Круговорот капитала и доходов (взаимосвязь государство и рынок потребительских товаров) - виды потоков и суть решаемых логистических зада

Министерство образования  и науки

Российской Федерации

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский Государственный

Инженерно-Экономический  Университет»

Факультет логистики и  транспорта

Кафедра логистики и организации  перевозок

Реферат

Тема: «Круговорот капитала и доходов (взаимосвязь государство и рынок потребительских товаров) - виды потоков и суть решаемых логистических задач»

Дисциплина: «Экономическая теория»

Выполнила:

Студентка группы 2/2281

Петрова Мария

Проверила:

Пластуняк И.А.

Санкт-Петербург

2012 год

Оглавление

Введение 3

1. Понятия капитала и дохода, их взаимосвязь 4

2. Государственное поддержание рынка потребительских товаров 7

3. Виды потоков и суть решаемых логистических задач 12

Заключение 14

Список использованных источников 16

Введение

В экономической теории и  предпринимательской практике, пожалуй, нет понятия, которое бы использовалось столь часто и одновременно столь  неоднозначно. Под капиталом понимают все, что приносит или способно приносить  доход. Этот термин употребляется в  отношении оборудования завода, фабрики, накопленной суммы денег, произведений искусства, таланта инженера и т.д. Нетрудно увидеть общее во всех приведенных  примерах: Капитал - это блага, использование  которых позволяет увеличивать производство будущих благ, то есть капитал - это главный элемент производства, выступающий в многообразных формах.

Чтобы рационально использовать свои ресурсы, страна должна 
иметь механизм направления капитала в эффективные производства.  Потребление является целью любого производства. Однако чаще всего мы можем увеличивать выпуск потребительских товаров, вначале используя ресурсы для производства машин, тяжелого оборудования и зданий, а уже затем применяя этот капитал в производстве желаемых потребительских товаров. Следовательно, вложение средств в создание и развитие ресурсов длительного пользования, позволяющих производить еще больше в будущем, являются важным потенциальным источником экономического роста.

Если страна желает реализовать  свой потенциал, она должна 
иметь в своем распоряжении механизм, способный привлекать сбережения и 
направлять их в инвестиционные проекты, преумножающие ее богатство. В 
рыночной экономике эту функцию осуществляет рынок капитала.

В данной работе будет рассмотрено  взаимодействие движения капитала и  доходов, в частности во взаимосвязи  государства и рынка потребительских  товаров и перечислены виды потоков, а также рассмотрена суть решаемых логистических задач.

1. Понятия капитала и дохода, их взаимосвязь

Капитал - общая величина средств в денежной, материальной и нематериальной формах, имеющих денежную оценку, вложенных в активы предприятия. В результате вложения капитала формируется основной и оборотный капитал, представленный в активе баланса. В процессе функционирования основной капитал выступает главным образом в форме внеоборотных активов, а оборотный капитал - в форме оборотных активов.

Капитал - это богатство, используемое для его собственного увеличения. Только инвестирование капитала в производственно-торговый процесс формирует прибыль предпринимателя. В экономической теории выделяют четыре фактора производства: капитал, землю, рабочую силу, менеджмент. 
По форме вложения различают предпринимательский и ссудный капитал. Предпринимательский капитал авансируют в реальные (материальные), нематериальные и финансовые активы предприятия в целях извлечения прибыли и получения права на его управление. 
Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в кредит на условиях возвратности и платности сторонними юридическими лицами и гражданами. В отличие от предпринимательского ссудный капитал не вкладывается в предприятие, а передается заимодавцем заемщику во временное пользование с целью получения процентного дохода. Ссудный капитал выступает на кредитном рынке как товар, а его ценой является процент.

В практическом смысле "капитал" - это действующий (вложенный в  дело) источник дохода, дающий общественно  полезный эффект. Превышение поступающих  от использования капитала средств  над вложениями образует прибыль. Направление  ее части на развитие производства означает капитализацию (реинвестирование) прибыли.

Двойственность понятия  капитала (как производственного  фактора) определяется структурой баланса  предприятия. Если рассматривать пассив, то можно выделить собственный капитал  предприятия, то есть те финансовые средства, которые предприятие (предприниматель) создает себе само, и чужие (заемные) средства, образующие чужой капитал.

Со стороны актива можно  выделить денежный капитал (финансовые средства) и вещественный (реальный) капитал. Предоставление денежного  капитала для покупки средств производства называется финансированием, превращение денежного капитала в реальный капитал - инвестированием.

Средства производства длительного  пользования надолго привязывают  финансовые средства к производству, поэтому плата за пользование  таким капиталом высока: имеют  место издержки финансовых средств  на процент и производственного  капитала на амортизацию и ремонт. Эти издержки возникают независимо от количества производимой продукции, то есть являются постоянными. Если в  капиталоемком производстве фактор "капитал" все время оказывается  незагруженным, то постоянные издержки распределяются на меньшее количество продукции, что ведет к росту  полных издержек на единицу продукции, снижению прибыли и рентабельности капитала. Производительность предприятия  определяется не только количественными  характеристиками производственного  фактора "капитал" (числом зданий, машин, станков, транспортных средств  и т. д.), но и его качеством. В  современном производстве технологическое  оборудование быстро "стареет" и, будучи физически неизношенным, уже  не может обеспечить выпуск товаров, потребных рынку (моральное старение). Поэтому законодательство и деловые  обычаи во многих случаях допускают  ускоренную амортизацию оборудования, то есть ускоренное уменьшение величины капитала по его физическому и  моральному износу.

Таким образом, величина производственного  фактора "капитал" изменяется под  влиянием инвестиций и издержек капитала. Если инвестиции равны издержкам, то величина капитала остается неизменной. В случае, когда инвестиции меньше издержек, величина капитала падает (такое  состояние характерно в последние  годы для многих производств российской промышленности). Если инвестиции превышают издержки производства, то величина капитала возрастает.

Для того чтобы обеспечить непрерывность производства, необходимо постоянно поддерживать величину капитала. Поэтому издержки производственного  капитала (амортизация) включаются в себестоимость продукции и соответствующая часть дохода от реализации продукции зачисляется в амортизационный фонд предприятия, который расходуется на восстановление основных производственных фондов, то есть реального капитала.

Амортизационный фонд является основным источником инвестиций на замену выбывшего (изношенного) оборудования. Если этот механизм нарушается, производственные фонды стареют (величина капитала уменьшается), снижаются объем производства и  качество выпускаемой продукции, что  ведет к ухудшению финансового  положения предприятий, вплоть до банкротства. Трудности, переживаемые в последние  годы многими российскими предприятиями, вызваны именно тем, что перестал действовать механизм инвестирования из амортизационных фондов. Решающую роль в этом сыграла инфляция, которая  привела к искусственному обесцениванию  производственных фондов, так как  их стоимость своевременно не приводилась  к новым ценам. Амортизация начислялась  в устаревших ценах, и величина амортизационных  фондов стала недостаточной для  замены выбывшего оборудования. Повинно  в этом, в первую очередь, хозяйственное  законодательство, реакция которого на инфляционные процессы оказалась  неадекватной их последствиям.

Доход приносит не только производственный фактор "капитал", но и другие источники (деньги, акции и т. п.). Однако все  эти источники в конечном счете обеспечивают доход в результате инвестирования в объекты предпринимательской деятельности - в производство товаров и услуг, удовлетворяющих потребности общества. Так, деньги не приносят их владельцам доход до тех пор, пока они не вложены в прибыльное дело. Вклады в банк приносят их вкладчикам доход в виде процентов благодаря тому, что банк инвестирует принятые им вклады в производство путем предоставления предприятиям кредитов под более высокий процент, чем процент по вкладам.

Таким образом, получается, что капитал осуществляет свое движение в двух основных формах: предпринимательской и ссудной. Движение ссудного капитала осуществляется в виде международного кредита, а предпринимательского - путем осуществления зарубежных инвестиций.

Ссудный капитал приносит доход его владельцу в виде процента по вкладам, займам и кредитам. Предпринимательский капитал приносит доход преимущественно в виде прибыли.

2. Государственное поддержание рынка потребительских товаров

Важнейшей составляющей эффективного развития рынка потребительских  товаров является взаимодействие его  субъектов. Каждый субъект на рынке  реализует собственные экономические  интересы, которые проявляются в  процессе воздействия на объекты  рынка.

Чтобы рационально использовать свои ресурсы, страна должна 
иметь механизм направления капитала в эффективные производства 
Потребление является целью любого производства. Однако чаще всего мы можем увеличивать выпуск потребительских товаров, вначале используя ресурсы для производства машин, тяжелого оборудования и зданий, а уже затем применяя этот капитал в производстве желаемых потребительских товаров. Следовательно, вложение средств в создание и развитие ресурсов длительного пользования, позволяющих производить еще больше в будущем, являются важным потенциальным источником экономического роста. Ресурсы, направляемые на инвестиции, не могут быть непосредственно 
использованы в производстве потребительских товаров. Следовательно, 
инвестирование требует сбережения отказа от сегодняшнего потребления. 
Кто-то - либо инвестор, либо тот, кто желает предоставить ему свои 
средства, должен обладать сбережениями, чтобы финансировать капитальные 
вложения.

Не все инвестиционные проекты являются прибыльными. Проект увеличит богатство страны, если прирост продукции, полученный в результате 
инвестирования, превысит стоимость самих инвестиций, если нет - он 
неэффективен. Если страна желает реализовать свой потенциал, она должна 
иметь в своем распоряжении механизм, способный привлекать сбережения и 
направлять их в инвестиционные проекты, преумножающие ее богатство. В 
рыночной экономике эту функцию осуществляет рынок капитала. 
Этот многообразный по своим формам рынок включает в себя фондовый рынок, рынки недвижимости и заемных средств. Финансовые институты, такие как банки, страховые компании, фонды и инвестиционные компании играют на этом рынке важную роль. Рынок капиталов координирует действия владельцев 
сбережений, которые предоставляют свои средства для реализации, с 
действиями инвесторов, занятых поисками средств для финансирования 
различных видов деятельности. Частные инвесторы должны тщательно оценивать проекты и искать среди них наиболее прибыльные. Инвесторы от акционеров крупных компаний до владельцев мелких фирм отбирают для реализации выгодные проекты, поскольку такого рода инвестиции увеличивают их личное благосостояние. Доходы, получаемые сверх вложенной в дело суммы, являются свидетельством того, что результат инвестирования оценивается обществом выше, чем затраченные на него ресурсы. Таким образом, прибыльные вложения увеличивают не только богатство инвестора, но и богатство нации в целом.

В Законе "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" приводятся следующие понятия инвестиций и инвестиционной деятельности.

Инвестициями являются денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе и на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество  или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта.

Инвестиционная деятельность - это вложение инвестиций, или инвестирование, и совокупность практических действий по реализации инвестиций. Инвестирование в создание и воспроизводство основных фондов осуществляется в форме капитальных вложений.

Инвестиции в производство подразделяются на:

- инвестиции, идущие на возмещение (реинвестиции): замену изношенного или устаревшего оборудования. По объему соответствуют амортизационным отчислениям и служат сохранению величины капитала;

- инвестиции, идущие на развитие производства: на расширение и (или) повышение научно-технического уровня производства. Они подразделяются на экстенсивные капиталовложения (направлены на увеличение производственной мощности без изменения технологии или организации производства) и интенсивные (направлены на создание новых или переоснащение действующих производств на новой технологической основе). Капитальные вложения - это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты. Эти инвестиции приводят к созданию нового реального капитала или увеличению действующего капитала;

- инвестиции в запасы: необходимость в них вызвана изменениями в размере средств производства. К таким инвестициям относят сырье, вспомогательные материалы, продукцию поставщиков и еще не проданную собственную продукцию. Изменения могут быть положительными (прирост), равными нулю и отрицательными (дезинвестиции).

Получается, что государство  является вспомогательным инструментом, который может финансировать  капитальные вложения, необходимые  для создания и развития ресурсов длительного пользования, позволяющих производить еще больше в будущем.

Связующим звеном государства  и хозяйства является бюджет, который "забирает деньги" у фирм и населения  в виде налогов и "выдает деньги" фирмам и населению в виде расходов на общественные блага и трансфертов. Манипулируя доходной и расходной  частями бюджета, государство может  оказать влияние на поведение  фирм и населения. Фискальной политикой называется изменение налогов и государственных расходов с целью повлиять на общее состояние хозяйства.

Поскольку государство обеспечивает денежное обращение в хозяйстве, оно имеет в руках еще один рычаг воздействия на состояние  хозяйства, которым может пользоваться при необходимости.

Денежно-кредитной политикой  называется воздействие на развитие хозяйства путем изменения 1) денежной массы, 2) обязательных резервов банков или 3) кредитов (ссуд) государства на рынке капитала.

Все эти меры, связанные  с обращением денег и рынком капитала, приводят к схожим результатам. Давайте  рассмотрим их по очереди.

1. Изменение денежной  массы государство может осуществлять, так как имеет контроль над  Центральным банком, который выпускает  в обращение новые деньги. Если, например, государство хочет финансировать  общественные работы, оно может  напечатать новые деньги и  использовать их для выдачи  заработной платы людям, которые  будут заняты на этих общественных  работах. При этом оно действительно  увеличивает свои расходы без  увеличения налогов, но за счет  увеличения денежной массы. 

Воздействие роста денежной массы будет следующим. Во-первых, большее количество денег будет попадать в банки и, следовательно, банки смогут выдавать больше кредитов. Кривая предложения на рынке заемных средств сместится вправо, и это приведет к снижению ставки процента. Фирмы и население предъявят дополнительный спрос на капитальные блага, производители этих капитальных благ в свою очередь предъявят дополнительный спрос на промежуточные блага и труд, а это повлияет на увеличение доходов и рост спроса на всех остальных рынках потребительских благ.

Во-вторых, может произойти  повышение уровня цен (то есть инфляция). Если цены во время депрессии упали, то оживление в хозяйстве будет  означать просто возвращение к прежнему уровню цен. Но если после возвращения  хозяйства к полной занятости  количество сделок, которое должны обслужить деньги, и скорость обращения не изменятся, то в силу увеличения денежной массы цены могут подняться выше того уровня, на котором они находились до депрессии.

2. Изменение обязательных  резервов тоже означает изменение  предложения кредитов на рынке  капитала. Уменьшение обязательных  резервов позволяет банкам оставлять  меньше денег для непредвиденных  ситуаций и больше денег выдавать  в виде кредитов, и наоборот.

Например, если норма обязательных резервов будет снижена с 20% до 10%, банки смогут выдать дополнительное количество кредитов и кривая предложения  на рынке капитала сместится вправо. Это приведет к снижению ставки процента и увеличению объема спроса на кредиты. Последнее будет означать увеличение спроса на капитальные блага и  оживление хозяйства.

Но поскольку при этом увеличивается денежная масса, которая  представляет собой объем наличных и безналичных денег, конечным результатом  снижения нормы обязательных резервов банков тоже может стать инфляция.

В случае слишком сильного подъема в хозяйстве государство  может увеличить норму резервов - это заставит банки оставлять  у себя дополнительное количество денег  в виде резервов, объем предложения  кредитов уменьшится, ставка процента вырастет и спрос на капитальные блага упадет. Последнее приведет к общему уменьшению спроса на блага.

3. Операции на рынке  капитала означают предъявление  спроса государством на кредиты  (для обеспечения дефицита бюджета)  или предложение денег (для снижения процентной ставки и стимулирования спроса на капитальные блага).

Например, общественные работы могут быть профинансированы за счет кредитов, которые государство возьмет  на рынке капитала и истратит для  выплаты заработной платы рабочим.

Но побочным эффектом увеличения ставки процента будет уменьшение спроса на капитал фирм. Это воздействие  государственных займов, которые  как бы "мешают" займам фирм, называется эффектом вытеснения.

Поскольку подобное вытеснение инвестиций фирм может нарушить нормальное функционирование хозяйства, прибегать  к займам без отрицательных последствий  для хозяйства государство может  только в условиях депрессии, когда  спрос на рынке капитала чрезвычайно  низок и ставка процента тоже низка. В этом случае государственный заём не приведет к большому увеличению ставки процента.

3. Виды потоков и суть решаемых логистических задач

Взаимодействие между  логистической деятельностью предприятий, производящих потребительские товары, государством и  рынком капитала будет  происходить через инвестиционные финансовые потоки.

Под финансовым потоком в логистике понимаются  направленное движение финансовых средств, циркулирующих в логистической системе, а также между логистической системой и внешней средой, необходимых для обеспечения эффективного движения определенного товарного потока.

Предприятие-покупатель будет  использовать государственные и  муниципальные ценные бумаги для повышения эффективности закупочных операций. Для упрощения схемы потоковых процессов мы исходили из предположения о том, что коммерческий банк, в котором у предприятия-покупателя открыт расчетный счет, является для него одновременно и банком-кредитором (при получении ссуды), и банком-дилером (при покупке ценных бумаг). В действительности же такая ситуация встречается не всегда, но может, по нашему мнению, считаться оптимальной.

