Финансовая система Швейцарии

    Содержание

    Население, язык и культура…………………………………………………….3

    Правительство……………………………………………………………………3

    Экономика и валюта……………………………………………………………..4

    Особенности управления финансами………………………………………….9

    Субъекты  финансового рынка…………………………………………..……..10

    Международный рейтинг……………………………………………………….11

    Список  использованной литературы…………………………………………..13

    Швейцария является независимым государством, стратегически расположенным в  самом сердце континентальной Западной Европы, площадью 41 290 км². На западе Швейцария  граничит с Францией, на севере с  Германией, на востоке с Австрией и княжеством Лихтенштейн, на юге с Италией.

    Уровень средств связи и телекоммуникаций является подтверждением статуса современной  индустриальной страны. Швейцария является одной из первых в списке стран  с самым высоким уровнем жизни  в мире. Обладает разветвленной сетью  автомагистралей и железных дорог, которая связывает ее с пятью  граничащими странами, а несколько  аэропортов осуществляют рейсы по всем основным международным направлениям. Наиболее крупные аэропорты находятся  в Цюрихе и Женеве.

    Население, язык и культура

    Из-за своего уникального географического  положения Швейцария находилась под воздействием разнообразных  культур и языков. Четыре государственных  языка: немецкий, французский, итальянский  и романский являются родными  языками для 65%, 18% и 10% населения соответственно. Английский язык широко используется в коммерческой и разнообразных  профессиональных областях.

    Швейцария, по общему мнению, не обладает своим  собственным культурным, языковым или  религиозным наследием, что не мешает ей оставаться объединенной и благополучной  в финансовом отношении страной. Культуру страны можно определить как  смесь немецкой, французской и  итальянской культуры, которая создала  определенные этические стандарты, препятствующие появлению какой-либо единой культуры.

    Население страны — примерно 7,6 млн. человек (на 2003 год).

    Правительство

    Швейцария является федерацией и состоит из 23 независимых кантонов и 3 семи-кантонов (которые в сумме составляют 26 кантонов), плюс порядка 3 000 политических сообществ (автономных самоуправляющихся органов, наделенных правосубъектностью). Подобное сочетание многочисленных суверенных органов повлияло на правовую и налоговую систему Швейцарии, а также на то, что политические и административные обязанности распределены между федеральными, кантональными и муниципальными правительственными уровнями.

    Права и обязанности граждан и правительственных  органов установлены в 123 статьях  Федеральной Конституции от 1848–1874 гг.. Основные федеральные органы государства — Федеральная Ассамблея, Федеральный Совет и Федеральный Верховный Суд.

    Швейцария - вне военных, политических и расовых  конфликтов. Потрясения двадцатого столетия не затронули ее политический и экономический  суверенитет. Политическая стабильность и экономическое процветание  обусловили привлекательность Швейцарии  в глазах состоятельных людей  других стран. Более 10% ее постоянных жителей - иностранцы. Со всего мира сюда стекаются  банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных  финансовых потоков. Швейцарский франк  входит в число основных резервных  валют мира.

    Швейцария не является членом ООН, НАТО и Европейского Союза. На протяжении долгого времени эта страна сохраняет свои традиции нейтралитета. Но в тоже время Швейцария является членом Организации экономического сотрудничества и развития, Организации по международной торговле, Европейской зоны свободной торговли.

    Экономика и валюта

    Экономика Швейцарии преимущественно состоит  из маломасштабных, дорогостоящих, ориентированных  на оказание услуг и предназначенных  для экспорта видов деятельности, использующих высокопрофессиональную и высокооплачиваемую рабочую силу. Среди факторов, оказавших влияние  на развитие швейцарской экономики, можно отметить: преимущество стратегического  расположения на пересечении международных  торговых путей, дефицит сырья и  природных ресурсов (в отличие  от гидроэлектроэнергетики), экономическое давление, приведшее к высокой арендной плате за землю, а также невозможность задействовать на внутреннем рынке весь объем профессиональной квалифицированной рабочей силы. Таким образом, основные индустрии включают в себя туризм, предоставление страховых, финансовых и частных банковских услуг, производство часов, высокоточное производство приборов и химическую промышленность. Некоторые компании экспортируют практически всю эту продукцию.

    Швейцария - высокоразвитая индустриальная страна с прогрессивными наукоемкими отраслями  экспортной ориентации, огромной сферой услуг. Ее спецификой является высокая  конкурентоспособность не массовых, а дорогих первоклассных товаров, обеспеченных надежным послепродажным обслуживанием.

    Единицей  денежных расчетов в стране с 1848 г. является швейцарский франк. Влияние инфляции на него долгие годы было минимальным: со времен Первой мировой войны по 1971 г. он был девальвирован всего  один раз (1936 г.). С января 1973 г. после  введения системы плавающих валютных курсов характерно повышение курса  швейцарского франка к доллару США. Уровень инфляции по сравнению с  другими государствами очень  низок (Табл. 1). Именно поэтому в Швейцарию  стремятся те, кто рассчитывает сделать  вложения не на несколько лет, а на несколько поколений. 
 

    Табл. 1.1 Динамика экономических показателей Швейцарии и зоны евро, %

    Швейцарское банковское дело - явление относительно недавнее: у него не было собственных  предшественников, которых можно  было бы сравнить с большими банковскими образованиями итальянских, нидерландских и немецких торговых городов XV-XVII вв. Лишь в середине XIX в. оно встало на ноги, достигло уровня международного стандарта и ныне по своей деловой активности и эффективности занимает ведущее место в мире.

    В стране насчитывается 147 иностранных  банков. В свою очередь, 100 швейцарских  банков в разных институциональных  формах работают за рубежом, в том  числе в офшорных зонах. Ставка НДС (7,6%) - самая низкая в Европе. Федеральный налог на прибыль – 7,8%, однако дифференцированные кантональные и муниципальные ставки этого налога выше (например, в Цюрихе с 2005 г. – 15,7%). Швейцария подписала соглашения об избежании двойного налогообложения более чем со 100 странами.

    Еще один фактор, благотворно повлиявший на успехи страны, в том числе  и в банковском деле, - национальный характер, отличительные черты которого - выносливость и работоспособность (рабочий день в Швейцарии до сих  пор больше, чем в других европейских  странах).

    Благодаря всему этому Швейцария предоставляет  клиентам тот род услуг, который  на финансовом сленге называют «упаковкой»: банки с быстрым обслуживанием  на любом языке, прекрасные торговые центры, роскошные отели, надежные аэропорты. Совокупность этих условий внушает  доверие к стране, а доверие  клиента - первое и необходимое условие  для успешной работы банкира.

    Таким образом, Швейцарии удалось завоевать  главенствующее положение как в области международных финансов, так и в сфере индивидуального банковского обслуживания благодаря таким страновым особенностям и преимуществам, как:

      -    политическая и финансовая стабильность;

      -    устойчивость национальной валюты;

      -    нейтралитет, делающий невозможным закрытие банковских счетов по политическим причинам и не допускающий таких мер, как исполнение Закона о вражеской собственности;

      -    банковская секретность;

      -    географически выгодное положение (в центре Европы);

      -    правовая система, организованная проще, чем, например, в США;

      -    хорошо подготовленные кадры (с владением несколькими языками).

    Перечисленные факторы характерны для многих стран, однако мало где они проявляют  себя с такой полнотой.

    Экономика Швейцарии никогда не была настолько  обширной, чтобы естественным образом  сделать страну центром международной  торговли и финансов. Между тем, фундаментальные  политические и экономические факторы, а именно: высокий ВВП, низкая инфляция, активный внешнеторговый баланс, стабильное государство и универсальная  банковская система сделали швейцарский  финансовый рынок одним из наиболее привлекательных в мире.

    Банковская  система Швейцарии издавна ассоциируется  с надежностью, конфиденциальностью  и профессионализмом. Финансовым организациям этого государства доверяют свои вклады самые богатые и известные  люди планеты. На счетах финансовых организаций  страны хранится треть всех средств, находящихся на оффшорных счетах всего мира, гласит неофициальная  статистика. Эта доля весьма внушительна. Сумма вкладов, таким образом, превышает 2 трлн. долларов. Почему же швейцарские  банки считаются самыми надежными?

