законодательства:

а) административной, уголовной, дисциплинарной;

б) уголовной;

в) административной;

г) дисциплинарной.

12. Налоговое планирование - это:

а) уклонение от уплаты некоторых налогов;

б) своевременная уплата всех налогов для избежания штрафов;

в) методы легитимного (т.е. законного) снижения налоговых обязательств;

г) занижение суммы дохода (прибыли).

13. Какие из перечисленных ниже налогов относятся к прямым:

а) налог на доходы физических лиц;

б) акцизы;

в) НДС;

г) налог на прибыль организаций.

14. Налоги, полностью поступающие в федеральный бюджет:

а) налог на прибыль организаций;

б) НДС;

в) налог на доходы физических лиц;

г) акцизы.

15. Всеобщий финансовый принцип, используемый в налоговых системах

всех стран:

а) нейтральность;

б) равномерность;

в) экономность.

16. Всеобщий принцип справедливости, используемый в налоговых системах всех стран:

а) эластичность;

б) всеобщность;

в) удобность.

17. Налоги, включаемые в себестоимость готовой продукции:

а) НДС;

б) земельный налог;

в) налог на имущество организаций;

г) акцизы.

18. Какие расходы нормируются для исчисления налога на прибыль:

а) материальные расходы;

б) судебные расходы;

в) представительские расходы.

19. Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется:

а) по итогам каждого месяца;

б) по итогам каждого квартала;

в) нарастающим итогом с начала налогового периода.

20. При реализации подакцизных товаров населению по розничным ценам:

а) сумма акциза выделяется в кассовом чеке отдельной строкой;

б) сумма акциза указывается на ценниках товаров;

в) сумма акциза не указывается в кассовом чеке или на ценнике.

21. Страховые взносы:

а) включаются в себестоимость;

б) вычитаются из прибыли;

в) остаются на предприятии.

22. Налог на доходы физических лиц перечисляется:

а) в федеральный бюджет;

б) в региональный бюджет;

в) в бюджеты всех уровней;

г) остается на предприятии.

23. Отличие регионального налога от федерального налога:

а) плательщик может платить, а может не платить налог;

б) налог обязателен к уплате на территории субъекта РФ;

в) налог должен быть установлен Налоговым кодексом РФ

и законами субъектов РФ.

24. Отличие федерального налога от местного налога:

а) суммы налога перечисляются только в федеральный бюджет;

б) налоги обязательны к уплате на всей территории РФ.

25. Кто является плательщиком НДС:

а) организации;

б) индивидуальные предприниматели;

в) организации и индивидуальные предприниматели.

26. Начислять амортизацию для целей налогообложения можно методами:

а) линейным;

б) нелинейным;

в) линейным и нелинейным;

г) способом уменьшаемого остатка.

27. Что такое адвалорная ставка:

а) ставка налога в твердых суммах с единицы товара;

б) процентная ставка к объекту налогообложения;

28. Срок переноса убытка организации на будущие периоды не должен

превышать:

а) трех лет;

б) пяти лет;

в) десяти лет;

г) нет ограничений.

29. Организации, получившие убыток в предыдущих налоговых периодах

могут уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:

а) на всю сумму убытка;

б) на сумму, не превышающую 50 % убытка;

в) на сумму, не превышающую 30 % налоговой базы.

30. Какие из перечисленных налогов относятся к косвенным:

а) налог на имущество организаций;

б) акцизы;

в) земельный налог;

г) НДС.

31. Налог на доходы физических лиц уплачивают:

а) только резиденты;

б) только не резиденты;

в) резиденты и не резиденты.

32. Налог на доходы физических лиц уплачивается:

а) с государственных пособий;

б) с материальной выгоды;

в) с пособий по безработице;

г) с пособий по уходу за больным ребенком.

33. Налог на доходы физических лиц уплачивается:

а) по регрессивной шкале;

б) по прогрессивной шкале;

в) без применения шкалы.

34. В составе доходов федерального бюджета наибольший удельный вес

занимают:

а) налоговые доходы;

б) международные кредиты;

в) безвозмездные перечисления.

35. Объектом обложения налогом на прибыль является:

а) прибыль организаций;

б) доходы физических лиц;

в) прибыль организаций и доходы физических лиц.

36. Налог на добавленную стоимость:

а) взимается с суммы продажи;

б) взимается с разницы между ценой реализованной продукции и

затратами на ее производство и реализацию.

в) взимается с суммы затрат.

37. НДС планируется в доходах бюджета:

а) федерального;

б) регионального;

в) местного;

г) федерального и регионального.

38.Налог на прибыль планируется в доходах бюджета:

а) федерального;

б) регионального;

в) федерального и регионального;

г) местного.

39.Доходы бюджетов формируются в соответствии с:

а) бюджетным законодательством РФ;

б) таможенным законодательством РФ;

в) налоговым законодательством РФ;

г) гражданским законодательством РФ.

40. Переход с традиционной системы налогообложения на упрощенную систему:

а) снижает количество налогов;

б) уплачивается только один налог;

в) снижается общая сумма налоговых платежей;

г) никаких налогов не платится.

41. Доходы, по которым физическое лицо подает налоговую декларацию в налоговую инспекцию:

а) доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности

6 лет;

б) доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 1 год;

в) авторское вознаграждение;

г) квартира, подаренная физическим лицом, не являющимся родственни-

ком.

42. К облагаемым НДФЛ доходам относятся:

а) государственные пособия;

б) больничные листы;

в) государственные стипендии;

г) полученные алименты.