Банковские операции. 4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Содержание

    1.Конверсионные  операции банков…………………………………….3

    2. Основные этапы процесса банковского  кредитования…………….8

    Список  использованных источников…………………………………..14 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    

1. Конверсионные операции банков

    Банки- это особые экономические институты образующие группу кредитных учреждений и реализующие определенные функции:

    1) аккумуляции временно свободных  денежных средств, сбережений  и накоплений;

    2) обеспечение расчетно-платежного  механизма;

    3) кредитование отдельной хозяйственной  единиц, юридических и физических  лиц;

    4) учет векселей и операций с  ними;

    5) хранение финансовых и материальных  ценностей;

    6) доверительное управление имущества  клиентов;

    7) лизинговые и факторинговые операции;

    Конверсионные операции (Forex Exchange Operations) - это соглашения между участниками валютного рынка по обмену денежных сумм, номинированных в валюте одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату.

    В зависимости от срока выполнения конверсионные операции делятся на:

    -Текущие(типа spot (спот));

    - Срочные (типа forward (форвард), swap (своп), option (опцион), futures (фьючерс)).

    Можно выделить несколько целей конверсионных операций:

    • обмен валют при международной  торговле, осуществлении туризма, инвестиций;

    • спекулятивные операции;

    • хеджирование валютных рисков.

    Покупка или продажа наличной валюты в  киоске «Обмена валюты» - настоящая  конверсионная операция. Покупая  или продавая наличный доллар, вы продаете или покупаете наличную гривню, полученную валюту вы используете в своих целях - тратите на свои нужды или используете для накопления.

    Необходимость обмена одной валюты на другую возникает  также при международной торговле, инвестициям в экономику других стран, международном туризме. Различные  финансовые отношения внутри любой  страны требуют расчетов только в  национальной валюте. Этого прежде всего требует экономика самой страны для защиты и обеспечения надежности ее национальной валюты. Например европейский торговец при покупке ценных бумаг американского эмитента продавать евро и покупать американские доллары, а уже за доллары покупать ценные бумаги. При продаже ценных бумаг европейский трейдер получит доллары США, которые будут, в свою очередь, обменивать на евро.

    Одна  из целей конверсионных операций во всем мире - это получение прибыли  от изменения курса валют, то есть обычная спекуляция. Например, доллар США за день может измениться относительно немецкой марки на несколько центов, если угадать это движение и сделать  несколько конверсионных операций, то можно получить значительную прибыль.

    В современной международной практике очень распространены срочные конверсионные  операции, активно проводятся участниками валютного рынка с целью:

    -обеспечение страхования будущих платежей или поступлений в иностранной валюте от нежелательного изменения валютного курса;

    -получения спекулятивных прибылей от грн на изменении валютного курса в течение определенного временного интервала.

    Срочные валютные операции делятся на форварды, свопы, фьючерсы, опционы, опционы на фьючерсы, свопционы. Основой этих операций является более простые финансовые инструменты, на валютном рынке это конверсионные операции на условиях спот.

    Форвардные  операции - это сделки по покупке-продаже иностранной валюты в течение определенного периода или на определенную дату в будущем по валютному курсу, что согласуется на дату заключения сделки.

    Форвардные  операции swap - это сделки, сочетающие покупку (продажу) валюты на условиях spot с одновременной продажей (покупкой) той же валюты на определенный период на условиях forward. Таким образом, осуществляется комбинация двух противоположных конверсионных сделок на одинаковые суммы, но с разными датами валютирования.

    В зависимости от последовательности выполнения операций spot и forward различают валютные свопы-репорт и валютные свопы-депорт.

    Своп-репорт - это сделка по продаже валюты на условиях spot с одновременной ее покупкой на условиях forward.

    Своп-депорт это операция по покупке валюты на условиях spot с одновременным его продажей на условиях forward.

    Операция, когда покупка (продажа) валюты осуществляется на основе двух соглашений по форвардным курсом outright, называется forward-forward или форвардный своп.

    Основные  условия осуществления своповых контрактов:

    - Фиксация валютного курса на предстоящий период;

    - Обеспечение встречных денежных потоков.

    Среди главных целей использования  валютных свопов следует выделить следующие:

    - Обеспечение финансирования долгосрочных  обязательств в иностранной валюте;

    - Хеджирование долгосрочного валютного риска;

    - Замена валюты, в которой поступают доходы, на другую;

    - Обеспечение конвертации инвестированного капитала в другую

    валюту.

