Қазақстан қор нарығы

   КІРІСПЕ  

Ақша  ағымы – қаржылық   жыл  ішінде  банктің  табатын  және

төлейтін  ақшалай  қаражаттар  сомаларының  арасындағы  айырмасы  болып табылады.

Ақшалай  ағымның  бағалануы  көрінісі  ең  қолайлы  және  тиімді  анализдік  инвестициялық  проектте  жүреді.  Көптеген  ақшалай  ағымдары  2  элементтен  тұрады:  қажетті  инвестиция, ақша  ағымдарының  шыққан  шығындармен  байланысты.  Алдыңғы  болжанған  болжаммен  бағаның  көбінесе  басқа  мамандықпен  сонымен  қатар  маркетингпен  бухгалтерлер, кәсіпкерлермен,  шығарушылар.  Ең  басты  қаржылық  процесте  көрсетіледі:             

Ақшалай  ағымдар  және  бухгалтерлік  есеп.  Басқадай  қате  көздерге   байланысты  бұл  бухгалтерлік  есепті  әр  түрлі  біріктірулер  және  кірістер,  ал  олар  көбінесе  бір  келісімде  болмайды,  қорытындыға  келу  үшін  ақша   ағымы  қажет.                   

Кіріс  кірген  кезде  шығынды  санамайды  капиталдың  кіріс  арқылы  олардың  ақшалай  қосылғандығын  керісінше  амортизациялық  санау  жүйесі  жүреді,  ақшалай  ағымға   тиіспейді Осы   айтылғандар  курстық  жұмыстың  өзектілігін  көрсетеді.            

Курстық жұмыстың мақсатына мыналар жатады:        

-      түсімдеріне  өнімдерді  өткізуден  алынған  түсім  тауарлы – материалдық  қорларды  жеткізуден  және  қызмет  көрсетуден  түскен  авнстар:  түрлі  сипатта  сыйақы  төленген дивиденттер  мен  рояльтилердің  проценттері  басқа  да  және  өткізуден  тыс  табыстар  басқа  түсімдер.

-      жұмсалуына  жатады  өндірістік  шығындары;  тауарлы – материалдық  қорларды  жеткізуге  жұмыстарды  орындауға  және  көрсетілген  қызметтерге   берілген   аванстар, материалдармен  тауарлар  үшін  жеткізушілермен  мердігерлерге   төлемдер,  жалақы  бойынша  төлемдер  мен  басқа  да  төлемдер,  бюджетпен  әлеуметтік  сақтандыру органдармен  бюджеттен  тыс  қорлармен  есеп  айырысу  проценттерді  төлеу  басқа  да  төлемдер.          

Курстық жұмыстың  міндеттері:

-  бағдарламасы  шеңберінде  2006 - 2008   жылдары   шетелдік     

корреспонденттік  пунктерді  құру;

-    материалдық – техникалық  жарақтандыру  жөніндегі;

-    инвестициялық  жобаны  іске  асыруды,  жүзеге   асыру  көзделіп отыр;

-    жоба  шеңберінде  10 – нан  астам  алыс  және  жақын  шет ;

-    елдерде  компанияның  корреспонденттік  пунктерін  ашу  көзделуде.

Аталған  проблемаларды  шешу  үшін  қажетті  компьютерлік,  комуникациялық  және  басқа  да  техникалық  жабдық  сатып   алуды  жүзеге   асыру   ұйғарылып  отыр.  Бұл  жобаны  іске  асыруға   арналған   болжамды  шығыстар  55000   мың  теңгені  құрайды.  Жобаны  іске  асыру  мерзімі – 2006 – 2008  жылдар.  Инвестициялық   жобаны  қаржыландыру  көзі  компанияның  меншікті  қаражаты  болып  табылады.   

2002 – 2008   жылдар  кезеңінде  Компанияның  ақша  ағымының

мұнай  өндіруші  кәсіпорындарының   өндірістік  қуаттарын  дамыту  жер  үсті  объектілерін  салуға,  қайта  жаңартуға  және  жаңғыртуға,  сенімді  әрі  өнімділігі   жоғары   жер  асты  жабдығын қолдануға,  компьютерлік  геологиялық  модельдер  негізінде  кен  орындарын  игеруді  бақылаудың  тиімділігі  жоғары  жүйесін  құруға  келіп  тіреледі.             

Курстық  жұмыстың  құрылымы  кіріспеден,  екі  бөлімнен,  қорытындыдан  және  қолданылған  әдебиеттер  тізімінен  тұрады.          
 
