Изготовление полуфабрикатов: пельменей, вареников

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Новгородский государственный  университет имени Ярослава Мудрого»

 

 

Кафедра аграрной экономики

 

 

 

 

 

 

Бизнес-план

"Изготовление полуфабрикатов: пельменей, вареников"

 

 Выполнила

студентка 4 курса

группы 0491 зо

Алёнкина Д.Д.

Проверила

к.э.н., доцент Богатова Е.Ю.

«___»________________________

 

 

 

 

 

 

 

Великий Новгород

2013 г.

 

1. ОСМЫСЛИВАНИЕ ДЕЛОВОЙ  ИДЕИ

 

Сегодняшний покупатель может видеть на прилавках магазинов и супермаркетов в среднем до 30-40 различных наименований быстрозамороженных продуктов.  Производство пельменей - одно из самых рентабельных производств, так как благодаря огромной популярности пельменей и вареников, которая обеспечивает круглогодичный стабильный спрос на данную продукцию, и соответственно стабильную прибыль владельцу бизнеса по производству пельменей.

Небольшой пельменный цех  имеет массу преимуществ: не требуется  огромных площадей и затрат, весь персонал будет составлять около 5 человек.

Следует отметить тот факт что, несмотря на огромное количество производителей пельменей, и вареников - качество данной продукции желает оставлять лучшего.

Нами же для того чтобы  выдержать конкурентную борьбу будет использоваться только качественная начинка и качественные продукты для теста. Никаких примесей использоваться не будет.

Основной продукцией будут являться пельмени и вареники.

Сырье, необходимое для  производства, будет приобретаться в Новгородской области. Поставщиками буду фермерские хозяйства, с которыми будет заключен предварительный договор о поставке мяса.

Остальные дополнительные компоненты для производства будут  закупаться на оптовых рынках.

На первоначальном этапе  планируется производство замороженных полуфабрикатов на развес.

 Реализовывать продукцию планируется через магазины Великого Новгорода и Новгородского района.

Особенностью данного производства является тот факт, что планируется использовать как ручной труд, так и механические приспособления: например машина по изготовлению пельменей, тестомешальная машина, комбайн по разделке овощей (лука, чеснока и т.д.), мясорубка - следовательно, производственная мощность зависит от нескольких факторов: от количества работников, от размеров помещения и от своевременной поставки сырья.

Выбранное мною направление деятельности, обладает рядом преимуществ по сравнению с остальными конкурирующими фирмами.

Важнейшими из которых  являются: потребность в данном виде услуг (проверено мною лично, моими родными и друзьями, конкурентоспособность с моей стороны состоит в том, что наш цех будет работать лучше и качественнее своих конкурентов – перечень всех единиц продукции будет впоследствии корректироваться и расширяться путем опроса клиентов, качество выпускаемой продукции обеспечит положительное мнение и репутацию нашему цеху по производству пельменей и вареников.

Вышеназванное обстоятельство сыграет как на правом, так и на последующих этапах деятельности немаловажную роль в увеличении количества клиентов.

Также положителен тот  факт, что быстрая окупаемость  данного проекта a также возможность точного реагирования на требования рынка обеспечит наиболее выгодную позицию на втором этапе деятельности по сравнению с другими вновь появившимися конкурентами.

           Потребителями пельменей и вареников являются одинокие люди, студенты, семейные пары, пенсионеры. Рынок такого рода товаров очень велик, и большая часть рынка уже занята, но самый главный недостаток данных товаров, производимых заводами, это наличие соевых добавок и почти полное отсутствие мяса.

Предполагается, что в  первый год будет продано 9800 кг продукции на общую сумму 1715000 руб. (из расчета в среднем по 175 за килограмм готовой продукции).

В последующие годы объем  произведенной продукции планируется значительно увеличить, следовательно, будут возрастать и доходы от реализованной продукции.

       Сначала планируется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговых органах.

Далее будет закуплено  следующее оборудование – аппарат (автомат) для формования пельменей и вареников, морозильная камера, оборудование для приготовления теста (мукопросеиватель, тестомес, тестораскатка), для изготовления фарша (мясорубка, фаршемешалка), столы, ножи и т.д.

Помещение для установки оборудование уже приготовлено. В данном помещении имеются все соответствующие коммуникации, a также оно отвечает санитарным нормам.

 

 

2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  ОБОСНОВАНИЕ СОЗДАНИЯ ФИРМЫ

 

2.1. Техническое  обоснование

Технология производства пельменей/вареников включает в себя следующие операции:

- приемка и хранение  сырья;

- просеивание муки;

- замес теста;

- приготовление фарша;

- формовка пельменей/вареников;

- заморозка;

- хранение и реализация.