    Разориться  трудно

    Система работы банков в альпийской стране построена так, что они практически  не могут разориться. А значит, клиенты  могут не переживать за сохранность  своих средств. Банки не обещают  своим вкладчикам гарантированный  доход, не используют концепцию депозитных счетов. В финансовой системе страны практически неприменима практика получения дохода за счет разницы  между обещанной вкладчику процентной ставкой и полученной от клиентских денег прибыли. Банки не ищут объектов вложения, обладающих высоких риском, с целью получить доход на разнице. Финансисты зарабатывают на средствах  клиентов максимум возможного, не участвуя в прибылях вкладчиков. Кроме того, банки Швейцарии очень редко выдают кредиты.

    За  счет чего же тогда прибыль? Банкиры  управляют средствами вкладчиков в  их интересах и в соответствии с требования клиентов. За это взимается  вознаграждение, к примеру, 0,75% в  год от имеющейся на счету суммы. Клиент получает все, что финучрежедние заработало на его деньгах, вычитая лишь оплату банковских услуг. В этом прямая выгода для вкладчиков.

    Клиентов  привлекает и то, что можно не платить налог с дохода в виде годовых процентов на капитал, размещенный  на банковских счетах. К слову, в  большинстве других стран подобная прибыль налогом облагается. Ставки по налогу достигают от 15 до 50%! В  Швейцарии же не нужно платить  ничего.

    Вчера и сегодня

    Банки страны, кроме того, шагают в ногу со временем и берут на вооружение новые технологии, рождающиеся в  финансовом мире. Здесь уже почти  не используются бумажные чеки с подписями  и большие объемы наличных средств. Их все чаще заменяют электронные  переводы по системе интернет-банкинга и цифровые подписи. Конечно же, и  сохранность денег обеспечивается больше не за счет толщины стенок сейфов и мудреных кодовых замков, а благодаря  мегабитной технологии для кодирования  информации.  Швейцарские банки обычно предлагают то решение проблемы, которое устраивает клиента на все сто. Не важно, идет ли речь о тяжбе с бывшим супругом или политическим преследованием вкладчика у себя на родине. Потому среди клиентов швейцарских банков есть также те, кто желают защитить капиталы от высоких налогов или неприятных проверок.

    Закон на стороне вкладчиков

    Закон о банках, принятый в стране в 1934 году, заложил основы системы конфиденциальности в банках Швейцарии. Одной из главных  причин, побудивших законодателей альпийской принять эти правила, была угроза фашисткой Германии. Гитлеровцы пытались заставить швейцарские банки  выдать информацию о клиентах «для блага третьего рейха». Однако закон, принятый в этой независимой и нейтральной стране, предусмотрел уголовную ответственность за нарушение банковской тайны. Была заложена правовая основа тайны вклада.

    Поэтому и сегодня получить доступ к охраняемым данным о личности вкладчиков или  истории их счетов очень сложно. Правительственным службам, тем  более других государств, необходимо доказать совершение клиентам финучреждений опасных уголовных преступлений. Исключение может быть сделано для Интерпола, если в мотивированном обращении этой организации буде содержаться информация о доказанном отмывании денег.

    Недостаточно  обвинения в неуплате тем или  иным лицом налога. В Швейцарии  это не считается уголовно наказуемым поступком, а лишь административным правонарушением.

    Преступников  не покрывают

    Естественно, Швейцария не стремится защитить экономических преступников. По оценкам  экспертов, банковское законодательство страны отвечает самым строгим мировым  стандартам по противодействию легализации  «грязных» денег. А также в  сфере борьбы с оргпреступностью. Однако клиенты, отнесенные в разряд респектабельных и законопослушных, могут не опасаться за сохранность тайны вклада.

    Чуть  подробнее о борьбе с преступниками. Допустим, гражданин Швейцарии подозревается  в совершении уголовно наказуемого  деяния. Если органы следствия предоставят  решение суда, необходимые для  расследования, сведения могут быть раскрыты. Те же действия могут быть предприняты и в отношении  граждан других стран, совершивших  преступления за границей.

    Правда, банковская тайна может быть раскрыта в этом случае лишь на столько, насколько  предусмотрено в договоре между  Швейцарией и страной, чьи правоохранительные органы секретную информацию запросили.

    Особенности управления финансами

    Управление  финансами является составной частью общей системы управления социально-экономических процессов в Швейцарии. Оно направлено на совершенствование системы отношений, призванных нормализовать финансовые ресурсы, необходимые для социально-экономического развития общества.