Таким образом, получается, что логистический финансовый поток (т.е. финансовый поток, обусловленный движением основного товарного потока – потока товарно-материальных ценностей) по источникам образования является заемным, поскольку формируется за счет кредитных ресурсов коммерческого банка. В то же время собственные денежные средства предприятие-покупатель использует для приобретения государственных или муниципальных ценных бумаг, что образует другой финансовый поток, сопутствующий логистическому финансовому потоку. В свою очередь, движение ценных бумаг вызывает появление нового товарного потока – потока товарно-нематериальных ценностей, поскольку ценные бумаги также являются товаром. Следует отметить, что оптимизировать движение вышеназванных товарных потоков можно как каждого в отдельности, так и обоих вместе.

Кроме государственных и  муниципальных ценных бумаг в  хозяйственной деятельности предприятий с целью минимизации их налоговых платежей могут применяться процентные и дисконтные векселя, обращение которых значительно изменяет схему движения финансовых потоков. Так, например, при использовании во взаиморасчетах простого процентного векселя сумма платежа за поставку товаров разбивается на две части – номинал векселя и проценты по векселю, что позволяет снизить стоимость товаров и уменьшить величину налога с оборота. Для предприятия-покупателя, выписавшего простой процентный вексель предприятию-продавцу, номинал векселя будет отражать стоимость купленных товаров, а проценты по нему – плату за отсрочку платежа, которая полностью учитывается в составе издержек производства и обращения. В свою очередь, для продавца, получившего такой вексель за свои товары, налогом на добавленную стоимость и другими налогами с оборота будет облагаться только номинал векселя, а проценты по нему будут считаться доходом по ценным бумагам, по которому в настоящее время уплачивается налог по ставке 15%.

Заключение

На основании данной работы можно сделать следующие выводы.

Капитал любого вида, если он эффективно используется, приносит доход. Если темпы прироста дохода с капитала снижаются, то это равнозначно уменьшению капитала. Фактически темпы прироста капитала не должны быть ниже альтернативных, обычно не ниже банковского процента. Управление доходом с капитала должно опираться на принцип максимизации дохода от использования капитала, на минимизацию фактических издержек и снижение упущенных доходов от вложенного собственного финансового капитала.

Если страна желает реализовать  свой потенциал, она должна 
иметь в своем распоряжении механизм, способный привлекать сбережения и 
направлять их в инвестиционные проекты, преумножающие ее богатство. В 
рыночной экономике эту функцию осуществляет рынок капитала. 
Этот многообразный по своим формам рынок включает в себя фондовый рынок, рынки недвижимости и заемных средств. Финансовые институты, такие как банки, страховые компании, фонды и инвестиционные компании играют на этом рынке важную роль. Рынок капиталов координирует действия владельцев 
сбережений, которые предоставляют свои средства для реализации, с 
действиями инвесторов, занятых поисками средств для финансирования 
различных видов деятельности.

В руках государства находятся  следующие элементы хозяйства, которые  оно может использовать как рычаги воздействия на рынок потребительских  товаров 1) бюджет (налоги и расходы); 2) денежное обращение. Различают два типа политики регулирования хозяйства фискальная политика и денежно-кредитная политика, включающая в свою очередь операции с капиталом, означающее предъявление спроса государством на кредиты (для обеспечения дефицита бюджета) или предложение денег (для снижения процентной ставки и стимулирования спроса на капитальные блага).

Через инвестиционные финансовые потоки происходит  взаимодействие между логистической деятельностью  предприятий, производящих потребительские  товары, государством и  рынком капитала.

Список использованных источников

1. Сторчевой М.А. Основы экономики: Учебник для общеобразоват. учреждений / М.А. Сторчевой; Под ред. П.А. Ватника; Рис. Е.С. Пантелеевой. СПб.: Экон. шк., 1999. 429, [3] с. (Б-ка "Экон. шк."; Вып. 25)
2. http://www.fincareer.ru
3. http://www.libsid.ru/logistika
4. http://www.hi-edu.ru
5. http://www.gumfak.ru
6. Р. Строуп, Дж. Гвартни. Азбука экономики, 1996