 

2.1.1. Определение  размера фирмы

 

Планируется, что в  первый год на предприятии будет занято 5 человек.

 

 

2.1.2. Определение  годового объёма производства

 

Производственная мощность в первый год работы рассчитывается как 12 кг в день * 25 дней * 3 лепщика, что дает 9800 кг пельменей/вареников.

Итого в первый год работы будет произведено 9800  кг полуфабрикатов.

Считается, что пельменей  и вареников будет произведено  равное количество.

Стоимость: 1 кг пельменей – 250 рублей

 1 кг вареников - 100 рублей

 

 

2.1.3. Наименование  фирмы и выбор ее организационно-правовой  формы

 

Фирму назовем «ФАСТ», т.к. пельмени и вареники относятся к фаст-фуду (или как принято у нас в стране  - полуфабрикатам). Организационно-правовая форма фирмы – общество с ограниченной ответственностью, ООО «ФАСТ».

Учредителем предприятия  является Иванов Иван Иванович.

 

 

2.2. Разработка  схемы организационно-производственной  структуры ООО «ФАСТ»

 

Фирма «ФАСТ» небольшая, однако выполнять разнообразные управленческие функции одному руководителю сложно, поэтому целесообразно принять линейно-функциональную схему управления. Тогда, с учетом технологической схемы, будем иметь:

 

1. Директор фирмы (учредитель)

2. Технолог

3. Бухгалтер

4. Секретарь

5.Оператор линии производства  ПФ

6. Шофер-механик

7. Слесарь-электрик

 

 

 

2.5. Создание  фирмы

 

Решение о создании фирмы обусловлено тем, что учредитель пришел к выводу о долгосрочности данного предприятия минимум на 8 -10 лет вкупе с закупкой оборудования и арендой помещения с дальнейшим выкупом.

 

2.6. Определение  размера первоначального (стартового) капитала

2.6.1. Спецификация сырья и материалов и расчет затрат на них

 

Для изготовления пельменей/вареников необходимы следующие сырьё и материалы:

 

- говядина

- свинина

- лук

- соль

- сахар

- перец

- мука

- яйцо

- картофель

- масло

- молоко

Положим, что в год  планируется производить по 4900 кг пельменей и вареников.

 

 

Затраты, рассчитанные для 100 кг пельменей .

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1      Расчет затрат на сырьё и материалы, (Зм)

Наименование сырья  и материалов	Количество. кг	Цена за 1 кг, руб.	Норма расхода на 1 кг изделия	Годовой объем выпуска  изделий (Ог)	Затраты на годовой объём (Зм), руб.
1	2	3	4	5	6
На 100 кг пельменей с  говядиной и свининой
Фарш
1. Говядина	15,9	130	0,159	4900	101283
2. Свинина	28,6	110	0,286	4900	154154
4. Лук	3,2	10	0,032	4900	1568
5. Соль	0,8	12	0,008	4900	470,4
6. Сахар	0,1	5	0,001	4900	24,5
7. Перец	0,1	7	0,001	4900	34,3
ИТОГО					257534,2
На 100 кг вареников с  картофелем
Фарш
1. Картофель	55	9	0,55	4900	24255
2. Лук	1,5	10	0,015	4900	735
3. Масло	0,3	50	0,003	4900	735
4. Молоко	1,5	30	0,015	4900	2205
5. Соль	0,8	12	0,008	4900	470
ИТОГО                                                                                                 28400
Тесто
1. Мука	31,2	16	0,312	9800	48921,6
2. Яйцо	37	40	0,37	9800	145040
3. Соль	1	12	0,01	9800	1176
ИТОГО					195137,6
ВСЕГО					481071,8

 

2.6.2. Расчет  затрат на горюче-смазочные материалы

 

Для эксплуатации автотранспорта фирмы необходимы горюче-смазочные  материалы. Их спецификация и расчет затрат на них приведены в табл.

 

Таблица 2     Расчет затрат на горюче-смазочные материалы, (Згсм)

Наименование горюче-смазочных  материалов	Единица измерения	Цена за единицу (цг), руб.	Норма расхода материалов на км., л, (НРг)	Годовой объем транспортировки, км, (Огт)	Затраты на годовой объём (Згсм),  руб.
1	2	3	4	5	6
1. Бензин + автол	литр	25	0,09	23760	53460

 

 

Примечание: расчет произведен для следующих условий:

• средний пробег автомашины 90 км в день; 
• затраты горюче-смазочных материалов на 1 км пробега 0,09 литра; 
• количество автомашин в фирме 1; 
• годовой пробег автомашин Огт = 90 · 1 · 22 · 12 = 23760 км

 

 

2.6.3. Определение затрат  на коммунальные платежи: водоснабжение,  канализацию, электроэнергию

Определение затрат на коммунальные платежи осуществлено по отпускным  ценам, установленным мэрией г. Великого Новгорода для промышленных предприятий и приведено в табл. 3.

