Характеристика отраслей и видов страховой деятельности

Реферат

по  дисциплине «Страхование»

на  тему «Характеристика отраслей и видов страховой деятельности» 
 
 
 
 

Москва 

2012

     Личное  страхование как  фактор социальной стабильности общества 

     В личном страховании объектом выступают  имущественные интересы, связанные  с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением человека. Во всех развитых странах личное страхование  выступает фактором социальной стабильности, источником инвестиционных ресурсов для  экономики, механизмом снижения расходной  части бюджета на социальные программы. В личном страховании особенно важно  не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в оформлении страхового документа.

     Страхователями  по личному страхованию могут  выступать как физические, так  и юридические лица, а застрахованными  — только физические лица. В заключении договора страхования жизни в пользу третьего лица (застрахованного) всегда должен быть заинтересован страхователь: родители в страховании детей, работодатель в страховании работников и т.п. В качестве застрахованных могут выступать как дееспособные, так и недееспособные физические лица. При личном страховании страхователь может одновременно быть застрахованным лицом.

     Предметом личного страхования служит событие, при котором человеку может быть нанесен ущерб в денежной форме. Мотив личного страхования —  возможная компенсация денежными  средствами вероятного ущерба при наступлении  определенного события (группы событий) в строго ограниченных пределах времени  или в течение жизни. Личное страхование  человека может осуществляться в  собственных интересах или в  интересах своей семьи (родственников), а также коллектива людей, в отношении  которых он является работодателем.

     Личное  страхование — это форма защиты физических лиц от рисков, угрожающих жизни, трудоспособности, здоровью человека. Данный вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции, при котором временно свободные  средства, аккумулированные в страховом  фонде, служат для страховой организации  источником инвестиций, а для страхователя — источником капитализации взносов.

     По  договору личного страхования страховщик обязуется выплатить единовременно  или выплачивать периодически обусловленную  договором сумму в случае причинения вреда жизни пли здоровью самого страхователя или застрахованного лица, достижения им определенного возраста пли наступления в его жизни иного, предусмотренного договором события.

     В условиях рыночной экономики социальная защищенность не носит уравнительно всеобщего характера, и роль личного  страхования возрастает, дополняя государственное  социальное страхование, тем самым  обеспечивая уровень страховой  защиты, соответствующей желаниям и  возможностям каждого.

     Страхование характеризуется собственной специфической  терминологией. Владение комплексом страховых  терминов позволяет прийти к взаимопониманию  между участниками страхового процесса.

     Личное  страхование дополняет обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование и направлено на расширение уровня социального обеспечения.

     Основные  принципы личного страхования:

• наличие имущественного интереса: чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь имущественный интерес, т.е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь от смерти застрахованного;
• принцип непосредственной причины: организация выплачивает страховое обеспечение после реализации только страховых случаев, оговоренных договором;
• принцип высшей добросовестности: страхователь и страховщик должны быть честны друг с другом в отношении всех факторов, имеющих материальное значение.

     Виды  личного страхования 

     Личное  страхование подразделяется на подотрасли:

• страхование жизни (дожитие, рента, аннуитет);
• рисковые виды личного страхования (от несчастных случаев и болезней, медицинское и пенсионное страхование).

     Страхование жизни имеет целью обеспечение  близких людей в случае смерти застрахованного и накопление определенной суммы в случае его дожития  до определенного возраста. В последнем  варианте договор страхования жизни  становится одновременно договором  страхования капитала. Договоры страхования  жизни могут включать разнообразные  условия выплаты: единовременно  или в форме аннуитета (ренты  и пенсий), возможно заключение договоров  с участием страхователя в прибыли  страховой организации.

     Медицинское страхование гарантирует получение  медицинской помощи, объем и характер которой определяются условиями договора. Основанием для возникновения страхового обязательства по выплате страхового обеспечения служат факты обращения застрахованного лица за медицинской помощью в лечебные учреждения.

     Страхование от несчастных случаев производится для получения материальной компенсации  при нанесении ущерба здоровью или  жизни застрахованного в результате несчастного случая или болезни. К нему относятся: добровольное медицинское  страхование, индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование детей, пассажиров, туристов и др. Это самый развивающийся вид личного страхования, в котором постоянно возникают новые виды, например, страхование от похищения, страхование владельцев банковских карточек и др.

     В целом личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функции. Рисковая функция личного страхования  раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба или угрозы нанесения  ущерба жизни, здоровью личности. Сберегательная функция личного страхования  позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную  денежную (страховую) сумму. 

     Проблемы  и перспективы  развития личного  страхования в  России 

     Личное  страхование — это отрасль  страхования, с помощью которой  осуществляется страховая защита личных доходов граждан или достигнутого ими уровня благосостояния. В качестве объектов личного страхования выступают  жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно производится, считаются дожитие до окончания  срока, обусловленного возраста или  события; наступление смерти страхователя или застрахованного лица либо потеря ими здоровья в период страхования  от оговоренных событий (как правило, от несчастных случаев).

     Основная  проблема развития личного страхования  в России заключается в неразвитости личного страхования. Развитие краткосрочного страхования жизни в России закономерно, как реакция страхового рынка  на существующие законодательные и  экономические условия. На начальном  этапе развития страхового рынка  такой вид страхования использовался  для оптимизации законным способом налогообложения предприятий. Кроме  того, учитывая объемы и временный характер краткосрочного страхования жизни, необходимы условия для развития личного страхования и трансформация краткосрочного страхования жизни в долгосрочное.

     Развивать личное страхование необходимо по следующим  направлениям:

     1) предоставить страховым организациям  возможность принимать участие  в решении социальных проблем,  а именно, обеспечивать участие  страховых организаций в реформе  системы пенсионного обеспечения.  Развивая пенсионное страхование,  государство решает проблему  недостатка финансирования пенсий. Одновременно государство получает  длинные деньги в виде страховых  резервов. Страховые организации  могут также заключать договоры  индивидуального пенсионного страхования  с физическими лицами, обеспечивая  им достойный уровень пенсии, и могут взять на себя риски  недожития застрахованного до пенсионного возраста и выплаты пенсии выгодоприобретателю, т.е. по случаю потери кормильца;

     2) создать условия для развития  в России не только накопительного, но п рискового страхования жизни, включая страхование на случай смерти и от критических заболеваний. Развитие страхования на случай смерти позволит семье страхователя возместить доход, утерянный в связи с потерей кормильца. Кроме того, данный вид страхования позволит населению получить возмещение за ритуальные услуги. Развивая подобные виды страхования жизни в России, можно обеспечить дополнительные социальные гарантии населению страны;

     3) развивать долгосрочное страхование  жизни в Российской Федерации,  в том числе с выплатой рент  и аннуитетов. С одной стороны,  это позволит привлечь значительные  инвестиционные ресурсы, с другой  стороны, даст возможность людям  получать дополнительный доход; 

     4) разрабатывать программы ипотечного  кредитования населения, позволяющие  решить важнейший вопрос социальной  защиты населения — обеспечение  жильем;

     5) развивать социальное страхование  от несчастных случаев на производстве, предоставив право работодателю  платить в Фонд социального  страхования РФ либо в страховую  организацию. 

     Чтобы личное страхование динамично развивалось  в нужном направлении, необходимо выработать соответствующие правила и принять  необходимые законы. Для развития личного страхования и долгосрочного  страхования жизни, в частности, нужны стимулы для страхователей. Необходимо решить вопрос о развитии надежных финансовых инструментов для  размещения страховых резервов по долгосрочному  страхованию жизни.

     К сожалению, в России сложилась социально-экономическая  ситуация, при которой действует  гораздо больше ограничительных, чем  стимулирующих факторов для развития личного страхования. В условиях политической, экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для населения, а страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным, действие полисов распространяется на 10—20 и  более лет.

     В условиях общей финансовой неустойчивости обеспечить стабильность страховых  организаций и доверие к ним  населения трудно. Личное страхование  предъявляет наиболее серьезные  требования к финансовому положению  и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основу положен  процесс капитализации уплачиваемых страхователями премий. Личное страхование  рассчитано в основном на средние  слои населения, имеющие определенное превышение дохода над расходами, часть  которого они хотели бы сохранить  для наследников или инвестировать  для получения дополнительного  дохода.

     Таким образом, в настоящее время личное страхование в Российской Федерации  переживает не лучший период. Но как  ни парадоксально, статистика показывает совершенно противоположную ситуацию: в 2003 г. доля личного страхования  в общем объеме страхового рынка  составила 62,2% (в 2001 г. — 74,7%). Следовательно, личное страхование становится основой всего отечественного страхования. Такая ситуация характерна в основном для высокоразвитых стран. Но более глубокое изучение статистических данных помогает нам взглянуть на отечественный рынок личного страхования более объективно. Достаточно проследить динамику коэффициента выплат страховых организаций. В реальном личном страховании сумма выплат несопоставима со взносами (выплаты страховщиков по страхованию жизни превышают взносы), поскольку личное страхование используется для ухода от налогообложения. С этой же целью в последнее время в основном используют так называемые зарплатные схемы, основанные на накопительном страховании жизни.