 
 
 
 
 

1 АҚША АҒЫМДАРЫН ЖОСПАРЛАУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ  

1.1 Ақша  ағымдары туралы жалпы түсінік, мәні және мазмұны  

Ақша  ағымы – қаржылық жыл ішінде банктің табатын және төлейтін ақшалай  қаражаттар  сомаларының  арасындағы  айырма  болып  табылады.

Ақшалай  ағымның  бағалану  көрінісі  ең  қолайлы  және  тиімді  анализдік  инвестициялық  проектте  жүреді.Көптеген  ақшалай  ағымдары  2  элементтен  тұрады: қажетті  инвестиция,  ақша ағымдарының  шыққан  шығындармен  байланысты. Алдыңғы  болжанған  болжаммен  бағаның  көбінесе  басқа  мамандықпен  сонымен  қатар  маркетингпен  бухгалтерлер,  кәсіпкерлермен, шығарушылар.  Ең  басты  қаржылық  процесте  көрсетіледі:

1.Координациялық  және  басқадай  мамандығы  бойынша;

2.Экономикалық  көріністермен  көрсетілген  көріністермен  дайындалған  дайындықпен;

3.Қарсыластық  тенденциялық  бағалау  формасы .        

Ақшалай  ағымдар  және  бухгалтерлік  есеп. Басқадай  қате  көздерге  байланысты  бұл  бухгалтерлік  есепті  әр  түрлі  біріктірулер  және  кірістер, ал  олар  көбінесе  бір  келісімде  болмайды, қорытындыға  келу  үшін  ақша  ағымы  қажет.Мысалы:  бухгалтер  өзіндік  кірістерді,  олар  ақша  жүйесінде  жүреді,  олар  ақша  ағымдарына  байланысты  емес  жартылай  айналыстағы ағымдар  кредит  арқылы  жасалады.  Кіріс  кірген  кезде  шығынды  санамайды  капиталдың  кіріс  арқылы  олардың  ақшалай  қосылғандығын  керісінше  амортизациялық  санау  жүйесі  жүреді, ақшалай  ағымға  тиіспейді.          

Тікелей

Табыстылығыңызды барынша көбейтудің және іскери инвестицияларыңыздың қауіп-қатерлерін барынша төмендетудің ең тәуір жолын іздеумен ұйқыңыздан айырылып жүрсіз бе? Абыржуды қойыңыз. Өзіңізді еркін ұстап, ағыммен жүріңіз.

Яғни, ақша ағымымен. Ақша ағымыңызға немесе бизнесіңізге не кіріп және не шығып жатқанына көз салыңыз. Позитивті ақша ағымы дегеніміз кіріп жатқан ақшаның мөлшері (сату, үлестен шыққан табыс, акциялар және басқалары), ал негативті ақша ағымы шығып жатқан ақшаның мөлшері (сатып алу, жалақы, салықтар және басқалары) болып саналады. Таза ақша ағымы дегеніміз позитивті ашқа ағымыңыз бен негативті ақша ағымыңыздың айырмашылығы болып табылып, бизнестік ең іргелі сұрақтарына жауап береді: кассада қанша ақша қалады?

Бизнесіңізді өсіру үшін қаржыңызды ұзақ мерзімде қай бизнеске салу керек екені жөнінде маңызды шешімдер жасауыңыз қажет. Microsoft Office Excel бағдарламасы Сізді күні-түні уайымдатпай, әр түрлі жолдарды салыстырып, ішінен дұрысын таңдауға көмектеседі.

Бұл мақалада

Капиталды инвестициялау жобалары жөнінде сұрақтар қою

NPV мен IRR арқылы сұрақтарға жауап беру

Лайықты Excel функциясын таңдау

Қосымша мәліметтер

Капиталды инвестициялау жобалары жөнінде сұрақтар қою

Егер қаржыңызды кассадан шығарып, айналым капиталына аударып және бизнесіңізді құрайтын жобаларға салғыңыз келсе, сол жобалар жөнінде сұрақтар қоюыңыз қажет:

Бұл жаңа ұзақ-мерзімді жоба табысты бола ма? Қашан табыс әкеле бастайды?

Қаржыны басқа жобаға салған дұрыстау бола ма?

Ағымдағы жобаға көбірек қаржы бөлген жөн бе, әлде шығындарымды қысқартатын уақыт келді ме?

Енді, сол жобалардың әрқайсысын мұқияттылау қарап, сұрақ қойыңыз: