Механизм функционирования коммерческого банка

                                                ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений,  для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы - Центральном банке  Российской Федерации. Во-вторых, образование  предприятий и организаций с  различными формами собственности  означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка  кредитных ресурсов, органически  входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными  ресурсами. Значительная их часть сегодня  формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; управляемые пассивы .

Целью курсовой работы является выявить роль и место коммерческих банков в развитии экономики.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-рассмотреть  основные принципы деятельности коммерческих банков;

-рассмотреть  сущность, функции, виды коммерческих банков и их показателей;

- рассмотреть связь коммерческих  банков и ЦБ РФ;

-изучить  собственный капитал современного коммерческого банка как основу его деятельности;

-описать  структуру и виды привлеченных ресурсов коммерческих банков;

-проанализировать  вклады и депозиты как основной источник ресурсной базы;

- оценить деятельности коммерческих банков;

-разработать  пути совершенствования деятельности коммерческих банков.

Объектом  исследования работы являются коммерческие банки.

Предметом исследования ресурсные  базы современных коммерческих банков.

Методы  исследования – в данной курсовой работе были использованы организационные методы исследования.

Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения, и содержит 4 таблицы, 3 рисунка.

1. В работе были использованы законодательные акты, такие как: Гражданский кодекс РФ,Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»  , Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»; учебники: Бакулина Т.С. Организация деятельности центрального банка, Бабич A.M., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие, Борискин А.В. Деньги Кредит Банки; а так же журнальные статьи и интернет-ресурсы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Основные принципы деятельности коммерческих банков

Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов.

Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится  к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом  на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается  под угрозой. Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных  средств в общем объеме его  ресурсов [7, с. 29].

Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и  ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

1.2 Сущность, функции, виды коммерческих банков и их показателей

Коммерческий  банк – это часть кредитной  системы России. Банковская система  России включает в себя Центральный  банк России (ЦБК), кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков в России [14, с. 93].

Кредитные организации могут быть банковскими  и небанковскими.

Банк  – кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени  и за свой счет на условия возвратности, платности и срочности, а также  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские  кредитные организации (инвестиционные фонды, страховые компании, биржы, брокерские и дилерские фирмы) имеют право  осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

Функции общего регулирования деятельности каждого  коммерческого банка в рамках единой денежно – кредитной системы  сегодня возложены на ЦБ РФ. Это  регулирование призвано содействовать  обеспечению:

• устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;
• ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;
• научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

При этом со стороны  ЦБ  используются в первую очередь  экономические методы управления и  только при их исчерпании (в отдельных  случаях) административные. Организация  взаимоотношений ЦБР с коммерческими  банками и методы регулирования  деятельности последних предусмотрены  соответствующие банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБР регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования  такого комплекса экономических  методов. (См. прил. 1)

Центральный банк России образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств  сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов.

ЦБ, изменяя  нормы обязательных резервов, оказывает  влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы  в обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет  коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные ими  кредитные ресурсы, т.е. увеличить  кредитные вложения в народное хозяйство. Однако следует учитывать, что такая  политика ведет к росту денежной массы в обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

Экономические отношения между ЦБ и коммерческими банками и регулирование деятельности могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБ может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом ЦБ оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам.

Рассматривая  все вышеуказанные методы  регулирования  деятельности коммерческих банков, следует  сказать о том, что они могут  быть в достаточной степени эффективны только в случае проведения государством согласованной денежно-кредитной  и финансовой политики.

Наряду с  экономическими методами, посредством  которых ЦБ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.

При нарушении  коммерческими банками банковского  законодательства. правил совершения банковских операций, других серьезных  недостатках в работе, что ведет  к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков, клиентов, ЦБР может  применять к ним самые жесткие  меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что  использование административного  воздействия со стороны ЦБР по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно  вынужденных мер.

Исключительное  значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

1. образовывать платежные средства (банки создают новые деньги  в виде кредитов);

2. выпускать платежные средства  в оборот (банки осуществляют  записи на счет клиента суммы  кредитных денег);

3. проводить изъятие платежных  средств из оборота (банки реализуют  погашение кредита заемщиков).