     С 1 января 2003 г. вступила в силу поправка к Налоговому кодексу Российской Федерации, согласно которой договоры страхования жизни, предусматривающие  выплату аннуитетов, должны облагаться налогом по ставке 13%. В ожидании принятия поправок работодатели потеряли к зарплатным схемам интерес, что  в свою очередь в 2002 г. привело  к резкому снижению доли страхования  жизни. Государство должно осознавать возможные последствия законодательных изменений в области налогообложения личного страхования. С 1 января 2003 г., когда выплаты в течение первых пяти лет по договорам страхования жизни стали облагаться налогом по ставке 13% и результате страхование жизни потеряло свою привлекательность для клиентов, а страховые организации недополучили миллиардные поступления.

     Совершенствуя законодательство в области личного  страхования, следует заметить, что  па Западе все страховые организации  разделены по видам деятельности. Один имеют право заниматься только страхованием жизни, другие — прочими  видами. Разделение по признаку — «жизнь — нежизнь» вполне логично, оно служит своего рода инструментом социальной защиты. Страхование жизни — долгосрочное, оно требует от организаций максимальной надежности. Прочие виды страхования имеют более высокие риски.

     Государственная Дума Российской Федерации приняла  Федеральный закон от 10 ноября 2003 г. № 172-ФЗ «О внесении изменений и  дополнений в закон Российской Федерации „Об организации страхового дела в Российской Федерации"», согласно которому страхование разделено на личное и имущественное. Теперь одни страховщики имеют право заниматься только личным страхованием (жизни, от несчастных случаев и болезни, медицинское страхование), другие — только имущественным и краткосрочными видами личного страхования (от несчастных случаев и болезни, медицинское страхование). Специализация должна быть завершена не позднее 1 июля 2007 г. Закон также внес серьезные изменения в части минимально допустимой величины уставного капитала. Данная поправка призвана повысить финансовую устойчивость и обеспечить стабильность страховых организаций. Теперь для получения лицензии на осуществление краткосрочных видов личного страхования, кроме страхования жизни, страховая организация должна иметь оплаченный на 100% уставный капитал в размере 30 млн руб., на осуществление личного страхования, включая страхование жизни, в размере 60 млн руб.

     Очевидно, что развитие рынка личного страхования  должно осуществляться при поддержке  и контроле со стороны государства. 

     Страхование имущества 

     При имущественном страховании страхуется риск утраты (гибели), недостачи или  повреждения определенного имущества. Виды рисков, от которых может быть застраховано имущество или имущественный  интерес, многообразны.

     Основные  виды имущественного страхования:

      1) страхование личного автомобильного  транспорта;

      2) страхование жилых помещений  (квартиры или комнаты в городской  застройке) и совокупности их  конструктивных элементов (перекрытий, несущих и ограждающих перегородок), а также отделки пола, стен, потолка; 

      3) страхование строений (дачи, коттеджи, бани и т.д.) и совокупности  их конструктивных элементов  (крыша, стены) с их внешней  и внутренней отделкой;

      4) страхование домашнего и другого  имущества; 

      5) страхование имущества от повреждения  или гибели вследствие аварий  паровых котлов, газохранилищ, машин  и т.д.;

      6) страхование имущества от ущерба  в результате аварий систем  водоснабжения; 

      7) страхование имущества в холодильных  камерах; 

      8) страхование домашних животных. 

     Страхование имущества физических и юридических  лиц 

     Имущество граждан принято делить на категории: по степени его важности для удовлетворения семейных потребностей:

       приоритетное имущество (особой  важности и первой необходимости,  гибель которого задевает личные и общественные интересы);

       прочее имущество, гибель которого  задевает в основном личные  интересы граждан. 

     Строения  и квартиры могут быть застрахованы по следующим вариантам страховой  ответственности страховщика:

       страхование по первому варианту  охватывает все риски, перечисленные  выше;

       по второму — на случай уничтожения  или повреждения застрахованного  объекта огнем; 

       по третьему — на случай  уничтожения или повреждения  квартиры водой в результате  несчастного случая или стихийного  бедствия;

       по четвертому — на случай  похищения конструктивных элементов  квартиры, повреждения или уничтожения  их в результате противоправных  действий других лиц. 

     Строения  страхуются без разделения па конструктивные элементы и элементы отделки, но могут  быть застрахованы и по частям. Страховая  сумма устанавливается в долевом  отношении от стоимости строения в целом, соответствующем доле страхователя в общей собственности.

     Страхованию не подлежит имущество, находящееся  в аварийном состоянии или  в аварийных помещениях, а также  не принадлежащее страхователю.

     Страховые суммы устанавливаются в пределах страховой (действительной) стоимости  каждого объекта страхования, рассчитанной на момент заключения договора. Стоимость  жилого помещения и (или) строения рассчитывается исходя из затрат на строительство  и приобретение.

     Имущественное страхование юридических лиц  делится по видам хозяйствующих  субъектов (промышленных и сельскохозяйственных предприятий). Страхованию подлежат:

       здания, сооружения, транспортные средства, машины, инвентарь, товарно-материальиые ценности и другое имущество;

       имущество, принятое организациями  на комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п.;

       сельскохозяйственные животные, пушные  звери, кролики, домашняя птица  и семьи пчел;

       урожай сельскохозяйственных культур. 

     Используют  следующие оценки стоимости имущества:

       балансовая стоимость, но не  выше восстановительной стоимо сти на день его гибели (для оценки основных фондов);

       фактическая себестоимость по  средним рыночным, отпускным ценам  и ценам собственного производства (для оценки оборотных фондов);

       по фактически произведенным  затратам материальных и тру  довых ресурсов к моменту страхового случая (для оценки незавершенного строительства).

     Страховое возмещение выплачивается за все  погибшее или поврежденное имущество, в том числе и поступившее  к страхователю в период действия договора, независимо от местонахождения  во время гибели или повреждения.

     Страхователю  возмещают расходы, связанные со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение  имущества в безопасное место, откачка  воды и т.п.), а также по приведению застрахованного имущества в  порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.д.).

     Главный принцип имущественного страхования  — принцип возмещения ущерба Его  суть состоит в том, что после  наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед  ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного  страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя.

     Если  здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной  на процент его износа, с прибавлением расходов по спасанию и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т.п.) после  страхового случая. 

     Сельскохозяйственное  страхование 

     Сельское  хозяйство — отрасль, наиболее подверженная воздействию стихийных сил природы, поэтому оно в большей степени  нуждается в страховой защите. Выделяют следующие виды страхования:

       сельскохозяйственных культур; 

       многолетних насаждений;

       поголовья животных;

       зданий, сооружений, машин, инвентаря  и оборудования сельскохозяйственных  предприятий. 

     Страхование сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений.

     Страховыми  организациями заключаются договоры добровольного страхования урожая сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений, принадлежащих  сельскохозяйственным товаропроизводителям всех организационно-правовых форм, предусмотренных  законодательством Российской Федерации. На страхование принимаются:

       урожай сельскохозяйственных культур,  в том числе плодово-ягодных,  виноградных и других многолетних  насаждений;

       деревья (кусты) плодово-ягодных  и других искусственных многолетних  древесно-кустарниковых насаждений.

     Урожай  может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения и т.д.

     К необычным метеорологическим природным  явлениям (на случай гибели или повреждения), от которых страхуется урожай, относятся  продолжительные дожди и ветры, снег, иней, туман, ледяная корка, оползни  и т.д.

     При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции  но сравнению со средним урожаем  с одного гектара за последние  пять лет. Размер ущерба исчисляется  исходя из закупочной цены, устанавливаемой  в договоре страхования.

     Урожай  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений по желанию  страхователя может быть застрахован  только на случай полной гибели посевов  или части площади культуры. Размер ущерба определяется исходя из страховой  суммы на 1 га и размера площади  погибших посевов культуры.

     Страхователям, заключившим договоры страхования  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений в течение  трех лет подряд и за это время  не получавшим страховое возмещение, при заключении нового договора предоставляется  скидка с взноса в установленном  размере.

     Заключение  договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

     При гибели поголовья животных размер ущерба определяется из их балансовой (инвентарной) стоимости на день гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы  ущерба вычитается стоимость годного  в пищу мяса и шкурки.

     Страхованию подлежат находящиеся в личной собственности  граждан строения (дачи, хозяйственные  постройки), животные (крупный рогатый  скот, лошади и т.д.). Страхование  строений и животных проводится на случай их уничтожения или повреждения  по тем же причинам, что и для  сельскохозяйственных предприятий.

     Размер  ущерба при уничтожении сельскохозяйственной продукции, материалов, сырья и другого  имущества, не относящегося к основным средствам сельскохозяйственного  предприятия, определяется следующим  образом: балансовая стоимость на момент страхового случая минус стоимость оставшегося имущества плюс расходы по спасанию и приведению товарно-материальных ценностей в порядок.

     При страховании животных на сельскохозяйственных предприятиях любых форм собственности  ущербом при гибели служит балансовая стоимость животных. Ущерб при  гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации. При вынужденном  забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оленей, домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. 

     Транспортное  страхование 

     Под транспортным страхованием понимается совокупность видов страхования  от опасных рисков, возникающих на различных путях перевозки —  морским, речным, воздушным транспортом.