Довгострокове страхування

 

 

План

Вступ

1. Обрати конкретний  договір довгострокового страхування

2. Навести схему  фінансових потоків

3. Розрахувати баланс актуарних зобов’язань сторін договору страхування та величину страхової премії

4. Навести графічні  схеми фінансових потоків, розрахувати  баланси актуарних зобов’язань сторін договору страхування та величини страхових премій (чи виплат) за умов зміни Вами (чи страхувальником): строку і частоти сплати страхових премій; строку і частоти виплат страхових сум та ін.

5. Здійснити критичний  кількісний порівняльний аналіз  отриманих результатів (п.4) з базовим  варіантом, обрати та обґрунтувати  найвигідніший та оптимальний  варіант умов як для страховика, так і для страхувальника.

Висновок

Список використаної літератури

 

 

 

 

Вступ

Сучасна політична та економічна нестабільність свідчать, що наша держава не в змозі забезпечити матеріальне благополуччя своїх громадян. Але упевненості у завтрашньому дні може надати поліс страхування життя, оскільки при цьому людина покладається виключно на власні сили для забезпечення свого майбутнього. Саме тому дослідження перспектив розвитку ринку страхування життя в Україні на сьогодні є досить актуальним.

Страхування життя - це важлива галузь страхового ринку, яка забезпечує значну частину довгострокових інвестицій в національну економіку та сприяє підвищенню її конкурентоспроможності. В усіх країнах з ринковою економікою страхування життя є найважливішим елементом соціальної системи держави, що дозволяє успішно вирішувати багато суспільних проблем, а також задовольняти потреби фізичних осіб в забезпеченні стійких гарантій захисту їх економічних інтересів, збереженням добробуту і здоров'я.

Метою дослідження в даній роботі є розкриття сучасного стану надання страхової послуги зі довгострокового страхування життя страховою компанією «Княжа», а також формування пропозицій із можливих шляхів оптимізації її надання на страховому ринку України.

Для досягнення означеної мети були висунуті наступні завдання:

• обрати конкретний договір довгострокового страхування та охарактеризувати його;
• навести схему фінансових потоків;
• розрахувати баланс актуарних зобов’язань сторін договору страхування та величину страхової премії;
• обрати та обґрунтувати найвигідніший та оптимальний варіант умов страхування.

 

 

1. Обрати  конкретний договір довгострокового  страхування

Перш за все, охарактеризуємо нашу страхову компанію «Княжа».

Українська страхова компанія «Княжа» створена у серпні 1997 року як регіональна компанія з головним офісом у місті Рівному. Головне завдання, яке акціонери поставили перед Компанією з перших днів існування, - це уважне, порядне ставлення до Клієнтів, надання високоякісних страхових послуг.

В 1998 році компанію приймають у члени Ліги страхових організацій, а в 1999 році УСК «Княжа» набуває статусу асоційованого члена Моторного (транспортного) страхового бюро України та входить до складу Асоціації Українське медичне страхове бюро. В 2001 році з приходом в компанію нових і потужних акціонерів УСК «Княжа» розгорнула активну роботу по всій території України. Філії та представництва Компанії створюються в містах: Київ, Львів, Тернопіль, Івано-Франківськ, Миколаїв, Одеса, Сімферополь, Суми, Херсон, Кіровоград, Чернівці, Ужгород, Луганськ, Запоріжжя. За рахунок залучення нових, компетентних, ініціативних, відданих своїй справі фахівців, штатних працівників зростає професійна якість кадрового потенціалу Компанії. З метою забезпечення фінансової стійкості і надійності Компанії нарощується статутний фонд (2001 рік – 5 млн. грн., 2003 рік – 7,6 млн. грн.), власний капітал (від 1,2 млн. грн. в 2001 році до 11,5 млн. грн. в 2004 році).

Вже у 2004 році головний офіс Компанії переводиться у місто Київ. Продовжується розбудова регіональної мережі. Тепер вже в кожному обласному центрі України створюються відокремлені підрозділи (всього: 3 дирекції і 25 філій) [10].

В 2005 році УСК «Княжа» приймають у повні члени Моторного (транспортного) страхового бюро України, що дає змогу реалізовувати власні поліси міжнародного автотранспортного страхування «Зелена картка».

В цьому ж році члени Ліги страхових організацій України обирають УСК «Княжа» до складу Правління.

 

 

 

Також в 2005 році головним акціонером компанії, який володіє контрольним пакетом акцій, стає найпотужніша страхова компанія Австрії – «Wiener Stadtische» («Вінер Штедтіше»).

Статутний капітал збільшується вдвічі і складає 15,2 млн. грн., власний капітал сягає 18,0 млн. грн.

УСК «Княжа» входить до складу європейської «Vienna Insurance Group» («Віденська Страхова Група»), яка знаходиться на 2-му місці за обсягами страхових послуг, що надаються в країнах Центральної та Східної Європи. Членство УСК «Княжа» в провідному страховому концерні Європи стає гарантією безумовного виконання прийнятих страхових зобов’язань.

УСК «Княжа» за підсумками роботи в 2005 році визнана переможцем престижної загальноукраїнської програми «Український Фінансовий Олімп» в номінації «Розробка і реалізація зразкової стратегії розвитку сучасної страхової компанії».

В 2007 році концерн «Wiener Stadtische», посилюючи свої позиції на українському страховому ринку, збільшив свою частку у компанії «Княжа» до 80%.

У тому ж році на чергових загальних зборах акціонерів ЗАТ «УСК «Княжа» прийнято рішення щодо збільшення статутного фонду до 38 млн. грн.

УСК «Княжа» - Лауреат конкурсу «Банк і страхова компанія – надійне партнерство» у номінації «Умови страхування для корпоративних клієнтів банків», що проводився у межах Четвертої Міжнародної Карпатської Страхової Конференції.

За результатами Всеукраїнської рейтингової програми «Гвардія. Рейтинг новаторів» у 2007 році ЗАТ «УСК «Княжа» посіла 6 позицію серед компаній страхового сектору [10].

В 2008 році відбулося урочисте відкриття та освячення нового офісу для Західної дирекції УСК «Княжа». Ця сучасна, простора п’ятиповерхова споруда побудована за рахунок оборотних коштів Компанії. Немає сумнівів, що фахівці Західної дирекції будуть працювати в нових, більш зручних умовах з ще більшою наснагою!

Діяльність Української страхової компанії «Княжа» націлена на задоволення сучасних потреб суспільства України у страхових послугах.

Компанія у своїй щоденній роботі орієнтується на фізичних осіб, малий та середній бізнес. Саме тому Компанія розвиває власну філіальну мережу на всій території країни. Це дає можливість запропонувати сучасні страхові продукти в кожній точці України за оптимальними цінами. Вона розвиває масові продукти, пов’язані з автострахуванням (КАСКО, ОСЦВ), а також медичне та майнове страхування.

«Княжа» не орієнтуємося на пропозиції інших українських компаній, орієнтується на потреби своїхКлієнтів, створюючи найбільш сучасні страхові продукти на українському ринку, керується 180-річним досвідом роботи Vienna Insurance Group, яка успішно працює у 15 європейських країнах.

Компанія відповідально підходить до захисту інтересів своїх Клієнтів. Саме тому ціни на страхові продукти, що пропонує УСК «Княжа», дозволяють гарантувати швидке відшкодування збитків за будь-яким страховим випадком.

Страхові продукти, що пропонує УСК «Княжа», доступні на всій території України за найбільш прийнятними для Клієнтів ціновими пропозиціями. Саме тому «Княжа» створила власну мережу філій і готова прийти на допомогу у будь-якому місті та селищі України [10].

Компанія створила ряд універсальних страхових продуктів, які можуть бути придбані через мережу незалежних брокерів та страхових агентів. Купуючи страхові продукти у її партнерів, кожен отримає гарантії УСК «Княжа».

Співробітники «Княжа» готові надати клієнтам консультації та забезпечити допомогу у разі настання страхового випадку у будь-якому місці та у будь-який час. Її медичні працівники та аварійні консультанти працюють цілодобово.

Гарантії якості та фінансової стабільності УСК «Княжа» надає Віденська страхова група, яка успішно працює на європейському страховому ринку з 1824 року.