    Цель  управления финансами – финансовая устойчивость и финансовая независимость, проявляющиеся в макроэкономической сбалансированности, профиците бюджета, снижении государственного долга, твердости национальной валюты, в сочетании экономических интересов государства и всех членов общества.

    В управление финансами выделяются объекты и субъекты управления. Объектами выступают разнообразные виды финансовых отношений, которые образуют финансовую систему. Субъекты управления финансами – совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами – финансовый аппарат.

Субъекты  финансового рынка

    Банки – главные субъекты швейцарского финансового рынка. Их основная деятельность заключается в управлении активами. Имея в управлении 11 300 млрд. франков, швейцарские банки сосредоточили  в своих руках почти 10% мирового капитала. По объемам управляемого капитала они уступают лишь банкам США (49 200 млрд. франков) и Великобритании (13 400 млрд. франков). Впрочем, если принять  в расчет только управление транснациональным  частным капиталом, на долю которых  приходится 2 300 млрд. франков или 27% доли мирового рынка, то пальму первенства в этой области уверенно держит Швейцария (см. таблицу ниже).

    После банков вторыми по значимости субъектами являются страховые компании. В конце 2009 г. 70% от объема собранных страховых  премий поступило из других стран, что  позволяет говорить об очень высокой  степени интернационализации их деятельности. Перестрахование, при  котором страховщик передает часть  ответственности другим страховщикам, стало основным видом деятельности швейцарских страховых компаний. По этому показателю Швейцария занимает 4-е место в мире.

    В международном рейтинге Швейцария, как мировой финансовый центр, удерживает передовые позиции в области  торговли иностранной валютой, сырьевыми  ресурсами и в сфере управления хедж-фондами. В других же областях, таких как, фондовой рынок, управление активами институциональных клиентов, инвестиционное банковское дело, коммерческие операции и корпоративное банковское дело Швейцария находится на второстепенных ролях.

    Международный рейтинг

    Швейцария, как мировой финансовый центр, играет гораздо более значительную роль в международной экономике, чем  в демографическом развитии планеты.

    В нижеследующей таблице приведен список стран – мировых лидеров  в области контроля над частным  капиталом.

    Табл. 1.2 Крупнейшие управляющие  трансграничными  активами на мировом  рынке, 2009 год

    Таким образом, Швейцарии удалось завоевать  главенствующее положение как в области международных финансов, так и в сфере индивидуального банковского обслуживания благодаря таким «страновым» особенностям и преимуществам, как:

• политическая и финансовая стабильность;
• устойчивость национальной валюты;
• нейтралитет, делающий невозможным закрытие банковских счетов по политическим причинам и не допускающий таких мер, как исполнение Закона о вражеской собственности;
• банковская секретность;
• географически выгодное положение (в центре Европы);
• правовая система, организованная проще, чем, например, в США;
• хорошо подготовленные кадры (с владением несколькими языками).

    Перечисленные факторы характерны для многих стран, однако мало где они проявляют  себя с такой полнотой. Экономика Швейцарии никогда не была настолько обширной, чтобы естественным образом сделать страну центром международной торговли и финансов. Между тем фундаментальные политические и экономические факторы, а именно: высокий ВВП, низкая инфляция, активный внешнеторговый баланс, стабильное государство и универсальная банковская система - сделали швейцарский финансовый рынок одним из наиболее привлекательных в мире. Существует достаточно государств, в чьей экономике и политике проявляются схожие черты. Однако только Швейцария так долго сохраняет всю их совокупность. 
 
 
 

    Список  использованной литературы

1. Международные валютно-кредитные и финансовые отношений. Под ред. Л.Н. Красавиной, М., 2006. С. 289.
2. Красавина Л.Н. Швейцарский опыт повышения конкурентоспособности банков // Банковское дело. 2006. N 1. С. 53-57.
3. См.: Шевчук Д.А. Индивидуальное банковское обслуживание в Швейцарии (Private Banking) // Банковское дело. 2006. N 1.С. 58-59.
4. См.: International Business Times. 20.06. 2007.
5. Зингман В.Я. Развитие кредитно-банковских институтов в Швейцарии. Дисс. на соискание ученой степени кандидата политических наук. СПб., 2006. С. 8.