Государственное пенсионное обеспечение Германии

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ  
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования  
«Рязанский государственный университет имени С.А. Есенина»  

Факультет экономики  
Кафедра национальной экономики и регионального развития  
Дисциплина: государственная пенсионная система

Реферат на тему «Государственное пенсионное обеспечение Германии»

Выполнила: студентка 5 курса,

группы Э-52

Горина Е.А.

Проверила:

Кудашева – Подвойская О. В.

Рязань, 2014.

Оглавление

Введение

Пенсия – это денежные выплаты, получаемые пожилыми людьми, когда они перестают работать по старости. Размер пенсии бывает разным, в зависимости от предыдущей заработной платы, стажа работы и собственных сбережений. Уровень и качество пенсионного обеспечения - важная составляющая экономического и социального положения населения страны.

 Основателем первой  в мире государственной системы  пенсий по возрасту для трудящихся, базирующейся на солидарной схеме, являлся канцлер Германии Отто  фон Бисмарк (1889 год). Эту модель  в начале XX века стали копировать  разные страны в Европе, и она  получила название «континентальной» (ее иногда называют «бисмаркской»). Для всестороннего анализа факторов  развития пенсионной системы  Германии необходимо обратиться  к данным многих наук: истории, политологии, экономики и демографии. 

Пенсионная система Германии основана на принципе солидарности поколений – работающие оплачивают содержание нынешних пенсионеров в госфонд, потом из него же получают свою пенсию. При этом система устроена так, чтобы молодым и трудоспособным это было выгодно – чем больше взносов они платят сейчас, тем больше пенсионных прав получат потом.

Целью написания данного реферата является анализ государственной пенсионной системы Германии. Достижение поставленной цели обусловлено решением следующих задач:

• охарактеризовать современную государственную пенсионную систему Германии;
• рассмотреть виды пенсионного обеспечения (страхования) в Германии;
• рассмотреть материнскую пенсию по возрасту – Mütterrenta;
• рассмотреть пенсию в связи с частичной потерей трудоспособности.

При подготовке реферата использовались различные источники информации: учебные пособия, нормативно-правовые акты, журнальные статьи, ресурсы Интернета.

1.1.   Пенсионная система Германии.

Пенсионная система Германии устроена следующим образом: каждый работающий гражданин страны обязан делать пенсионные взносы в государственный фонд, из средств которого, по достижении работником определенного возраста, он будет получать ежемесячную установленную сумму. Сегодня взносы по государственной пенсионной страховке в ФРГ составляют 19,5 % от ежемесячного дохода, данная цифра была установлена в 2005 году. Работодателю вменена обязанность – вносить половину этой суммы за своего сотрудника. Вторая часть – 9,75 %, вычитается из зарплаты работника во время ее начисления. До недавнего времени пенсионный возраст для немецких мужчин и женщин наступал с 65 лет, теперь пенсионный возраст увеличен, он составляет 67 лет. Возраст определен, тем не менее, есть возможность ухода на пенсию до достижения 67 лет, если выработано достаточно стажа и выплачены все необходимые отчисления. При этом размер пенсии сокращается на 0,3 % за каждый недоработанный месяц. Можно также продолжать работу после достижения времени выхода на пенсию.

Если вы проработали в ФРГ в течение 5 лет без перерыва, аккуратно выплачивая пенсионные взносы, на ваше имя приходит письмо из фонда. В письме содержатся сведения о том, что теперь вы имеете право на получение немецкой государственной пенсии. Кроме этого, представлено математическое обоснование, на какую пенсию вы можете рассчитывать, если прекратить работать уже сейчас, какая пенсия вас ждет, если вы будете получать зарплату в том же объеме до самого пенсионного возраста. Каждый работающий человек получает подобные письма с расчетом его пенсионных достижений ежегодно.

В пенсионной системе Германии есть свои особенности – разрешается получать пенсию, если вы проживаете в другой стране. Основная часть пенсионеров из страны не уезжает, пенсионного обеспечения для благополучной жизни им достаточно. Многие пенсионеры продолжают работать, пользуясь предоставленной государством возможностью трудиться неполный день. Пенсионная система Германии переживает не лучшие времена, на это есть свои причины. Немецкая нация стареет, на сегодняшний день возраст 20 % немцев превышает 65 лет. Рождаемость среди коренных немцев невысокая, многие молодые немецкие семьи стремятся жить в свое удовольствие, не заводя детей. Сокращается общий трудовой стаж работника по причине усложнения производства, более длительного периода времени овладения профессией. Несмотря на то, что последнее повышение пенсионных взносов произошло не так давно, в 2005 году, размеры фонда становятся недостаточными. В средствах массовой информации ФРГ вновь активно обсуждается вопрос необходимости повышения суммы обязательных пенсионных вычетов. Кроме того, предлагается привлекать в страну образованную и квалифицированную молодежь из других стран, с тем, чтобы молодые люди работали на благо Германии в течение пяти лет, обеспечивая своими взносами старость сегодняшних пенсионеров. Если такой молодой человек проработает в стране менее пяти лет, он не сможет рассчитывать на немецкую государственную пенсию. Денежные средства, внесенные им в фонд за годы работы в Германии в размере 9,75 % от ежемесячных доходов, ему вернут. Размер пенсии в Германии начисляется в зависимости от трудового стажа гражданина, величины его заработка, количества взносов в страховой фонд. Минимальная пенсия составляет 364 евро в месяц. Коммунальные платежи при такой пенсии оплачивает государство.

Средняя пенсия в стране составляет 70% от заработной платы, она равна примерно 800 евро. Есть некоторые особенности в размерах пенсий, получаемых восточными и западными немцами, у многих жителей бывшей ГДР пенсия оказалась выше, чем у их сверстников из ФРГ. Причиной этого стал большой процент безработных в Западной Германии во время существования Берлинской стены, и меньший трудовой стаж, накопленный западными немцами. С 1 июля этого года вступил в силу закон (Gesetz über Leistungsverbesserungen in der gesetzlichen Rentenversicherung (RV-Leistungsverbesserungsgesetz) или Rentenpaket-2014, который покоится на 4 столпах: «полная пенсия с 63 лет», «материнская пенсия», «пенсия в связи с частичной потерей трудоспособности», «бюджет реабилитационных мероприятий». Этот пакет мер является признанием трудового вклада многих людей, которые много и долго работали, - считает Андреа Налес, федеральный министр по труду и социальным вопросам. Эта реформа закроет прорехи в справедливом решении пенсионного вопроса. Многие застрахованные в течение длительного времени работники могут с 63 лет выходить на пенсию без вычетов с нее, конечно, если они могут доказать, что в течение 45 лет уплачивали пенсионные взносы. Для миллионов матерей и отцов это означает больше денег в старости.

Хотя на это критики возражают: «Пенсия с 63 лет – это в корне неверно, - говорит президент торгово-промышленной палаты страны Эрик Швайцер. Она создает у людей, родившихся в годы, в которые была высокая рождаемость, ложное стремление преждевременно прекратить свою трудовую жизнь».  В связи с пенсионной реформой возникает много вопросов, на которые мы попытаемся дать подробные ответы. Каждый плательщик пенсионных взносов, который родился до 1 января 1953 года, был застрахован в течение 45 лет и еще не получал пенсию по возрасту, станет получать свободную от вычетов пенсию с 63 лет. Тем самым пенсия с 63 лет действует только для застрахованных лиц, которые родились до 1953 года и выходят на пенсию после 1 июля 2014 года. Для застрахованных лиц, родившихся позже, предусматривается ступенчатая возрастная граница выхода на пенсию до 65 лет, и уже с 2016 года пошагово каждые два месяца за год. Для плательщиков пенсионных взносов, родившихся с 1964 года, возраст выхода на пенсию, свободной от вычетов, предусматривается с 65 лет. Тем самым только лица, родившиеся в период с 1951 по 1963 годы, имеют возможность с 1 июля 2014 года преждевременно получать пенсию, свободную от вычетов. Таким образом, от пенсии с 63 лет получают выгоду только лица, родившиеся в период с 1 июля 1951 года и до 31 декабря 1952 года. Лица, которые родились, начиная с 1 января 1953 года должны работать соответственно несколько месяцев сверх 63-летнего возраста. Выплата пенсии не начинается автоматически. Кому исполнилось 63 года и при этом еще не получает пенсию по возрасту, может с 1 июля 2014 года подать заявление на свободную от вычетов пенсию при выполнении, конечно, вышеназванных условий. При этом важно: все те, кто уже получают пенсию, не могут  ничего изменить задним числом. Они таки будут и впредь получать пенсию с вычетами. Исключение делается только для тех, кто еще не получил на руки решение о выплате ему пенсии. Тогда он может забрать свое прежнее заявление о пенсии. Это еще возможно в течение срока возражения в один месяц. Работодатель также не может воспрепятствовать, чтобы наемный работник заблаговременно внес заявление на пенсию с 63 лет, т.к. любой сотрудник имеет право на нее. Конечно, наемный работник должен учитывать срок увольнения или заключения с предприятием договора о  прекращении трудовых отношений по обоюдному согласию сторон – Aufhebungsvertrag. Наемные работники старшего возраста, у которых уже скоро истекает период работы в режиме неполной трудовой занятости по возрасту – Altersteilzeit, могут к окончанию этого периода также ходатайствовать о получении полной пенсии с 63 лет. Конечно, и в этом случае необходимо выполнять основные условия, т.е. возраст 63 года и непрерывный страховой период в 45 лет. Однако в этом случае неясно, какую пенсию им выгоднее получать. Поэтому им следует обязательно проконсультироваться у сотрудника Deutschen Rentenversicherung.

1.2. Виды пенсионного обеспечения (страхования) в Германии.

Пенсионное обеспечение (или страхование) в Германии представлено в трех видах: государственное, корпоративное и частное.

1) Государственное страхование обязательно для тех людей, чей ежемесячный доход до вычета налогов не превышает €3.900. При этом ставка отчислений от ежемесячной зарплаты довольно высока - 19,5% - и вносится пополам работодателем и самим работником. Пенсии выплачиваются в зависимости от стажа и тарифной профессиональной сетки. Эта часть пенсионной системы устроена достаточно традиционно: работающее население с помощью отчислений в пенсионный фонд финансирует нынешних пенсионеров. В основе лежит так называемый договор солидарности между поколениями, или, иными словами, принцип перераспределения. На практике это означает, что внесенные деньги не накапливаются, а сразу же используются для осуществления текущих выплат. Условие работоспособности такой системы - превышение сборов над выплатами на величину 'конъюнктурного' резерва, составляющего сегодня одну месячную выплату.

2) В крупных немецких  компаниях, таких, например, как Mercedes, Airbus или Siemens, сотрудник может рассчитывать  и на дополнительную корпоративную  пенсию. До недавнего времени  она формировалась исключительно  за счет добровольных отчислений  работодателей. Компании либо самостоятельно  создавали накопительный фонд  для своих сотрудников, либо заключали  договор с банком. Размер этой  пенсии зависел от прибыли  работодателя, стажа работника и  от места, занимаемого им в  тарифной сетке. К примеру, высококвалифицированный  специалист мог рассчитывать  на корпоративную прибавку к  пенсии порядка €600 в месяц, рядовой  рабочий - €100-200. Правда, для получения  корпоративной пенсии нужно проработать  на компанию определенное количество  времени. Еще совсем недавно этот  срок составлял минимум 10 лет. В 2002 году у сотрудников появилась возможность самостоятельно дополнительно финансировать свою пенсию путем отчислений процента от зарплаты, отпускных или премии. Тогда же стаж 'лояльности' сократили до пяти лет, а минимальный возраст, при котором работник может сменить работу, но сохранить право на пенсию, - с 35 до 30 лет. И хотя корпоративная пенсия осталась для работодателей делом сугубо добровольным, порядок индексирования пенсий, а также выплаты при досрочном увольнении или смене работы теперь четко оговорены в законе. Дополнительно разрешили создавать корпоративную систему пенсий мелким и средним компаниям. Чтобы стимулировать этот процесс, пенсионные обязательства перед своими сотрудниками - в случае банкротства компании - теперь будут погашаться в первую очередь. Немцы, зарабатывающие больше €3.900 в месяц, могут отказаться от услуг государства и обратиться к частному страхованию, что они, кстати, активно и делают. На это имеют право также лица, не работающие по найму, а потому обладающие большей экономической свободой, например предприниматели, фермеры и люди творческих профессий. Популярность частного страхования в Германии постоянно растет, в нем участвуют все социальные группы вплоть до безработных. А все дело в том, что немцы доверяют банкам и им нравится независимость от социальных программ правительства (ни того, ни другого у нас сегодня, к сожалению, нет и в помине). Сумма отчислений здесь дело исключительно самого плательщика. Договор пенсионного страхования заключается напрямую с банком. Выплаты могут производиться как со дня достижения пенсионного возраста пожизненно, так и на протяжении оговоренного договором периода. Часть выплат можно завещать членам семьи. При частном страховании все денежные вложения возвращаются с процентами, а величина отчислений на протяжении трудовой деятельности по частному страхованию обеспечивает сегодня пенсионеру вполне безбедное существование.

3) Есть и еще один  способ частным образом накопить  на достойную старость - страхование  жизни. Суть его заключается в  том, что работающий (или работодатель) осуществляет в течение определенного  промежутка времени (от 12 лет) отчисления, которые по истечении срока  действия страховки выплачиваются  застрахованному лицу вместе  с процентами, а после смерти  страховая сумма может быть  получена наследниками. В ряде  случаев данная страховка для  работодателя обязательна, в целом  же она считается отличным  способом стимулирования работника. Такую страховку можно получить  и единовременно по выходу  на пенсию. Правда, если страховка  кому-либо завещана, то размер  регулярных выплат будет меньше, чем по незавещанной. Поэтому  многие немцы сегодня заключают  две страховки: частного пенсионного  страхования и классического  страхования жизни. Второе особенно  важно, если страхователь является  единственным кормильцем семьи. Те, кто работал на крупных  предприятиях, получают еще и  производственную пенсию. Такая  пенсия возможна, если на предприятии  создана пенсионная касса по  договоренности между профсоюзом  и администрацией. Производственная  пенсия зависит от прибыли  работодателя и стажа работника. При 10-летнем стаже работник уже  может рассчитывать на такой  вид пенсии. Производственную пенсию  получает примерно половина немецких  пенсионеров. Все государственные  служащие имеют дополнительную  пенсию, которая равна пенсии  по старости. Часть работающих  участвует в добровольных профессиональных  пенсионных системах и личных  планах. Добровольное пенсионное  страхование в Германии в страховых  компаниях или Пенсионных кассах  – оставлено на усмотрение  самих граждан, государство лишь  готово их стимулировать налоговыми  льготами.

В Германии существует и одна необычная для нас разновидность страхования - так называемое фондовое страхование. Внесенные страхователем средства при этом инвестируются в фонды или акции с целью  получения максимальной прибыли. Контроль над пенсионным страхованием и выплаты пенсий «белых воротничков» осуществляет Bundesversicherungsanstalt fur Angestellte (BfA), «синих воротничков» Landesversicherungsanstalten (LVA). Оба действуют под единым брендом Федерального ведомства по пенсионному страхованию Германии Deutsche Rentenversicherung.

1.3. Материнская пенсия по возрасту – Mütterrenta

Матери, дети у которых родились до 1 января 1992 года и за которыми они ухаживали и воспитывали, получают за каждого отпрыска с 1 июля 2014 года один т.н. добавочный пункт – Entgeltpunkt к своему пенсионному счету – Rentenkonto или денежную добавку к текущей пенсии. Один добавочный пункт означает брутто-добавку в размере 28,61 евро за одного ребенка к месячной пенсии по возрасту (26,39 евро – в старых федеральных землях). Если женщина во время работы подлежала обязательному социальному страхованию и уплачивала взносы в установленное законом пенсионное страхование, то ее пенсия с 1 июля текущего года существенно возрастет. При этом важно, что Mütterrenta причисляется к пенсии по случаю потери кормильца семьи – Hinterbliebenenrente и к базовому пособию на материальное содержание – Grundsicherung. И еще:  доходы сверх освобождаемой от учета суммы в 742,90 евро в месяц в западных федеральных землях и 679,54 евро в месяц в восточных землях причисляются к 40% вдовьей пенсии -  Witwenrente. Кто к 1 июля 2014 года уже получает пенсию, не должен подавать заявление на новый ее расчет. То же действительно и для лиц, которые только еще после 1 июля 2014 года  выходят на пенсию, но у которых время ухода за детьми было учтено соответствующим образом в пенсионном счете. Кто уже получает пенсию, добавку получит автоматически – ему ничего делать не надо. Нужно просто набраться терпения. Deutschen Rentenversicherung уже объявило, что в некоторых случаях может произойти задержка. Тогда эта добавка будет выплачена задним числом, предположительно после октября текущего года.Кто прежде не предъявлял своего права на учет времени воспитания детей при выплате ему пенсии по возрасту, напротив, должен немедленно это сделать и внести соответствующее заявление в Deutschen Rentenversicherung. Право на Mütterrenta существует, конечно, только тогда, когда соответствующее лицо в течение, по крайней мере, пяти лет уплачивала взносы на пенсионное страхование в период воспитания ребенка (даже если оно не работало в это время). Причем недостающие до минимального предела страховые взносы можно доплатить добровольно. Например: домохозяйка никогда не платила взносы на пенсионное страхование, но родила до 1992 года и воспитала трех детей. У нее имеется право на Mütterrenta с 1 июля 2014 года. Размер этой пенсии составляет примерно 172 евро в месяц, т.к. ей за каждого ребенка причисляется два года их воспитания. Недостающая минимальная суммы страховых взносов у нее составляет, к примеру, 1000 евро. Уплатив ее в пенсионное страхование, она тем самым гарантирует себе пожизненно ежемесячную материнскую пенсию в 172 евро в месяц. А какую выгоду от материнской пенсии получат отцы? Речь идет в первую очередь о разведенных отцах. Т.к. право на эту пенсию распределяется при разводе родителей, то каждый из них может получить прибавку к своему пенсионному счету в размере половины Entgeltpunkt. Но для этого развод должен быть оформлен в судебном порядке и отец ребенка должен иметь доказательства уплаты им по суду алиментов.