Віденська Страхова Група на сьогоднішній день активно представлена в 17 країнах. Понад 16 тисяч працівників забезпечують захист своїх клієнтів. Крім Австрії компанії Віденської Страхової Групи знаходяться в Білорусії, Болгарії, Хорватії, Чеській республіці, Грузії, Німеччині, Угорщині, Італії, Ліхтенштейні, Польщі, Румунії, Росії, Сербії та Чорногорії, Словаччині та в Україні.

Відмінна фінансова потужність Групи підтверджена міжнародним рейтинговим агентством «Standard & Poor's», яке дало страховій акціонерній компанії «Вінер Штедтіше» (Wiener Städtische AG) оцінку АА з стабільною перспективою.

Таким чином, зобов’язання компанії перед застрахованими особами забезпечені однією за найпотужніших фінансових структур Європи.

Страхова компанія «Княжа» співпрацює зі своїми клієнтами на засадах відкритості. Саме тому докладає всі зусилля для того, щоб налагодити діалог з кожним, хто потребує страхового захисту своїх інтересів [10].

Отож, розглянемо приклад довгострокового страхування життя страховою компанією «Княжа».

Договір довгострокового страхування життя - договір страхування життя строком на п'ять і більше років, який передбачає страхову виплату одноразово або у вигляді ануїтету, якщо застрахована особа дожила до закінчення терміну дії договору страхування чи події, передбаченої у договорі страхування, або досягла віку, визначеного договором. Такий договір не може передбачати часткових виплат протягом перших п'яти років його дії, крім тих, що здійснюються у разі настання страхових випадків, пов'язаних із смертю чи хворобою застрахованої особи або нещасним випадком, що призвело до встановлення застрахованій особі інвалідності І або ІІ групи чи встановлення інвалідності особі, яка не досягла вісімнадцятирічного віку. При цьому платник податку - роботодавець не може бути вигодонабувачем за такими договорами страхування життя.

Дана компанія пропонує наступне.

Вид довгострокового страхування життя – класичний.

Надійний інструмент накопичення до певного терміну і фінансовий захист сім'ї від непередбачених обставин:

• тимчасової або постійної втрати працездатності внаслідок хвороби або нещасного випадку;
• втрати годувальника сім'ї.

Умови страхування

• застрахованою особою може стати людина віком від 14 до 70 років;
• страхові виплати здійснюються одноразово.

Отже,  клієнт набув договір страхування по програмі "Класична".

Були вибрані такі умови страхування:

• строк внесення страхових платежів – 15 років;
• періодичність сплати страхових платежів –  щороку.

 

Страхове покриття на випадок:

• смерті в період дії договору 100 000 грн.
• смерті в результаті нещасного випадку 100 000 грн.
• смерті в результаті ДТП 100 000 грн.
• критичного захворювання 100 000 грн.
• травма в результаті нещасного випадку 100 000 грн.
• інвалідність I групи 100 000 грн.

Щорічний страховий платіж за договором 7 595,71 грн.

Страхова сума, яку отримає клієнт через 15 років:

• гарантовано 100 000 грн.
• з урахуванням прогнозованого дод. інвестиційного доходу (10%) 159 471,20 грн.

 

2. Навести схему  фінансових потоків

Фінансовий потік — це грошові суми (платежі чи надходження), що виникають у відповідній хронологічній послідовності. Фінансові потоки поділяються на звичайні фінансові потоки та ануїтети.

Фінансовий потік, у якого всі суми є різними за розміром, має назву звичайного фінансового потоку. Фінансовий потік, у якого всі суми є рівними за розміром, має назву ануїтета. Однакові проміжки часу виникнення грошових сум отримали назву періодів фінансового потоку [2].

На рисунках 2.1 і 2.2 наведені графічні схеми звичайного і ануїтетного фінансових потоків.

 

Рис. 2.1. Схема звичайного фінансового потоку

 

Рис. 2.2. Схема ануїтетного фінансового потоку 

 

Теорія ануїтетних потоків грошей широко застосовується у методології оцінки вартості майна. Найбільш поширені приклади ануїтетів: здійснення орендних платежів, схеми погашення довгострокового кредиту, регулярні внески в пенсійний чи інші страхові фонди накопичення, виплата відсотків по облігаціям, виплата дивідендів, тощо.

Ануїтети різняться між собою такими характеристиками:

• розміром кожного окремого платежу;
• інтервалом часу між двома послідовними платежами (періодами ануїтету);
• процентною ставкою, що використовується при надходженні чи дисконтуванні платежів [5].

Оскільки ми маємо справу з довгостроковим договором страхування, то потрібно побудувати схему ануїтетного фінансового потоку.

Рис. 2.3. Схема фінансового потоку за договором довгострокового страхування життя

Відповідно до Рис. 2.3 можна сказати наступне, що страхова компанія «Княжа», буде отримувати страховий платіж від клієнта у розмірі 7595,71 грн. щорічно протягом 15 років.

 

3. Розрахувати баланс актуарних зобов’язань сторін договору страхування та величину страхової премії

Актуарні розрахунки — це процес, у ході якого визначаються витрати, необхідні на страхування даного об’єкта.

Основним завданням актуарних розрахунків є визначення собівартості та вартості послуги, що надається страховиком страхувальнику і яка включає в себе:

• обрахунок витрат, необхідних для страхування даного об’єкта;

• врахування імовірнісних характеристик події, що оцінюється;

• виявлення загальних закономірностей явищ, що проявляються через  масу обумовлених випадкових подій, наявність яких призводить до значних коливань страхових платежів;

• визначення оптимальних розмірів спеціальних резервів, що знаходяться в розпорядженні страховика і забезпечує з певною ймовірністю всі запити, що надходять;

• прогнозування.

У більш узагальненій формі актуарні розрахунки можна подати як систему математичних і статистичних закономірностей, що регламентують взаємини між страховиком і страхувальником [4].

В актуарних розрахунках варто передбачити деякі особливості, пов’язані з практикою страхової справи. Найбільш важливими з них є:

•  події, які оцінюються, мають імовірнісний характер, що відбивається на розмірі, пред’явлених до сплати страхових премій;

• визначення собівартості послуги, що надається страховиком, проводиться у відношенні до всієї страхової сукупності;

• необхідне виділення спеціальних резервів, що знаходяться в розпорядженні страховика, визначення оптимальних розмірів цих резервів;

• експертна оцінка договорів страхування;

• дослідження норми позичкового відсотка і тенденцій його зміни в конкретному часовому інтервалі;

• наявність повного чи часткового збитку, пов’язаного зі страховим випадком, що визначає потребу виміру величини його розподілу в часі та просторі за допомогою спеціальних таблиць;

• дотримання принципу еквівалентності, тобто встановлення адекватної рівноваги між інтересами страхувальника, вираженими через страхову суму, і страховим забезпеченням, наданим страховою компанією, завдяки отриманим страховим преміям;

• виділення групи ризику в межах даної страхової сукупності.

Осіб, які проводять актуарні розрахунки, називають ще актуаріями. Зокрема, якщо укладання договору цілком лежить на плечах фахівця з правових питань, то актуарій займається лише визначенням його ціни.

Актуарій повинен вирішити для даної страхової компанії наступні завдання:

• визначити величину ризикової премії, яка забезпечує еквівалентність зобов’язань і ризику у страховика і страхувальника;

• визначити величину ризикової надбавки;

• визначити величину страхового запасу (капіталу), який забезпечить виживання (не розорення) компанії з певною надійністю;

• проаналізувати можливість підвищення стійкості компанії з допомогою перестрахування і розрахувати плату за перестрахування;

• оцінити положення компанії на страховому ринку і залежно від ситуації сформулювати підтверджені розрахунками рекомендації, які закріплюють позиції компанії [8].

Страховий внесок, або страхову премію, можна розглядати з економічного, юридичного та математичного погляду. Економічна сутність страхового внеску виявляється в тому, що він є частиною національного доходу, яку виділяє страхувальник з метою гарантування його інтересів від впливу негативних подій.

З юридичного погляду страховий внесок можна визначити як грошовий вираз страхового зобов'язання, обумовленого та підтвердженого шляхом укладання договору страхування між Його учасниками.

У математичному розумінні страховий внесок — це платіж страхувальника страховику, який періодично повторюється [7].

Отже, охарактеризувавши актуарні розрахунки та страхові премії, можна розрахувати баланс актуарних зобов’язань і величину страхової премії компанії «Княжа».

Спочатку розрахуємо розмір страхової премії.

Оскільки протягом 15 років  компанія буде отримувати від клієнта внески у розмірі 7595,71грн., то дохід буде становити: 7595,71*15=113935,65грн.

Оскільки виплати страхової компанії є одноразовими, то витрати будуть становити 100000грн.

Отже, баланс на кінець буде становити 13935,65грн.

 

4. Навести графічні  схеми фінансових потоків, розрахувати  баланси актуарних зобов’язань сторін договору страхування та величини страхових премій (чи виплат) за умов зміни Вами (чи страхувальником): строку і частоти сплати страхових премій; строку і частоти виплат страхових сум та ін.

1) Отже, змінимо строк і частоту сплати страхових премій. Тоді строк буде становити 10 років, а частота сплати страхових премій 1 раз на 2 роки.

Відповідно до нових даних схема фінансового потоку буде мати наступний вигляд (рис. 4.1.).

Рис. 4.1 Схема фінансового потоку за договором довгострокового страхування життя

Оскільки строк страхування змінився з 15 років до 10 років, то баланс актуарних зобов’язань буде розраховуватися наступним чином:

• розмір страхових премій = 15191,42*5 =75957,1грн.;
• виплати страхової компанії – 100000грн.

Отже, баланс на кінець буде становити = -24042,9грн.

 

2) Змінимо строк і розмір  сплати страхової премії. Тоді  строк буде становити 5 років, а  розмір сплати страхових премій 20000грн.

Враховуючи нові дані, схема фінансового потоку буде мати такий вигляд (рис. 4.2.).

 

Рис. 4.2 Схема фінансового потоку за договором довгострокового страхування життя

Оскільки строк страхування змінився з 15 років до 5 років, то баланс актуарних зобов’язань буде розраховуватися наступним чином:

• розмір страхових премій = 20000*5 =100000грн.;
• виплати страхової компанії – 100000грн.

Отже, баланс на кінець буде становити = 0грн.

 

3) Змінимо строк і розмір  страхових виплат. Тоді строк  буде становити 20 років, а розмір  страхових виплат 150000грн.

Відповідно до нових даних, схема фінансового потоку буде мати такий вигляд (рис. 4.3.).

 

Рис. 4.3 Схема фінансового потоку за договором довгострокового страхування життя

Оскільки строк страхування змінився з 15 років до 20 років, то баланс актуарних зобов’язань буде розраховуватися наступним чином:

• розмір страхових премій = 7595,71*20 =151914,22грн.;
• виплати страхової компанії – 150000грн.

Отже, баланс на кінець буде становити = 1914,22грн.

4) Змінимо розмір страхових  премій і розмір страхових  виплат. Тоді розмір страхових  премій буде становити 25000грн., а  розмір страхових виплат 200000грн.

Відповідно до нових даних, схема фінансового потоку буде мати такий вигляд (рис. 4.4.).

 

Рис. 4.4 Схема фінансового потоку за договором довгострокового страхування життя

Оскільки дані змінилися, то баланс актуарних зобов’язань буде розраховуватися наступним чином:

• розмір страхових премій = 25000*15 =375000грн.;
• виплати страхової компанії – 200000грн.

Отже, баланс на кінець буде становити = 1914,22грн.

 

 

5. Здійснити критичний  кількісний порівняльний аналіз  отриманих результатів (п.4) з базовим  варіантом, обрати та обґрунтувати  найвигідніший та оптимальний  варіант умов як для страховика, так і для страхувальника.

Отже, порівнюючи результати фінансових потоків та балансу актуарниз зобов’язань базового договору довгострокового страхування із іншими договорами, в яких ми здійснювали відповідні зміни, то можна сказати наступне:

1. для страховика:

• чим більший розмір страхових премій отримує страхова компанія, тим більший її дохід від укладеного договору страхування;

• чим більші виплати страхової компанії, тим більші її витрати у разі настання страхового випадку;
• чим менший строк страхування, тим менший дохід страхової компанії і навпаки, чим більший строк страхування, тим більший дохід страхової компанії.

2. Для страхувальника:

• чим менший строк страхування, тим менші витрати страхувальника та навпаки, чим більший строк страхування, тим більші витрати страхувальника;
• чим більший розмір страхових премій, тим більші витрати страхувальника та навпаки;
• чим більші виплати страхової компанії, тим більші доходи страхувальника (тільки при умові настання страхового випадку здійснюються виплати, тобто страхувальник цих коштів може і не отримати).

Для узагальнення по цьому пункті, можна сказати, щоб дві сторони були задоволенні як страховик, так і страхувальник першому необхідно зменшувати розмір страхових премій відповідно до строку страхування, тобто, якщо довший строк страхування, то відповідно страхові премії мають бути меншими.

 

Висновок

Ринкова трансформація системи економічних відносин в Україні зумовлює необхідність організації надійного страхового захисту, який би зміг забезпечити безперервність і безперебійність національного виробництва, гарантувати економічну стабільність і соціальний захист населення, сприяти активізації інвестиційних процесів у суспільстві.

Динамічний розвиток ринку страхових послуг України, зростаюча конкуренція серед страхових компаній, величезний потенціал ринку - все це на даний час вимагає від керівників страхових компаній створення і застосування більш ефективної і прогресивної стилю управління.

Враховуючі особливості діяльності страхових компаній, умов її проведення та розміру самої компанії, необхідно порівнювати показники фінансового стану з середньогалузевими. Виходячи з такого порівняння, можна сказати, що СК «Княжа» має достатньо стабільне положення на страховому ринку і має великі перспективи розвитку.

В управлінні будь-якою економічною організацією, у тому числі й страховою компанією, одним з найважливіших напрямків є управління ризиками її діяльності. Особливо актуальним стає в наш час управління ризиками зміни вартості активів і пасивів. Проте, таке управління в українських страхових компаніях ще недостатньо поширено.

Крім того, для забезпечення майбутніх виплат страхових сум і відшкодування страховиками утворюються страхові резерви, які також можуть приносити додатковий дохід. Тому, важливою є розробка політики управління сформованими технічними резервами. З цією метою можна використовувати модель оптимізації розміщення технічних резервів, яка дозволяє сформувати оптимальну структуру вкладень з урахуванням вимог діючого законодавства.

 

Список використаної літератури

1.  Закон України “Про  страхування” від 4 червня 1117 року N B02/17-ВР.

2.  Внукова   Н.М.,   Успаленко   В.І.,   Временко   Л.В.   Страхування:   теорія   та практика: Навчально-методичний посібник: Навчальне видання.- X.: Бурун Книга, 2004.- 376 с.

3. Глейзер Р. Финансовнй анализ в системе управлення страховой организации // Страховое ревю (рус.).- 2004.- № 6.- СІ5-23

4.   Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхування: Учеб. посібник для вузів. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с.

5.  Єрмошенко А.М. Визначення поняття фінансової безпеки страховика та її категорій // Актуальні проблеми економіки (укр.).- 2004.- № 4.- С.46-52

6. Кашенко О.Л., Борисова В.А.  Соціально-економічні основи страхування: Навчальний посібник: Навчальне видання.- Суми: Університетська книга, 1999.-252 с.

7. Нікуліна М.М. Страхування. Теорія і практика: навч. посібник для студентів вузів, які навчаються за спеціальностями (080105) «Фінанси і кредит», (080 109) «Бухгалтерський облік, аналіз і аудит» / Н. М. Нікуліна, С. В. Березіна. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 511с.

8. Страхова справа в питаннях і відповідях. Навчальний посібник для студентів економічних вузів і коледжів. Серія «Підручники, навчальні посібники». Укладач М.І. Басаков. Ростов-на-Дону: «Фенікс», 1999 - 576с.

9. Юлдашев Р.Т. Страховий бізнес: Слів.-справ.-М., 2005

10. Електронний ресурс: http://kniazha.com.ua/