    Валютные  фьючерсы это срочные операции по покупке и продаже стандартизированной  суммы иностранной валюты по согласованному курсу. Участники фьючерсной сделки получают право и обязательство  конвертировать обусловленную стандартизированную  сумму определенной валюты в другую валюту в установленные сроки в будущем по курсу, определенному на момент заключения соглашения.

    Основные  отличия валютных фьючерсов от форвардных операций:

    - Заключение фьючерсных сделок  осуществляется только на биржевом рынке;

    - На контракты одной серии или  типа устанавливается единая цена;

    - Объемы одного контракта (лота) стандартизованы;

    - Обязательный предварительный взнос  на депозит начальной маржи  фиксированного размера за каждый заключенный контракт;

    - Фиксация видов валют, которые  могут использоваться в фьючерсных сделках;

    - Стандартизация сроков исполнения  договоров и свободный режим закрытия позиций по сделкам;

    - Реализация режима свободного биржевого торга;

    - Применение косвенного котировки  при определении цены валютного  фьючерса.

    Валютные  опционы - это срочные сделки между  продавцами и владельцами опционов, по которым владелец опциона получает право, но не обязательство, купить у  продавца опциона или продать  ему определенную сумму одной  валюты в обмен на другую по обусловленному в день обмена курсу.

    Владелец  опциона имеет право выбора: осуществить  реализацию опциона или отказаться от него в зависимости от того, в  каком направлении будет меняться валютный курс. Продавец опциона, в  свою очередь, обязан выполнить валютную операцию по установленному в опционе курсу.

    В международной практике различают  два вида опционов в зависимости  от характера осуществляемой операции:

    - Опцион call;

    - Опцион put.

    Свопцион — производный финансовый инструмент, опцион на своп, контракт, дающий право его покупателю заключить сделку «своп» на определённую дату в будущем.

    Как и другие опционы, свопцион предоставляет право на заключение в будущем контракта с оговоренными сейчас условиями, но не обязывает это делать. Плата отражает изменчивость соблюдения оговоренных характеристик свопа в будущем.

    Свопцион колл — свопцион, обеспечивающий право покупателю являться плательщиком по фиксированной ставке (фиксированному курсу) при этом ему будут платить по плавающей ставке.

    Свопцион пут — свопцион, обеспечивающий право покупателю являться плательщиком по плавающей ставке (плавающему курсу), при этом ему будут платить по фиксированной ставке.

    Участниками рынка Forex прежде являются банки, осуществляющие основные операции по заявке своих клиентов - экспортеров и импортеров, инвестиционных фондов, страховых компаний, хеджеров и спекулянтов. В коммерческих банках аккумулируются средства клиентов, которыми они могут управлять, к тому же они выполняют операции и в своих интересах за счет собственных средств.

    В рынке Forex также активно участвуют валютные биржи, центральные банки. Последние управляют уровнем валютного курса, выходя на рынок с валютными резервами страны, то есть проводят интервенции для поддержания валютной стратегии. Наибольшее влияние на мировой валютный рынок оказывают центральные банки в США - Федеральная Резервная система (United States Federal Reserve), в Германии - Бундесбанк (Deutsche Bundesbank), в Японии - Банк Токио (Bank of Tokyo) и в Великобритании - Банк Англии (Bank of England). В Украине наибольшее влияние на курс национальной валюты осуществляет Национальный банк Украины (НБУ). 

    Кроме банков, активную роль на рынке выполняют  брокерские компании или брокерские дома. Они являются посредниками между  огромным количеством участников рынка - коммерческими банками, инвестиционными  фондами, страховыми компаниями, дилинговыми  центрами и частными инвесторами.

    Главными  валютами рынке Forex являются:

    • USD (greenback) - доллар США;

    • GBP (cable) - английский фунт стерлингов;

    • EUR - евро (международная европейская  валюта);

    • CHF - швейцарский франк;

    • JPY - японская иена;

    • CAD - канадский доллар;

    • AUD - австралийский доллар. 

2. Основные  этапы процесса банковского кредитования

    Эффективность кредитной деятельности коммерческого  банка напрямую зависит от того, насколько качественно осуществлена структуризация процесса банковского  кредитования, насколько четко определены задачи основных этапов этого процесса и функции работников, отвечающих за проведение кредитных операций. Важнейшими этапами кредитного процесса являются:

    Первый  этап. В банк подается заявка (ходатайство) на получение кредита по форме, определенной банком. На этом этапе оцениваются  сильные и слабые стороны будущего заемщика и объекта кредитования. Кроме заявки, клиент должен представить следующие документы:

    1. Анкету заемщика (краткие сведения  о заемщике) по форме, определенной  банком.

    2. Копии учредительных документов, а также другие документы, подтверждающие  правоспособность (для юридических  лиц) и дееспособность (для физических  лиц) клиента.

    3. Копию устава.

    4. Копию свидетельства о регистрации  (переестрацию).

    5. Копии лицензий, предусмотренных  законодательством.

    6. Технико-экономическое обоснование  получения кредита с расчетом  срока окупаемости и рентабельности  объекта кредитования с указанием  направления заемных средств  и расчета затрат и поступлений  на весь срок пользования займом.

    7. Копии контрактов, соглашений и  других документов, касающихся кредита:  контракты на приобретение и  реализацию товарно-материальных  ценностей, услуг и работ, накладные,  таможенные декларации и т.п..

    8. Заверенный налоговой администрацией  бухгалтерский баланс (форма №  1), отчет о финансовых результатах  (форма № 2), отчет о движении  денежных средств (форма №  3), отчет о собственном капитале (форма № 4) на последнюю отчетную  дату, а также годовые балансы  за весь период деятельности  предприятия, при необходимости  - расшифровка отдельных статей  баланса.

    9. Документы, касающиеся обеспечения  кредита:

    • Залог имущества - описание заложенного  имущества, сделки на приобретение заставленных ТМЦ, накладные и другие документы, подтверждающие право собственности (техпаспорта, техталоны - в случае залога транспортных средств);

    • Залог недвижимости - справка-характеристика из Бюро технической инвентаризации, справка из городской нотариальной конторы, сделка купли-продажи (передачи, дарения) или свидетельство о  приватизации;

    • Гарантия (поручительство) - соглашение гарантии (поручительства), а также  соответствующие документы по гаранту;

    • Страхование - страховой полис, договор  страхования, условия страхования, а также необходимые документы  по страховой компании.

    10. Справку из обслуживающего банка  о наличии счетов заемщика, наличие  (отсутствие) задолженности по кредитам  и картотекой № 2.

    11. Сведения по кредитам, полученным  в других банках.

    После ознакомления с документами работник банка проводит предварительную  беседу с будущим кредитополучателем, что позволяет выяснить важные детали об условиях предоставления и погашения кредита и процентов. На этом этапе банк уделяет внимание достоверности документов и информации, на основе которых решается вопрос о предоставлении кредита.

    Второй  этап. Предполагает изучение кредитоспособности клиента. При этом анализ кредитной  заявки клиента и его кредитоспособности базируется на использовании различных  источников информации, среди которых:

    - материалы, полученные непосредственно от заемщика;

    - материалы, находящиеся в архиве и базе данных самого банка;

    Сведения, полученные от кредиторов, покупателей  и поставщиков заемщика и других внешних источников.

    Важное  значение имеют архивы банка. Если клиент уже получал кредит в этом банке, то в архиве содержатся сведения о возможных задержках в погашении долга или других нарушениях.

    Из  внешних источников наиболее важным являются сведения, полученные из других банков, обслуживающих данного клиента, и в его деловых партнеров.

    Можно провести проверку заемщика на месте. Очень важно выяснить уровень  компетенции работников, возглавляющих  бухгалтерскую, финансовую, маркетинговую  службы, административный аппарат. Во время посещения клиента можно  выяснить некоторые вопросы, которые  не были рассмотрены в ходе предыдущей беседы, а также получить представление  о состоянии имущества, которым  владеет предприятие.

    Третий  этап. Заключается в разработке условий  процесса кредитования, подготовке и  заключении кредитного договора. Этот этап называют еще структурированием  кредита, в ходе которого определяют основные условия кредитного договора.

    Банк  определяет параметры ссуды: вид  кредита, сумма, срок, способ выдачи и  погашения кредита, обеспечения, уровень  процента, другие моменты. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени соответствует характеру кредитуемого мероприятия.

    Разрабатывается также график погашения кредита  в соответствии со сроками оборачиваемости  того вида капитала, на формирование которого выдается ссуда.

