Банковские риски и их классификация. 4

министерство  науки и образования  российской федерации

Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа по предмету «Банковское дело»  на тему:

«Банковские риски и их классификация»

 
 
 
 
 

                                                   студента группы  
 

                                                   Преподаватель:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2011

Содержание

 

Введение                                             3

Глава 1. Понятие банковского риска                                                                        5                             

Глава 2. Классификация банковских рисков                                                            8

              2.1. Укрупненный подход классификации рисков                                     8

             2.2. Детализированный подход классификации рисков                          10

              2.3. Классификация банковских рисков, предложенная Питером

                    С. Роузом                                                                                                16

              2.4. Классификация Шереметa А.Д., Щербакова Г.Н.                             17                                                                    

              2.5. классификация рисков Банка России                                                 18

              2.6. Фасетная система классификации рисков                                       26    

Заключение                                                                                                                 31    

Список использованной литературы                                      33               

 

                                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

   Ключевой  принцип в работе коммерческих банков - стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям.

   Риск- вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его  последствий, приводящих к прямым потерям  или косвенному ущербу.

   Риски тем больше, чем выше шанс извлечь  крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток. Доходность - важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

   В банковском деле риск означает вероятность  того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

   Финансовые  рынки представляют собой очень  сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Практика и методология контроля и управления банковскими рисками является наиболее критичной для банковской деятельности.  

   Успешный  риск-менеджмент является важнейшим  условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. В связи с этим вопросы, связанные с банковскими рисками и их классификацией являются актуальными.

   Цель  данной работы - раскрыть понятие банковских рисков.

В связи  с поставленной целью будет решаться ряд задач:

  1. Дать определение банковскому риску.
  2. Рассмотреть классификацию банковских рисков.
  3. Дать характеристику основным видам банковских рисков.
 
 
 
 
 
 
 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Понятие банковского риска 

     В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).1

     Риск — почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать риска (предупредить риск), а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого общего подхода банки, в частности, выбирают из разных возможных вариантов действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск предстоящего события (т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием), с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы по крайней мере минимизировать негативные последствия такого события, если оно все-таки произойдет, а с другой — с возможными выгодами, которые можно получить, если это событие все же не состоится. 

     Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем  случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.

     Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. 2

     К ним можно отнести, в частности:

     - неэффективную (в той или иной степени) структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;

     - неэффективную (в той или иной степени) стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения (к примеру, решения о неоднократной пролонгации одного и того же кредита), неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д. и, т.п.;

     - недостаточный профессионализм сотрудников банка;

     - неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

     - возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

     - отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

     Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потенциально неблагоприятные  явления во внешней среде, не зависящие  от самого банков.          К ним можно отнести:

     - политические;

     - социальные;

     - правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);

     - общеэкономические и финансовые;

     - конкурентные (давление со стороны участников рынка);

     - информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);

     - стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.3 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. Классификации банковских рисков 

     Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство дли установления связей между этими понятиями.4 Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-либо признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Научно обоснованная классификация риска содействует четкому определению места каждого риска в общей системе и создаст потенциальные возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления рисками.

   Существует  множество подходов к классификации  банковских рисков. Рассмотрим некоторые из них. 

     2.1. Укрупненный подход классификации

   К классификации рисков банковской деятельности некоторые исследователи выделяют два подхода: укрупненный и детализированный.

   Укрупненный подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков, но таких, которые в большинстве своем могут иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход может быть специфически банковским. При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровня практического проявления рисков:

  • первый (базовый) уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;
  • второй уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.

   С учетом изложенных выше соображений перечень банковских рисков в рамках укрупненного подхода может быть представлен следующим образом (рис.1). 

   Рис.1. Виды банковских рисков в рамках укрупненного подхода.5

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

   

   

     
 

 

 
 
 

2.2. Детализированный  подход классификации  рисков

         Рассмотрим детализированный подход.

       Здесь начать следует с расходов, с которыми у любого банка может возникнуть целая масса конкретных финансовых рисков, не учитываемых в приводившемся выше укрупненном подходе. Все они представляют собой выражения чрезмерного, необоснованного, неоправданного увеличения расходов банка (по сравнению либо с показателями предыдущих периодов, либо со средними для банковского сектора показателями, либо иные варианты). Исходя из классификации банковских расходов, это могут быть следующие конкретные виды рисков:

        1. Риски неоправданного увеличения процентных расходов, т.е. уплаченных банком процентов за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг. Частными случаями здесь могут быть ранее уже упоминавшиеся процентный и фондовый риски.

        2. Риски неоправданного увеличения непроцентных расходов, т.е. остальных (кроме процентных) расходов на проведение всех операций банка, а именно:

  • расходов на заработную плату и материальное поощрение сотрудников;
  • расходов на содержание аппарата управления;
  • уплаченных банком комиссионных;
  • выплаченных банком дивидендов;
  • эксплуатационных расходов;
  • расходов, связанных с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка и относимых на себестоимость таких операций6.

      Указанные две группы рисков правомерно будет объединить одним понятием -  риски неоправданного увеличения операционных расходов (расходов, необходимых для обеспечения функционирования банка).

     Риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неоперационных расходов:

  1. Риск потерь от переплаты налогов и излишнего внесения других обязательных платежей.
  2. Риск убытка из-за уплаты штрафов, пеней и неустоек.
  3. Риск убытка от реализации имущества.
  4. Риск убытка в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов. Частными случаями здесь могут быть фондовый и валютный риски.7

     Риски неоправданного увеличения операционных и неоперационных расходов банка представляют собой «суммирующие» риски промежуточного уровня, которые в ряде случаев будут в негативном плане прямо воздействовать на уровень ликвидности банка, его доходы (если состоявшийся риск ведет к росту себестоимости продуктов банка) и капитал, а опосредованно, в конечном счете — на его прибыльность.

     Аналогичное влияние на финансовые показатели деятельности банка могут оказывать также самостоятельные группы рисков потерь и обесценения активов и рисков упущенных выгод8.

     Теперь рассмотрим доходы банка и связанные с ними риски (рис.2). В соответствии с классификацией банковских доходов здесь можно выделить следующие конкретные виды рисков:

      1. Риски уменьшения доходов от пассивных операций, которые банк может получать в форме комиссий, в частности, за открытие счета, ведение счета, выдачу клиенту выписок из его счета, выдачу наличных денег, закрытие счета. Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка;

         2. Риски уменьшения доходов от активных операций — «суммирующее» понятие, обобщающее риски двух видов:

    1. Риски уменьшения операционных доходов:
  • процентных доходов (полученных банком процентов): за выданные кредиты и займы; за депозиты, которые он разместил в других банках; по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенным банком; по лизинговым операциям; по другим активным операциям (частными случаями здесь могут быть кредитный, фондовый и валютный/рублевый риски);
  • непроцентных доходов, полученных банком от валютообменных операций (частный случай — собственно валютный/рублевый риск), операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученных банком дивидендов на принадлежащие ему акции или паи таких лиц);
    1. Риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов:
  • доходов, получаемых за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;
  • доходов случайного (нерегулярного) характера, в том числе: доходов от реализации имущества банка (доход образуется в случае, если рыночная цена такого имущества окажется больше его балансовой оценки; в противном случае получится убыток); доходов в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов (с тем же уточнением, что и в предыдущем пункте); доходов от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов.9

   Рис.2. Риски, связанные с доходом банка.10

   

   

     

   

     

   

   

   

     
 

   Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуются, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо) и платежеспособность.

      Как уже отмечалось, все перечисленные риски, связанные с расходами, доходами, а также риски потерь и обесценения активов и риски упущенных выгод могут выражаться либо только в рублях, либо в рублях и валютах.

      Итак, если применить более детальный подход и при этом пользоваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, то виды банковских рисков можно представить следующим образом:

    1. Конкретные риски:
  • риски неоправданного увеличения операционных расходов - риски неоправданного увеличения процентных расходов; риски неоправданного увеличения непроцентных расходов;
  • риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неоперационных расходов;
  • риски уменьшения доходов от пассивных операций; риски уменьшения доходов от активных операций - риски уменьшения операционных доходов (процентных и непроцентных); риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов;
  • риски потерь и обесценения активов;
  • риски упущенных выгод.

         2. «Собирательные» «суммирующие» риски:

  • риск неликвидности (нехватки текущей ликвидности);
  • риск уменьшения (неполучения) доходов.11

     В бухгалтерском учете некоторые виды доходов банка относятся не на счета для учета доходов, а сразу на счет для учета прибыли и убытка отчетного года:

  • риск уменьшения (неполучения) прибыли, возникновения (увеличения) убытков;
  • риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;
  • риск неплатежеспособности (банкротства).

     При более детализированном взгляде на проблему оказывается, что видов банковских рисков достаточно много, что лишний раз подчеркивает значимость их лучшего изучения. Общая картина банковских рисков при детализированном подходе представлена на рис.3. 
 
 
 
 
 
 

Рис.3. Виды банковских рисков в рамках детализированного подхода.12

 

 
 

 
 

 

     

  
 

     2.3. Классификация банковских рисков, предложенная Питером С. Роузом

   По  нашему мнению наиболее содержательной представляется классификация банковских рисков, предложенная Питером С. Роузом, который выделяет следующие шесть основных видов риска коммерческого банка и четыре дополнительных вида.13 К основным видам риска П. Роуз относит следующие:

    • Кредитный риск
    • Риск несбалансированности ликвидности
    • Рыночный риск
    • Процентный риск
    • Риск недополучения прибыли
    • Риск неплатежеспособности

   К другим важным видам риска Роуз П. относит еще четыре вида, которые  он определяет следующим образом:

    • Инфляционный риск
    • Валютный риск
    • Политический риск
    • Риск злоупотреблений

   Преимуществом данной классификации является то, что в эту систему включены как риски, возникающие внутри банка, так и риски, зарождающиеся вне банка и оказывающие влияние на его деятельность. Вместе с тем, в настоящее время такая классификация не может быть использована коммерческими банками для практического применения в виду своей укрупненности, а значит, необходима более подробная классификация с выделением групп и подгрупп риска, в зависимости от специфики проводимых банком операций. 
 
 

     2.4. Классификация Шереметa А.Д. и Щербакова Г.Н.

   Более показательной и практичной в  применении служит классификация Шереметa А.Д., Щербакова Г.Н., достоинством которой  является создание определенной системы рисков, включающей отдельные разновидности риска, а за основу принято деление рисков на внешние и внутренние. Это позволяет разделить риски, возникающие вне банка, и оказывающие влияние на операционную деятельность банка и риски, возникающие внутри банка, в процессе осуществления банком своей "производственной" деятельности. Это коренное отличие двух классов рисков определяет отношение к ним со стороны банков, способы контроля и возможности управления.

   В предложенной схеме риски по виду отношения к внутренней и внешней среде банка классифицируются следующим образом:

   Внешние:

    • риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условиями инвестирования и использования прибыли.
    • внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.д.).
    • возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе.
    • возможность изменения природно-климатических условий, стихийных бедствий.
    • колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т.д.

   Внутренние:

    • связанные с активными операциями (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)
    • связанные с обязательствами банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)
    • связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)
    • связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические, риски инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).14

Банковские риски и их классификация. 4 📙 Реферат → 🆔 34438

Банковские риски и их классификация. 4 📙 Реферат → 🆔 34438