 

Таблица 3       Расчет затрат на водоснабжение, канализацию, электроэнергию, (Звкэ)

Наименование затрат	Единица измерения	Цена за единицу (цвкэ),  руб.	Расход на годовой  объем (Рвкэ)	Затраты на годовой объём (Звкэ),  руб.
1	2	3	4	5
1.Отопление	Гкал	1,2	19000	22800
2. Холодное водоснабжение  и канализация	м3	35	650	22750
3.Электроэнергия	1 кВт	2,5	6537,88	16344,7

 

Итого

171694,7

Примечание. Электроэнергия расходуется на:

1) освещение офиса  – 6 кВт в сутки или в год  – 6 · 22 · 12 = 1584 кВт; 
2) оборудование и освещение производственных помещений в сутки – 128 кВт, или в год – 128 · 22 · 12 = 33792 кВт.

 

2.6.4. Спецификация  имущества и расчет затрат  на его закупку

 

Для изготовления столов в вышеуказанном объеме фирме  необходимо имущество. Спецификация имущества  и расчет затрат на него приведен в табл. 4

 

Таблица 4       Расчет затрат на закупку необходимого имущества, (Зим)

Наименование имущества	Единица измерения	Цена за единицу (цза),  руб.	Количество (Рза)	Затраты на имущество (Зим),  тыс.руб	Форма приобретения
1	2	3	4	5	6
Оборудование
1. аппарат (автомат)  для формования пельменей и вареников	шт.	150000	1	150000	закупка
2. морозильная камера	шт.	20000	1	20000	закупка
3. мукопросеиватель	шт.	10000	1	10000	закупка
4. тестомес, тестораскатка	шт.	10000	1	10000	закупка
5. мясорубка	шт.	8000	1	8000	закупка
6. Стол	шт.	7000	2	14000	закупка
7. Ножи и другое мелкое  оборудование (чашки, мойки и т.д.)	шт.	5000	-	5000	закупка
Здания, сооружения, земля
8. Производственные здания	кв. м	50	1	20000	аренда
9. Склад	кв. м	20	1	8000	аренда
10. Офис, вахта	кв. м	10	1	4000	аренда

 

Итого

32000

 

 

2.6.5. Разработка  штатного расписания фирмы

 

Штатное расписание фирмы  разработано на основе годового объема выпуска, размера фирмы, производственной трудоёмкости продукции и функций  управления производством. Штатное расписание с планируемыми окладами приведено в табл. 5.

 

Таблица 5       Штатное расписание фирмы «ФАСТ» (проект)

Должность	Образование, квалификация	Месячный оклад (МО)	Количество работников (КР)	Фонд заработной платы (ФЗ)	Ф.И.О.
1	2	3	4	5	6
Персонал (АУП)
1. Директор фирмы	Высшее, производство и  переработка сельскохозяйственной продукции	8000	1	8000	вакансия
2. Технолог	- ″ -	5000	1	5000	- ″ -
3. Бухгалтер	Высшее бухгалтер	5000	1	5000	- ″ -
4. Секретарь	Среднее-спец. секретарь	3000	1	3000
Персонал (ПП)
11. Оператор линии производства  ПФ	Средн. профес. Технология переработки  мяса и мясных продуктов	5000	3	15000	- ″ -
15. Шофер-механик	Средн. спец.	5000	1	5000	- ″ -
18. Слесарь-электр.	- ″ -	3000	1	3000	- ″ -
Итого			9	44000

 

 

2.6.6. Сводка  затрат на создание фирмы

 

Данная сводка составляется с целью определения постоянных и переменных затрат и последующего расчета точки (объёма) безубыточности функционирования фирмы. Сводка затрат (табл. 6) составлена по данным табл. 1-табл.5.