Таким образом, банки кредитуют сферу  экономики, стимулируя ее развитие.

Функции коммерческого банка – это  посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с  ценными бумагами.

Коммерческие  банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать накопленные  в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы  к аккумулированию средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения  высоких гарантий надежности для  своих клиентов.

Среди функций коммерческого банка  особо выделяются четыре, которые  лежат в основе определения банка  и определяют его сущность. (См. прил. 2)

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая  роль в привлечении свободных  денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства – и превращение их в каптал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. В дальнейшем они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, представляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя  функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником  между субъектами, имеющими свободные  денежные средства, и субъектами, в  них нуждающимися. Как правило, в  экономике часто наблюдается  ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает  у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически  очень трудно из всей массы экономических  субъектов найти именно тех, у  кого денежные средства имеются в  необходимом количестве и на нужный срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять  эти ресурсы нуждающимся в  них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения.

Посредничество  в осуществление платежей и расчетов в хозяйстве выступает следующей  функцией коммерческого банка. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя  перевод денежных средств. О высокой  эффективности использования платежных  средств свидетельствует постепенное  сокращение наличного денежного  оборота и возрастание доли безналичных  расчетов, которые осуществляются коммерческими  банками. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, в Российской Федерации – около 64%. В целях  реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для  своих клиентов, осуществляют перевод  денежных средств. Значительное место  в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах  до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов; деловая клиентура  стремится более эффективно использовать свои средства [21, с. 22].

Функция создания платежных средств появилась  у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения  золотых денег и превращения  банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный  оборот и сократить эмиссию банкнот.

Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые  карточки, создают деньги в безналичной  форме в виде банковских депозитов.

Цели  банковской системы – обеспечить соответствие количества денег в  обращении потребностям в них, поддерживания  нормальных темпов роста экономики  и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращение  увеличивается, то растет инфляция, и  на оборот. В этом случае со стороны центрального банка осуществляется ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора.

Помимо  четырех основополагающих функций  часто выделяются дополнительную функцию  коммерческого банка – функцию  организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством  инвестиционных операций и имеет  большее значение в эластичности кредитной системе, которая является необходимым условиям для поддержания  относительно устойчивых темпов роста  экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становиться  невозможным или будет отложено до тех пор, пока не накопятся необходимые  денежные средства.

Коммерческие  банки можно классифицировать:

1. По форме собственности. В зависимости  от принадлежности капитала выделяют:

- государственные банки (ФГУП), когда  капитал коммерческого банка  принадлежит государству. Различают  два вида государственных банков: центральные банки и государственные  коммерческие банки. Центральные  банки многих стран являются  государственными банками, их  капитал принадлежит государству,  что позволяет им осуществлять  свою политику и операции в  соответствии с требованиями  экономики, а не с целью получения  прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко;

- акционерские банки – самая  распространенная форма собственности  банков на данный момент. Собственный  капитал таких банков формируется  за счет продажей акций. Акционерные  коммерческие банки подразделяются  на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа  акций всем желающим, и закрытое  акционерное общество, акции которого  распределяются только среди  его учредителей или иного  заранее определенного круга  лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения  банка посредством дополнительного  привлечения денежных средств  за счет выпуска акций и  соответствующего увеличения собственного  капитала. Основным учредительским  документом подобных банков выступает  Устав. В нем фиксируется организационно  – правовая форма банка, величина  капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный  размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных  управленческих решений и их  реализация, а также другие важнейшие  положения;

- кооперативные (паевые) банки, капитал  которых формируется за счет  реализации паев. Это, как правило,  небольшие по размерам банки  и поэтому они встречаются  в банковской практике довольно  редко;

- муниципальные банки, формируемые  за счет муниципальной (городской)  собственности или находящиеся  в управление города. Основной  задачей таких банков является  обслуживание потребностей города  в банковских услугах;

- смешанные банки, когда собственный  капитал банка объединяет разные  формы собственности, например  акционерные банки с участием  государственной собственности;

- совместные банки, или банки  с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал, принадлежит  иностранным участникам или филиалам  банков других стран.

