Экономические преступления. 3

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «БРЕСТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. А. С. ПУШКИНА»

Юридический факультет

Кафедра УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН

Реферат

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

В УГОЛОВНОМ ПРАВЕ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

                                                 Выполнила:

                                                 студентка 3 курса

                                                                         специальности «Правоведение»

                                           Киричук Е. Л.

г. Брест, 2011

СОДЕРЖАНИЕ

1.       ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………2

2.       ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ В США…………………………………. 3

3.       ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ В АНГЛИИ……………………………...7

4.       ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………10

5.       СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………....11

ВВЕДЕНИЕ

Преступления, совершаемые в сфере экономики, т.е. посягающие на экономические и имущественные отношения, занимают высокий удельный вес в структуре преступности.

Экономические преступления являются частью корыстной преступности, непосредственно связанной с экономическими отношениями в стране и в мире. Понимание этой группы деяний еще более неопределенно, чем сама корыстная преступность. Тем не менее эти преступления во многих странах рассматриваются в виде относительно самостоятельной группы. И к этому есть много оснований - экономических, социальных, криминологических и даже политических.

В складывающихся условиях особую актуальность приобретает изучение проблемы законодательной регламентации и практического осуществления государственной политики противодействия преступности в целом и экономическим преступлениям - в особенности. Использование опыта государств с развитой рыночной экономикой, к которым, вне всякого сомнения, относится Великобритания, США является одним из эффективных направлений решения проблемы устранения пробелов в  законодательствах многих стран мира, в то числе и Беларуси.

Экономические преступления в США

Зарубежные и в том числе американские специалисты к экономическим преступлениям обычно относят таможенные и налоговые преступления, мошенничество в предпринимательской деятельности. Последнее включает в себя организацию фиктивных фирм и акционерных обществ, мошенническое банкротство, злоупотребление доверием, обман кредиторов, валютные преступления, подделку денежных знаков и документов, различные проявления монополизма и недобросовестной конкуренции и т.п.

Американские теоретики - и нередко практики – именно экономические преступления именуют “беловоротничковыми”. Данный термин укоренился с легкой руки известного криминолога Э. Сатерленда еще в 40-е годы и означал преступления людей, занимающих высокое положение в обществе в официальных структурах власти и совершающих преступные деяния в связи или с использованием своего положения. Несмотря на значительную распространенность этих преступлений в США, судить о подлинном размахе этого вида преступлений очень сложно в силу того, что он не попадает в официальную статистику. “Беловоротничковая” преступность, вместе с тем, охватывает не только “чисто” экономические преступления, но и взяточничество, экологические, компьютерные преступления и нарушения антитрестовского законодательства.

Под экономическими преступлениями в США понимаются запрещенные уголовным законом общественно опасные деяния, посягающие на экономическую безопасность общества, хозяйственные и иные общественные отношения, возникающие в связи с производством (выполнением, оказанием) товаров (работ, услуг).

В федеральном законодательстве США составы экономических преступлений содержатся не только в разделе 18, но и также в целом ряде других: раздел 26 описывает, помимо иных налоговых правонарушений, также налоговые преступления, в разделе 15 содержатся некоторые составы мошеннических действий “белых воротничков” и т.д. В целом здесь отсутствует стройная система кодификации и поэтому ориентироваться в Своде законов непросто. Кодексы некоторых штатов стоятся по иному принципу. Например, УК штата Висконсин классифицирует главы по объекту преступного посягательства, что значительно облегчает работу правоприменителя.

Уголовный кодекс Калифорнии не знает, как и федеральное законодательство, такого института как “экономические преступления». Он не содержит отдельной главы, объединяющей составы преступлений, образующих группу “экономических преступлений”, в том смысле, в котором это понятие трактуется отечественной доктриной уголовного права. Такие составы разбросаны по отдельным разделам и главам Кодекса и, таким образом, не образуют единой системы. Составы, которые можно отнести к числу “экономических преступлений”, находятся в следующих разделах и главах УК Калифорнии:

раздел 7 “Преступления против правосудия”, главы 9 “Преступные доходы” и 10 “Отмывание денег”;

раздел 10 “Преступления против общественного здоровья и общественной безопасности”, параграфы 387 “Сокрытие опасных видов предпринимательской деятельности”, 395 “Распространение ложных слухов с целью воздействовать на цены”;

раздел 12 “Преступления против государственной собственности и государственных доходов”, параграфы 428 “Воспрепятствование сбору доходов”, 431 - “Продажа лицензий и квитанций об уплате налогов”;

раздел 13 “Преступления против собственности”, параграф 499c “Коммерческая тайна”, глава 10 “Преступления против застрахованного имущества и использование доходов от сбора налогов и лицензионной платы”, страхователей”.

Как правильно замечено, в УК Калифорнии закреплен ряд статей, не известных белорусскому уголовному законодательству. Это, например, “преступления против застрахованной собственности и страховщиков”.

Исходя из анализа структуры Особенной части УК Калифорнии, можно сделать предположение, что отмеченный подход законодателя обусловлен пониманием уголовного закона как способа охраны публичных интересов государства, общества и личности. В то же время собственно экономические отношения, в соответствии с традиционно преобладающей в США либеральной доктриной, относятся исключительно к сфере частных интересов, охраняемых иными, а не уголовно-правовыми средствами.

Отмывание преступных доходов. В настоящее время отмывание преступных доходов вышло на первый план из группы экономических преступлений в связи с бурным повсеместным распространением, в том числе и в США.

Согласно Закону о контроле над отмыванием денег 1986 г. (ЗКОД), отмывание денег – “кровь жизни” в сфере торговли наркотиками и организованной преступности – было объявлено федеральным преступлением. Данный закон (пар. 1956) был включен в раздел 18 федерального Свода законов.

Отмыванием денег признается “осознанное участие в финансовой сделке с доходами от какой-либо формы незаконной деятельности либо с намерением способствовать продолжению особой незаконной деятельности”, либо с целью сокрытия характера, местонахождения, источника, владения или контролирования нелегальных доходов”. В свою очередь “особая незаконная деятельность” определена как деятельность, включающая в себя широкий список законодательно очерченных преступлений.

Сюда входит подделка банковский документов, ведение нелегального игорного бизнеса, мошенничество по почте и телеграфу, торговля наркотиками и др.

Напомним, что у американцев существует другая трактовка соучастия и его форм. Согласно пар. 2 Свода законов исполнителями признаются не только собственно исполнители, но и подстрекатели, пособники и организаторы. Другие же лица являются "пособниками после факта совершения преступления". Поэтому отмыванием денег является не только легализация денег незаконного происхождения или сокрытие источника средств (или самого существования средств), но и другие действия “с намерением способствовать”…

Занимаются отмыванием денег, по свидетельству американских специалистов, как правило, хорошо развитые преступные группировки, торговцы наркотиками и террористы.

ЗКОД позволил эффективно бороться с многочисленными случаями дробления финансовых операций на суммы, не превышающие 10 тысяч долларов.

Названный закон криминализировал и международное отмывание денег. Под последним понимается перевозка или передача денежных средств или фондов в международном масштабе с целью способствовать выполнению особой незаконной деятельности либо с целью скрыть или замаскировать характер, местонахождение, источник, владение или контролирование нелегальных доходов.

В результате были криминализированы действия, направленные на сокрытие существования, незаконных источников либо незаконного использования доходов с представлением этих доходов как легальных. Закон своим острием направлен прежде всего на борьбу с профессиональными отмывателями денег.

Значительные усилия в борьбе с отмыванием преступных доходов были намечены в новом федеральном законе Patriot Act, принятом в США в октябре 2001. Закон был принят после террористических актов 11 сентября против Соединенных Штатов Америки и направлен на борьбу с терроризмом на ряде фронтов, включая использование террористами международных финансовых сетей для финансирования своей деятельности.

Согласно этому закону банковские учреждения Соединенных Штатов Америки больше не могут непосредственно предоставлять корреспондентские счета иностранным банковским холдингам. В законе от банков также требуется предпринять меры для предотвращения использования корреспондентских счетов для косвенных банковских услуг таким банковским холдингам. Начиная с 25 декабря 2001 г. – даты вступления в силу нового закона - банковским учреждениям Соединенных Штатов Америки будет запрещено непосредственно предоставлять корреспондентские счета иностранным банковским холдингам, и от них требуется предпринять меры для предотвращения использования корреспондентских счетов для косвенных банковских услуг таким банковским холдингам. В дополнение к этому от банковских учреждений потребуется вести учет владельцев иностранных банков, которым они предоставляют корреспондентские счета, и агентов иностранных банков для вручения судебных повесток.

УК Калифорнии имеет две особенности, присущие нормам об уголовной ответственности за незаконное извлечение доходов и их легализацию.

Первая особенность заключается в разделении понятий извлечения незаконных доходов и отмывания (легализации) незаконно полученных доходов и установления уголовной ответственности за каждое из этих преступных деяний в отдельности.

В соответствии с п. “а” параграфа 186.2. УК Калифорнии под “деятельностью, направленной на извлечение преступных доходов” понимается “любое действие, осуществленное или предпринятое к осуществлению, а также любой вред, причиненный финансовым доходам или преимуществам, которые могут быть квалифицированы как преступление в соответствии с любой из ниже перечисленных норм”. За этим следует перечень норм особенной части УК, устанавливающих ответственность за совершение различных имущественных преступлений, начиная с кражи и заканчивая отмыванием денег.

Обращает на себя внимание тот факт, что калифорнийский законодатель связывает деятельность, направленную на извлечение преступных доходов, прежде всего с организованной преступностью. Этот вывод следует из того, что в п. “д” того же параграфа 186.2. содержится понятие организованной преступности: “преступность, которая обладает качеством законспирированности и организованной природой и которая осуществляет поддержку реализации незаконных товаров и услуг, таких как наркотики, проституция, порнография, азартные игры, вымогательство кредитов, или через координацию и планирование индивидуальных (преступных) действий контролирует такие преступные виды деятельности, как поджог с целью извлечения прибыли, воздушное пиратство, страховые мошенничества, контрабанда, оборот похищенных транспортных средств, или систематически обременяет предпринимательские активы с целью обмана кредиторов”.

Неразрывная связь институтов преступных доходов и отмывания денег с организованной преступностью следует также из того факта, что главы 9 и 10 раздела 7 Уголовного кодекса Калифорнии были инкорпорированы в него в качестве специальных мер по борьбе с организованной преступностью. В соответствии с указанием параграфа 186, нормы, составляющие главы 9 и 10, могут цитироваться как “Акт штата Калифорния о контроле за доходами организованной преступности”.

Важно также, что предметом рассматриваемых нами преступлений могут быть только преступно извлеченные доходы. Самостоятельный характер рассматриваемых норм определяет более глубокую нормативную разработку институтов извлечения преступных доходов и отмывания денег, включающую в себя также ряд процессуальных норм.

             Понятия, через которые раскрывается легальное определение “отмывание денег”, трактуются в пяти пунктах самостоятельного параграфа – 186.9. В совокупности с понятием отмывания денег, содержащимся в п. “а” параграфа 186.10., они почти не оставляют вопросов о предмете и объективной стороне данного преступления.

В соответствии с п. “а” пар. 186.10. “любое лицо, которое осуществило или предприняло попытку осуществить перевод, или более чем один перевод в течение 24-х часов, или более чем один перевод в течение 24-х часов, валютных ценностей общей стоимостью, превышающей пять тысяч долларов США, с использованием одного или несколько финансовых институтов с целью способствовать, управлять, упрочивать, развивать или облегчить способствование, управление, упрочивание, развитие любой преступной деятельности либо [достоверно] зная, что валютные ценности представляют собой доходы от преступной деятельности, либо извлечены прямо или косвенно из доходов от преступной деятельности, виновно в отмывании денег”.

  Под валютными ценностями, т.е. предметом преступления, понимаются валюта или денежные знаки США; валюта или денежные знаки другой страны; банковские и иные чеки, векселя, акции, а также иное имущество, могущее быть предметом имущественной биржевой сделки или передача которого во владение обусловлена соблюдением формальностей; платиновые, золотые или серебряные слитки и монеты; бриллианты, рубины, сапфиры и изумруды1.

Таким образом, в УК Калифорнии предмет преступления значительно сужен по сравнению с российским уголовным законом, причем одновременно по обеим своим характеристикам: по способу приобретения имущества и по видам имущества.

За отмывание денег устанавливается уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок не более одного года, либо штрафа в размере не более 200 000 долларов США, либо штрафа в двойном размере от суммы переведенного имущества, в зависимости от того, какой размер штрафа будет выше, либо лишением свободы и штрафом.

Экономические преступления в Англии

Все экономические преступления посягают на экономические правоотношения. По мнению Б.А. Хэппла и М.Х. Мэтьюса, в основе экономических правоотношений лежит "богатство": "Богатство состоит из всех тех вещей, которые могут быть использованы или обменены. "Вещи" могут быть осязаемыми, такие как земля или товары, или неосязаемыми, такие как долги, патенты или авторские права. Богатство может включать права из контрактов, равно как и ожидание денежной выгоды от деловой сделки или трудовых отношений, или капитал компании, или инвестиции в фонды, находящиеся в доверительном управлении. В широком смысле, все это представляет собой "экономические интересы".

Экономические интересы охраняются различными нормами права - административного, гражданского, уголовного и других отраслей, таких как налоговое или таможенное право.

Английское право предусматривает три возможных варианта ответственности лица за причинение экономического ущерба: ответственность из деликтного права, ответственность за нарушение контракта или нарушение доверия, а также уголовную ответственность.

В случае если деяние одной из сторон гражданского правоотношения причиняет ущерб не только экономическим интересам другой стороны, но и иным охраняемым законом (или нормами общего права) отношениям, особенно когда субъектом экономических правоотношений является государство, то оно со своей стороны может применить к правонарушителю меры административного воздействия. И только деликты, обладающие особой общественной опасностью, признаются преступлениями.

При этом следует отметить, что одно событие или деяние может послужить основанием для любого из указанных видов ответственности либо двух или всех трех видов одновременно. Так, например, в деле Робинсона обвиняемый был привлечен к ответственности за общеправовое преступление- сговор с целью обмана. Будучи солиситером он совершал махинации с целью получить вознаграждение от Комиссии по правовым услугам (Legal Services Comission) и причинил ей ущерб на сумму 500 000 фунтов стерлингов. Комиссия имела возможность обратиться в суд с иском о возмещении ущерба по правилам деликтного права, однако она предпочла обратиться в правоохранительные органы с заявлением о привлечении обвиняемого к уголовной ответственности. В решении по делу суд постановил, помимо уголовного наказания, возместить потерпевшему ущерб по правилам гражданского судопроизводства.

Однако приведенное дело является скорее исключением, чем правилом. В большинстве случаев потерпевшая сторона находит более эффективным обращение с иском в соответствующий суд, так как в уголовном процессе имеется гораздо больше трудностей при доказывании. Так, если в уголовном процессе необходимо вне всяких разумных сомнений доказать наличие в действиях виновного лица обязательных признаков преступления, то при требовании компенсации ущерба из деликта необходимо доказать, что действия (или бездействие) стороны, независимо от наличия или отсутствия между ними договорных отношений, причинили истцу определенный ущерб, который в соответствии с общими нормами деликтного права должен быть возмещен. В знаменитом процессе против Банка международного кредитования и торговли, основной причиной банкротства и ликвидации которого послужило одно из крупнейших за последние 25 лет мошенничеств - размер долгов только перед вкладчиками составил более 550 млн фунтов стерлингов без учета процентов, многочисленные вкладчики (более 6000 человек только на территории Соединенного Королевства) подали иски, указывая именно на нарушение управляющими банком их обязательств по надлежащему управлению компанией, т.е. было предъявлено требование из деликта, а не в рамках уголовного процесса.

В предъявлении иска за нарушение условий контракта доказыванию подлежит лишь то обстоятельство, что ответчик нарушил свои обязательства, которые следуют из договорных или доверительных отношений между сторонами, что повлекло ущерб для пострадавшей стороны.

При возмещении убытков нет цели наказать виновного за совершенное деяние. Основной задачей является восстановление положения, существовавшего до наступления обстоятельств, его изменивших.

Общее понятие преступления как таковое отсутствует в английских нормативных актах. Его определение относится, скорее, к области уголовно-правовой науки, базирующейся в своих выводах на положениях, закрепленных в решениях по конкретным уголовным делам.

В оксфордском словаре по праву дается следующее определение преступления: "действие (иногда бездействие), которое рассматривается законом или общим правом в качестве вредного для общества и, следовательно, наказуемого государством путем уголовного преследования".

Многие преступления в сфере экономики, предусмотренные законодательством Великобритании, относятся к "поведенческим" преступлениям. Так, например, в деле Пеффера два директора английской компании были привлечены к ответственности по ст. 458 Акта о компаниях 1985 г. за осуществление мошеннической предпринимательской деятельности. Компания приобрела землю в Испании, на которой предполагалось построить апартаменты для дальнейшей перепродажи на основе таймшера. Соглашения о продаже таймшеров активно рекламировались и продавались, хотя было очевидно, что при имеющихся ресурсах осуществить строительство невозможно. В итоге компания обанкротилась. Для привлечения виновных лиц к ответственности обвинению не требовалось доказывать наступление убытков у пострадавших от мошеннической деятельности, этого не требует и сама формулировка статьи закона: "Если какая-либо деятельность компании осуществляется с намерением обмануть кредиторов компании или кредиторов какого-либо иного лица либо для какой-либо иной мошеннической цели, каждое лицо, которое заведомо являлось стороной в осуществлении такой деятельности, несет ответственность в виде тюремного заключения или штрафа или и того и другого. Данная статья применяется независимо от того, была ли ликвидирована компания или находится в состоянии ликвидации".

Тем не менее хотя причинение ущерба или получение прибыли не является обязательным элементом большинства экономических преступлений, в определении многих из них присутствует указание на корыстные цели или иные личные интересы. Так, в приведенном примере обвинением было доказано, что мошенническая предпринимательская деятельность осуществлялась именно с намерением обмануть кредиторов компании. Общая сумма неоплаченных обязательств компании на момент ее ликвидации составила 318 000 фунтов стерлингов.

Представляется, что причинение экономического ущерба гражданину, юридическому лицу, обществу или государству или же возможность причинения такого ущерба неразрывно связаны с любым посягательством на экономические интересы и являются если не явно прописанным в законе, то предполагаемым признаком экономических преступлений. Особенностью преступлений в сфере экономики является неизбежность наступления последствий в виде экономических потерь вне зависимости от того, наступили они реально, могут или могли бы наступить в результате определенных действий виновных лиц. Даже если никто конкретно не понес прямых убытков от незаконных действий преступников, то возможно причинение ущерба в виде упущенной выгоды или же причинение ущерба иного рода государству и обществу. Например, деятельность по отмыванию денег не приносит экономического ущерба, однако та деятельность, в ходе которой получены незаконные доходы, наносит огромный ущерб государству и обществу как в сфере экономики, так и в других важнейших сферах, таких как охрана жизни и здоровья людей.

На практике в сфере экономической деятельности квалификация правонарушения как гражданско-правового деликта, административного проступка или же уголовно наказуемого деяния - преступления - в наибольшей мере зависит от характера и серьезности причиненного ущерба, как исчисляемого в денежном выражении, так и ущерба иного рода. Так, например, основаниями отнесения расследования преступлений экономического характера к компетенции Отдела по борьбе с серьезными мошенничествами являются: если сумма ущерба (выгоды от незаконных действий) превышает 1 млн фунтов стерлингов; если преступление имеет международный характер и получило широкий общественный резонанс; а также если расследование посягательства требует специальных познаний, например, в области финансовых рынков.

Судом было признано подделкой то, что обвиняемый путем бездействия не до конца заполнил форму, которую был обязан заполнить. Решение обжаловалось в апелляционном суде, однако квалификация содеянного была признана верной.

Лицо признается виновным в преступлении, если:

- кредит был по ошибке переведен на его счет;

- оно знает или убеждено, что оно не имеет права на данный кредит; и

- оно бесчестно не предпринимает разумные в данных обстоятельствах меры, чтобы обеспечить отмену кредита".

Большое количество преступлений, совершаемых путем бездействия, имеет место при привлечении к уголовной ответственности за неуплату налогов.

Экономические преступления могут совершаться как путем действия, так и путем бездействия.

Однако лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за совершение преступления путем бездействия только в том случае, если такая возможность прямо предусмотрена законом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В итоге проделанной работы целесообразно привести следующие выводы:

1. В складывающихся условиях особую актуальность приобретает изучение проблемы законодательной регламентации и практического осуществления государственной политики противодействия преступности в целом и экономическим преступлениям - в особенности.

2. Зарубежные и в том числе американские специалисты к экономическим преступлениям обычно относят таможенные и налоговые преступления, мошенничество в предпринимательской деятельности.

3. Под экономическими преступлениями в США понимаются запрещенные уголовным законом общественно опасные деяния, посягающие на экономическую безопасность общества, хозяйственные и иные общественные отношения, возникающие в связи с производством (выполнением, оказанием) товаров (работ, услуг).

4. Значительные усилия в борьбе с отмыванием преступных доходов были намечены в новом федеральном законе Patriot Act, принятом в США в октябре 2001. Закон был принят после террористических актов 11 сентября против Соединенных Штатов Америки и направлен на борьбу с терроризмом на ряде фронтов, включая использование террористами международных финансовых сетей для финансирования своей деятельности.

5. Важно также, что предметом рассматриваемых нами преступлений могут быть только преступно извлеченные доходы.

6. Экономические интересы охраняются различными нормами права - административного, гражданского, уголовного и других отраслей, таких как налоговое или таможенное право.

7. Английское право предусматривает три возможных варианта ответственности лица за причинение экономического ущерба: ответственность из деликтного права, ответственность за нарушение контракта или нарушение доверия, а также уголовную ответственность.

8. Общее понятие преступления как таковое отсутствует в английских нормативных актах. Его определение относится, скорее, к области уголовно-правовой науки, базирующейся в своих выводах на положениях, закрепленных в решениях по конкретным уголовным делам.

9. В оксфордском словаре по праву дается следующее определение преступления: "действие (иногда бездействие), которое рассматривается законом или общим правом в качестве вредного для общества и, следовательно, наказуемого государством путем уголовного преследования".

10. Экономические преступления могут совершаться как путем действия, так и путем бездействия. Большое количество преступлений, совершаемых путем бездействия, имеет место при привлечении к уголовной ответственности за неуплату налогов.

11. Лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за совершение преступления путем бездействия только в том случае, если такая возможность прямо предусмотрена законом.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Богдановская И.Ю. Закон в английском праве / Отв. ред. д.ю.н. Н.С. Крылова. - М.: Наука, 1987. - С. 104; Апарова Т. В. Основные тенденции английского прецедентного права // Учен. зап. ВЮЗИ. - М., 1968. Вып. 17. -Ч. З.-С. 145-148.

2. Крылова Н. Е., Серебренникова А. В. Уголовное право зарубежных стран (Англии, США, Франции, Германии). Изд. 2-е, перераб. и доп. Учебное пособие. — М.: Издательство "Зерцало", 1998. — 208 с.

3. Уголовное право буржуазных стран: общая часть: Сборник законодательУголовное право зарубежных стран. Общая часть. Под ред. И.Д. ных актов Под. ред. А.Н. Игнатова, И.Д. Козочкина. М.: Изд-во УДН, 1990.

1