1.4. Пенсия в связи с частичной потерей трудоспособности

Кто по состоянию здоровья, например, из-за хронического или психического заболевания или из-за несчастного случая, больше не может регулярно работать, по крайней мере,  в течение 6 часов в день, может с 1 июля 2014 года рассчитывать на существенные улучшения при получении  пенсии в связи с частичной потерей трудоспособности (Erwerbsminderungsrente). Так, например, изменяется период причисления (Zurechnungszeit) возраста жизни: 60 лет в настоящее время считается впредь за 62 года. Кроме того, больше не принимается во внимание при расчете среднего заработка наемного работника последние 4 года перед началом получения этой пенсии, если в этот период времени уже имелась потеря доходов, например потому, что было уменьшено рабочее время из-за болезни, что отрицательно бы сказалось на расчете. В полном размере эту пенсию получают те лица, которые согласно врачебному обследованию ежедневно могут трудиться менее трех часов в день. Размер пенсии рассчитывается индивидуально исходя из периода времени уплаты пенсионных страховых взносов до наступления частичной потери трудоспособности. При наступлении такой потери трудоспособности в молодые годы с периодом причисления поступают, таким образом, как если бы эта потеря произошла до исполнения 60-летнего возраста, а с 1 июля 2014 года  - соответственно, до достижения 62 лет. С помощью периода причисления учитывается также дополнительное время, в течение которого не уплачивались пенсионные страховые взносы. Средний размер пенсии в связи с частичной потерей трудоспособности составлял в 2012 году 607 евро в месяц, сегодня – уже 676 евро. Согласно новому законоположению размер этой пенсии еще возрастет, но только, конечно, для тех лиц, которые станут ее получать впервые после 1 июля 2014 года. Пенсию в связи с частичной потерей трудоспособности получают заболевшие лица, как правило, тогда, когда они по крайней мере в течение 5 лет уплачивали страховые взносы в пенсионную кассу и в последние 5 лет перед наступлением потери трудоспособности в течение, по крайней мере, трех лет платили обязательные страховые взносы. Кто на основании самостоятельной трудовой  деятельности или по семейным обстоятельствам в течение длительного времени не уплачивал страховые взносы в пенсионную кассу, теряет при этих обстоятельствах право на получение такой пенсии. Для получения пенсии  в связи с частичной потерей трудоспособности следует, конечно, подать заявление в пенсионную кассу. Кто хотел бы по этой причине получать преждевременно пенсию по возрасту, нужно указать на это в своем заявлении. Конечно, может оказаться, что больничная касса может потребовать от такого лица пройти прежде курс реабилитационных мероприятий для восстановления здоровья. Поэтому только если эксперт подтвердит, что эти меры не приведут  к успеху, тогда просить больничную кассу оплатить реабилитационные мероприятия и указывать на их необходимость в заявлении на пенсию не следует. Дело в том, что государство предусматривает значительные средства для осуществления этих оздоровительных мероприятий (Budget für Reha-Maßnahmen) и тем самым надеется на то, что с помощью этих мероприятий можно будет восстановить здоровье и избежать выплаты пенсии в связи с частичной потерей трудоспособности.

Заключение

Однако уже сегодня пенсия практически любого пенсионера в Германии имеет разные источники поступлений, большая часть которых - результат благоразумия и дальновидности самого человека. Каждый немец, как правило, на протяжении всей трудовой деятельности использует любую возможность сделать вклад в свою будущую пенсию или пенсию своего менее обеспеченного партнера, используя для этого различные варианты страхования и накопления, надежность которых максимально обеспечена немецкой финансовой системой. Кроме того, нередки случаи, когда кошелек пенсионера пополняется доходами от сдачи внаем объектов недвижимости, а также от ведения семейного или индивидуального бизнеса. Хотя совокупные поступления, безусловно, меньше, чем зарплата, у пенсионеров обычно уже нет обязательств ни по выплате кредитов, как правило, сопровождающих большинство работающих, ни расходов на поддержание детей. Зато есть свободное время и возможность путешествовать. Что большинство европейских пенсионеров с удовольствием и делает. А кто не способен заранее позаботиться о собственном материальном обеспечении в преклонном возрасте - как говорят немцы, 'selber schuld' (сам виноват).

Список литературы

1. Вести RU: [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190
2. Сберфонд РЕСО: [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://sbrfreso.ru/novosti/pensiya/pensiya-v-germanii-kto-ne-zarabotal-gosudarstvo-ne-vinovato/
3. Обозреватель: [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://finance.obozrevatel.com/analytics-and-forecasts/v-germanii-samaya-effektivnaya-pensionnaya-sistema.htm
4. Социально-экономический портал: [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://ru.exrus.eu/Pensionnaya-reforma-Germanii-2014-goda-id53b53af5ae2015ab41cb048d