2. По характеру экономической деятельности  можно выделить эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские  учреждения.

Эмиссионный банк – это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков – банкнот  и являющейся центром и регулятором  банковской системы. Чаще всего в  роли эмиссионного банка выступает  центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, поскольку он по существу является «банком банков» [16, с. 39].

Коммерческие  банки представляют собой кредитные  организации, которые осуществляют кредитно-расчетные обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и  организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

Специализированные  банковские учреждения могут заниматься кредитованием, какого – либо определенного  вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

3. По срокам выдаваемых кредитов  выделяют банки краткосрочного  и долгосрочного кредита.

Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше  пяти лет.

Банки краткосрочного кредита выдают кредиты  на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку, в  зависимости от отрасли, которую  банки обслуживают в первую  очередь, различают промышленные  банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории банки делятся  на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и  международные.

6. По размеру выделяют крупные,  средние и мелкие банки. Причем  критерии такого деления имеют  становые различия.

7. По объему и разнообразию операций  банки делятся на универсальные,  осуществляющие все виды операций  и обслуживающие разнообразных  клиентов, и специализированные, которые  ориентируются на проведение  одной или двух видов операций  и обслуживают специфическую  клиентуру. К ним относятся  ипотечный банк, инвестиционный, инновационный,  банки потребительского кредита,  сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети  различают банки с филиалами  и без филиалов.

Особенностью  современного коммерческого банка  является то, что он, прежде всего, выступает  как самостоятельный хозяйственный  субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических  продуктов – кредита, ценных бумаг  и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

Для выполнения своих функций в области  надзора и регулирования ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет  санкции по отношению к нарушителям.

В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации Центральный  банк Российской Федерации имеет  право требовать от коммерческого  банка устранения выявленных недостатков  и взыскивать штраф в размере  до 0,1% от размера минимального уставного  капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.

При невыполнении в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также, если эти нарушения  или совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и других вкладчиков, Центральный банк России имеет право взыскать с коммерческого банка штраф в размере 1% суммы капитала (наиболее часто применяемая санкция).

По  требованию Банка России коммерческий банк обязан провести мероприятия по повышению своей ликвидности, в  том числе изменить структуру  активов. В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка Центральный  банк Российской Федерации имеет  право потребовать:

1) замены руководителей;

2) осуществления реорганизации банка;

3) утверждения индивидуальных нормативов  достаточности капитала и нормативов  ликвидности на срок до 6 месяцев;

4) запретить проведение некоторых  банковских операций сроком на 1 год;

5) временно запретить открытие  филиалов.

Когда руководство коммерческого банка  не в состоянии обеспечить работу банка в соответствии с действующим  законодательством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние банка, или же возникли разногласия в  руководстве банка, ведущие к  потере управляемости, Центральный  банк России может назначать временную  администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. В состав временной  администрации и ее рабочих групп  привлекаются высококвалифицированные  работники Банка России. С момента  назначения временной администрации  полномочия правления банка приостанавливаются и переходят к временной администрации.

1.3 Банковские ресурсы и операции коммерческих банков

Операции  банка. Традиционными операциями для  банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

Денежные  расчеты в рамках национальной экономики  могут иметь наличную и безналичную форму [9, с. 48].

При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению  такой формы денежных расчетов может  способствовать только разветвленная  сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной  формы расчетов, поскольку последняя  приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов. Банковские счета, могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

Расчетные счета открываются всеми фирмами  независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах  коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.

Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

Депозитные  счета открываются для хранения в течение определенного времени  части средств предприятия.

Валютные  счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной  форме.

Традиционно банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции банка.   Пассивные операции банка — это операции по мобилизации  средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой  дальнейшей банковской деятельности.

Активные  операции банков — операции по размещению средств.

Результатом проведения пассивных операций банка  является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве  баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные  и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).