    После окончания работы по структурированию кредита кредитный работник банка  переходит к переговорам о  заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляются  предложения по условиям будущей  кредитной сделки. Они могут существенно  отличаться от тех, которые содержатся в кредитной заявке. Сближение  позиций банка и клиенте и достижение компромисса является конечной целью переговоров.

    После достижения согласия по всем вопросам подписывается кредитный договор.

    Четвертый этап. Характеризуется тем, что происходит предоставлении кредита, а также осуществляется контроль за выполнением условий кредитного договора.

    После подписания кредитного соглашения работник кредитного отдела оформляет бухгалтерские  документы, содержащие указания относительно открытия ссудного счета и выдачи кредита. Эти документы должны содержать  разрешительные подписи руководителя банка или уполномоченных им для  выполнения определенных операций должностных  лиц.

    Банк  осуществляет контроль за исполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк в течение всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, обязан проводить проверки состояния сохранности заложенного имущества, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

    Если  в процессе кредитования изменились условия осуществления кредитуемого проекта и это привело к дополнительной потребности в средствах, банк может удовлетворить эту потребность на условиях заключения дополнительного кредитного соглашения.

    В случае выявления фактов использования  кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть  кредитный договор, являющийся основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке.

    Пятый этап процесса банковского кредитования заключается в возврате кредита  вместе с процентами. В соответствии с требованиями НБУ проценты за пользование  кредитом начисляются ежемесячно. Погашение  кредита и начисленных по нему процентов осуществляется платежным  поручением с текущего счета заемщика. Очередность уплаты основного долга  и процентов по кредиту регламентирована ст. 12 Закона Украины "О налогообложении  прибыли предприятий", согласно которой  прежде выплачиваются проценты, а  затем тушится основной долг. Погашение  кредита может осуществляться одновременно или частями.

    Заемщик по согласованию с банком может досрочно вернуть полученный кредит.

    В случае возникновения у заемщика временных финансовых затруднений  стороны могут продлевать срок действия кредитного договора (пролонгация). При  принятии решения о пролонгации  кредита составляется дополнительное соглашение между банком и заемщиком, которое является неотъемлемой частью кредитного соглашения.

    При наступлении срока погашения  кредита и отсутствия у клиента  достаточной суммы средств для его погашения банк начинает проводить работу с проблемными кредитами. В день установленного срока погашения часть непогашенной или непогашенная задолженность по ссуде переносится на счет просроченных ссуд.

    Трудности с погашением ссуд могут возникать  по разным причинам. Наиболее распространенными  из них являются: ошибки самого банка  при рассмотрении кредитной заявки, при разработке условий кредитного соглашения; нерентабельна работа клиента, получившего ссуду; факторы, неподконтрольные банку, или форс-мажорные обстоятельства.

    Существует  много сигналов, свидетельствующих  об ухудшении финансового состояния  заемщика, которые работник банка  должен уметь распознавать. Для этого  используются анализ финансовой отчетности, личные контакты с заемщиком, сообщения  от третьих лиц.

    Если  банк выявляет проблемную ссуду, он немедленно должен принять меры для обеспечения  полного и своевременного его  возврата. Наиболее целесообразным шагом  будет разработка совместно с  заемщиком мер по улучшению финансового  состояния предприятия. Если это  не даст результатов, банк должен обеспечить свои интересы путем реализации обеспечения, предъявления претензии к гаранту  и т. д. Крайняя мера - это постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  использованных источников

    1. Журнал «Банкир» № 3 (37) 2011 «Ренессанс активного кредитования», Людмила Вербицкая.

    2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471 с.

    3. Банківська енциклопедія / Під ред. А. М. Мороза. — К.: Ельтон, 1993. —328 с.

    4. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. I. Савлук, М. Ф. Пуховкін та ін. / За ред. А. М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2000. — 384 с.

    5. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю. А. Бабичевой. — М.: Экономика, 1994. — 397 с.

    6. Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1995. — 480 с.

    7. Збірник виробничих ситуацій з навчальної дисципліни "Банківські операції" / Керівник авт. колективу А. М. Мороз. — К.: КНЕУ, 1998.—448 с.

    8. Калина А. В., Кочетков А. А. Работа современного коммерческого банка; Учеб.-метод, пособие. — К.; МАУП, 1997. — 224 с.

    9. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит. — М.: СП "Космополис", 1991. —480 с.