 

Таблица 6    Сводка постоянных и переменных затрат на годовой объём

Наименование затрат	Обозначение	Объём	Норма амортизации, %	Затраты на годовой объём
1	2	3	4	5
Постоянные затраты
1. Заработная плата  АУП	Зауп	21000	-	252000
2. Затраты на оборудование	Зоб	217000	20	43400
3. Затраты на здания  и сооружения	Ззд	32000	5	1600
4. Затраты на отопление	Зот	2300	-	22800
7. Един. соц. налог (35,6% от п. 1)	Зесн			89712
Всего				409512
Переменные затраты
1. Заработная плата  ПП	Зпп	23000		276000
2. Затраты на сырье	Зм	481071,8	-	481071,8
3. Затраты на горюче-смазоч. мат.	Згсм	53460	-	53460
4. Затраты на эл. энергию	Зэл	16344,7	-	16344,7
5. Затраты на водоснаб. и канализ.	Звк	22750	-	22750
6. Един. соц. налог (35,6% от п. 1)	Зесн		-	98256
Итого			...	947882,5

 

По данным табл. 6 и объема выпуска определяется точка окупаемости затрат (Оок) по формуле:

Оок = Зпост /(Ц' - З'пер) = 409512/(175-947882,5/9800) = 5230 кг пельменей и вареников (50/50),

где Ц', З'пер – соответственно удельные цена и переменные затраты  на изделие (товар, услуги).

По объёму окупаемости  можно сказать, что прибыльность идеи изготовления пельменей и вареников подтверждается.

 

 

2.6.7. Сводная  калькуляция себестоимости изготовления изделия (товара, услуг) на годовой объём

 

Себестоимость изготовления стола (табл. 7) определена на основе постоянных и переменных затрат, приведенных в табл. 6

 

Таблица 7       Сводная калькуляция изготовления

Статьи затрат	Обозначение	Единица измерения	Количество
1	2	3	4
1. Среднесписочная численность	Чср	чел.	9
2.Численность производственного  персонала	Чпп	чел.	3
3.Удельная трудоёмкость  изделия	t'	чел. день/ изделие	0,07
4. Годовой выпуск продукции  (п. 2 : п. 3) · 11 · 22	Ог	нат. един. измерения	9800
5. Постоянные затраты  (из табл. 6)	Зпост	руб.	409512
6. Переменные затраты  (из табл. 6)	Зпер	руб.	947882,5
7. Итого основных затрат (п. 5 + п. 6)	Зосн	руб.	1357394,5
8. Накладные расходы  и плановые накопления (п. 7 · НРП)1;	Знр	руб.	407218,35
9. Себестоимость годового  выпуска (п. 7 + п. 8)	С	руб.	1764613
10. Рентабельность рыночная (п. 9 · РЕН)	Рент	руб.	352922,6
11. Рыночная цена годового объёма (п. 9 + п. 10)	Вг	руб.	2117535
12. Налог с оборота (п. 11 · НО)	Ноб	руб.	786583,2
13. Рыночная цена с  учетом налога с оборота (п. 11 + п. 12)	Црын	руб.	2904118
14. Удельная рыночная  цена (п. 13 : п. 4)	Ц'рын	руб.	262
15. Удельная себестоимость  (п. 9 : п. 4)	С'	руб.	180

1 Коэффициент накладных  расходов и плановых накоплений (НРП), принят равным 0,3.

2 Рыночная рентабельность определяется, исходя из потребительской стоимости товара на рынке. В данном примере РЕН определена как РЕН = (Ц/(1 + (НО = 0,2)))/С - 1 = (175 · 9800/1,2)/ 1764612,85- 1 = 0,2

        3 Коэффициент налога с оборота принимается действующий, согласно законодательства. В данном примере НО = 0,2.

Определим теперь показатели доходности инвестиционного капитала на создание фирмы.

 

2.6.8. Расчет  показателей эффективности инвестиций  фирмы

 

Интегральным показателем реализации предпринимательской идеи служит доходность капитала. Её определение выполнено на основе данных табл. 4 – 7 и приведено в табл. 8.

 

 

 

Таблица 8       Показатели эффективности инвестиций фирмы

Наименование показателей	Рабочие формулы	Расчет
1	2	3
1. Доходность вложенного  капитала (ДК)
1.1. Критерий, проц.	ДК > 0	125,5%
1.2. Операционный доход (ОД), руб.	ОД = Вг - С	2117535-1764613=  =352922
1.2. Основной капитал (Косн), руб.	Косн = Зоб + Ззд + Знир + Зтпп + Зорг + Здр	217000+32000=  =249000
1.3. Оборотный капитал (Коб), руб.	Коб = С/РЕА	1764613/12=  =147051
1.4. Доходность капитала	ДК = ОД/(Косн + Коб) × 100	352922/249000+147051  ·100=125,5%
1.5. Необходимый стартовый капитал, руб.	СК = Косн + Коб	249000+147051=  =396051
2. Целесообразность создания  фирмы при данном уровне доходности
2.1. Критерий	ДК > ССКК	125,5>28
2.2. Средневзвешенная  стоимость капитала компании (ССКК), проц.	ССКК = дзс × СП × (1 - СН) + ДИВп × дпа + РСК × (1 - дзс - дпа)	1·35(1-0,2)+0+  +0=28,0%

В табл. 8 приняты следующие обозначения: