Международные расчеты и их формы

  Международные расчеты и их формы

  МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между хозяйствующими субъектами и гражданами разных стран. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, по некоммерческим операциям, кредитам и движению капитала между странами, в том числе расчеты по строительству объектов за границей и оказанию помощи.

  Международные расчеты включают условия и порядок  осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а также ежедневную практическую деятельность банков по проведению расчетов. В основном расчеты осуществляются безналичным путем посредством записей на счетах банков. Ведущую роль в международных расчетах играют крупные банки.

  Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные филиалы, отделения  и корреспондентские отношения  с иностранными банками, сопровождаемые открытием счетов «Лоро» (счет иностранного банка в данном банке) и «Ностро» (счет данного банка в иностранном банке). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сделками предстоящих платежей.

  ВАЛЮТНАЯ  ПОЗИЦИЯ - это изменение соотношения  требований и обязательств партнеров (контрагентов) по контракту в иностранной  валюте. Валютная позиция банка показывает наличие у банка требований и обязательств в какой-либо валюте.

  Валютная  позиция бывает открытой и закрытой, длинной и короткой.

  Открытая  позиция в какой-либо валюте - несовпадение требований и обязательств в данной валюте, т.е. несоответствие объемов покупок и продаж иностранной валюты в течение рабочего дня банка.

  Закрытая  позиция - это совпадение объемов покупок и продаж валюты.

  Превышение  покупок над продажами означает длинную позицию, а превышение продаж над покупками - короткую позицию.

  Все внешнеторговые сделки связаны с  платежами, т.е. с переводом денег из одной страны в другую. Этим они отличаются от системы клиринговых расчетов, когда платежи между партнерами и банком производятся в одной стране, а окончательный расчет совершается между государственными (центральными) банками таких стран.

  Основными формами валютных расчетов во внешнеэкономической  деятельности являются:

  • банковский перевод;

  • документарное инкассо;

  • документарный аккредитив;

  • расчеты по открытому счету;

  • расчеты чеками.

  БАНКОВСКИЙ  ПЕРЕВОД - это расчетная банковская операция, проводимая посредством направления телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому.

  ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов. Платежное поручение дается банком на основе указаний перевододателя - клиента банка. Последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициару суммы перевода. В своих переводных операциях банк и его клиенты руководствуются инструкцией и конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Эти поручения выполняются банком и его учреждениями за счет перевододателя (рис. 6.1).

  Рис. 6.1. Схема расчетов с помощью банковского  перевода

  Условные  обозначения:

  1. Экспортер передает импортеру  документы в соответствии с  заключенным контрактом.

  2. Импортер выставляет платежное  поручение в банк.

  3. Снятие денег со счета импортера  и зачисление их на счет «Лоро»

  4. Уведомление (т.е. авизование) банка, обслуживающего экспортера, об осуществлении операции 3.

  5. При поступлении авизо (т.е.  извещения о том, что деньги  поступили на счет) списание денег со счета «Лоро» и зачисление их на счет экспортера.

  6. Авизование экспортера о зачислении денег на его счет.

  При расчетах в форме банковского  перевода одна из сторон по контракту всегда несет риск. Так, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товаров. Для импортера существует риск непоставки товара после его предварительной оплаты, если контрактом предусмотрены авансовые платежи. Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам довольно ограничено.

  Более надежной по сравнению с банковским переводом является инкассовая форма расчетов.

  Инкассо (итал. incasso - в ящик) упрощенно можно определить как поручение экспортера (продавца) своему банку получить от импортера (покупателя) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумму или подтверждение, что эта денежная сумма будет выплачена в установленный срок.

  При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента  осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и/или акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

  Инкассовая  операция банка сочетается с акцептной  формой расчета. АКЦЕПТ - это согласие плательщика на оплату документов счета.

  При акцептной форме расчетов товары отгружаются на основании контракта немедленно, не ожидая оплаты покупателем товара. Покупатель уплачивает за товар по получении расчетных документов, предварительно проверив выполнение поставщиком всех условий договора в отношении количества, цены, срока отгрузки, качества и т.д. В случае нарушения поставщиком договора покупатель может отказаться от оплаты товара. Если покупатель нарушает договор, например задерживает оплату товаров, поставщик вправе применить к нему санкции.

  Инкассовая  операция банка в основном заключается  в том, что банк берет на себя организацию всего документооборота по акцепту. Он принимает от экспортера (продавца) платежные документы, выписанные им на импортера (покупателя) после отгрузки товара, пересылает их по местонахождению импортера в обслуживающий его банк для получения платежа за товар. Банк, обслуживающий импортера, должен следить за тем, чтобы экспортеру вовремя была уплачена причитающаяся за товар сумма и инкассированные деньги переведены ему через обслуживающий его банк, принявший платежное требование на инкассо.

  Если  импортер заявляет об отказе от акцепта, банк проверяет основательность и мотивы этого отказа и уведомляет о нем экспортера. При неуплате экспортером платежного документа в установленный срок банк информирует об этом тот банк, который принял платежный документ на инкассо, и принимает меры для взыскания с экспортера платежа за товар.

  Документарное инкассо осуществляется по следующей  схеме (рис. 6.2):

  Рис. 6.2. Схема расчетов с помощью документарного инкассо 

  Условные  обозначения:

  1. Заключение договора о поставке  товара.

  2. Отправка товара.

  3. Представление документов на  инкассо.

  4. Поручение на инкассо, т.е. банк, обслуживающий экспортера, пересылает  документы банку, обслуживающему  импортера.

  5. Авизование (уведомление) импортера о получении документов.

  6. Оплата документов (выставление  платежного поручения).

  7. Передача документов импортеру.

  8. Занесение денежных средств на  счет «Лоро».

  9. Авизование банка, обслуживающего экспортера, об операции 8.

  10. Списание денег со счета «Лоро»  и зачисление их на счет  экспортера.

  11. Авизование экспортера о зачислении денег на его счет. Операции 4 и 9 можно ускорить с помощью телеграфа («телеграфное инкассо»).,

  АККРЕДИТИВ (нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку произвести такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

  Расчеты с помощью аккредитива носят  еще название «расчеты по системе ЛС» (англ. letter of credit - аккредитив).

  Аккредитивы делятся на денежный и документарный.

  Денежный  аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.

  Для расчетов применяется документарный аккредитив, представляющий собой денежное обязательство банка.

  При расчетах по аккредитиву банк, действующий  по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

  Документарный аккредитив осуществляется по следующей  схеме (рис. 6.3):

  Рис. 6.3. Схема расчетов с помощью документарного аккредитива

  Условные  обозначения:

  1. Заключение договора.

  2. Импортер даст поручение банку,  его обслуживающему, на открытие  аккредитива.

  3. Авизование банка, обслуживающего экспортера, об открытии аккредитива.

  4. Авизование экспортера об открытии аккредитива.

  5. Поставка товара.

  6. Передача документов.

  7. Предоставление кредита экспортеру (при необходимости).

  8. Пересылка документов.

  9. Платеж.

  10. Передача документов импортеру.

  11. Акцепт документов.

  12. В случае кредита импортеру  под аккредитив снятие денег  со счета импортера.

  Аккредитив - это условное денежное обязательство  банка, поэтому сумма документов, представленных по аккредитиву с  отсроченным платежом, будет оплачена банком по наступлении срока. Уполномоченный банк и его клиенты при расчетах в форме документарного аккредитива руководствуются Унифицированными правилами и обычаями для документарных.

  Аккредитивы бывают:

  • отзывные, безотзывные;

  • подтвержденные, неподтвержденные;

  • переводные (трансферабельные);

  • револьверные (возобновляемые);

  • покрытые, непокрытые.

  Сущность  отзывного аккредитива заключается в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (банк, выпустивший в обращение аккредитив) в любой момент без предварительного уведомления. Поэтому он в расчетах не применяется.

  Безотзывные аккредитивы - аккредитивы, которые не могут быть изменены или аннулированы. Они очень широко применяются в расчетах.

  Подтвержденные  аккредитивы - аккредитивы, получившие дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершать платежи.

  Неподтвержденные  аккредитивы - аккредитивы, не имеющие указанной гарантии.

  В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера. В расчетах по внешней торговле это неприемлемо. Так, в расчетах по экспорту подтверждение аккредитивов иностранных банков, открытых в пользу российских предприятий российскими банками, не дает дополнительных гарантий платежа.

  Уполномоченные  банки совершают платежи своим  клиентам-экспортерам только после получения возмещения от иностранных банков.

  Переводной (трансферабельный) аккредитив - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими юридическими лицами.

  Револьверный (англ. revolve - вращаться), или возобновляемый, аккредитив - аккредитив, используемый в расчетах за постоянные краткие поставки товара, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров.

  Покрытые (депонированные) аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

  Непокрытые  аккредитивы - аккредитивы, не имеющие указанного выше покрытия денежных средств.

  В расчетах по экспорту все аккредитивы  открываются иностранными банками. Наиболее выгодным являются авизование экспортных аккредитивов через уполномоченные банки Российской Федерации и назначение их исполняющими банками.

  Значительно менее выгодны аккредитивы, по которым  исполняющим является иностранный  банк. В этом случае получение платежа  затягивается на достаточно длительный период, связанный с почтовым переводом  документов между банками.

  Расчеты чеками применяются в тех же случаях, что и банковские переводы.

  Чеки  бывают расчетные, дорожные, еврочеки.

  РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК - это документ, содержащий безусловный  приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной  в нем суммы определенному  лицу или предъявителю (чекодержателю). Оплата расчетного чека производится путем записей по счетам. Обращение чека как средства платежа по российскому экспорту ограничено, так как, во-первых, чек - это денежное обязательство частного порядка и не может использоваться как вообще средство платежа; во-вторых, расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в банке; в-третьих, чек выступает лишь как письменное распоряжение банку распоряжаться средствами на счете чекодателя в банке и не является инструментом кредита. Чек должен иметь денежное покрытие.

  В большинстве стран введена уголовная  ответственность за выставление чека без покрытия.

  Чек может быть авалирован. АВАЛЬ - поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем.

  Платеж  по чеку может быть гарантирован авалистом  полностью или частично посредством  аваля. Гарантия платежа по чеку может  даваться любым лицом, за исключением  плательщика.

  Аваль проставляется на лицевой стороне  чека или на дополнительном листе- путем записи «считать за аваль» и указания, за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием своего адреса и даты совершения записи.

  Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя), ордерный (выписывается в пользу определенного лица или по его приказу).

  Ордерный  чек может передаваться чекодержателем другому лицу (новому владельцу) с  помощью индоссамента, выполняющего функции, подобные функциям вексельного  индоссамента.

  Индоссамент - специальная передаточная надпись на оборотной стороне чека (или векселя), свидетельствующая о передаче его новому владельцу.

  Чекодержатель (т.е. владелец выписанного чека), передающий чек другому лицу (индоссату) посредством передаточной надписи (индоссамента), называется индоссантом. 

  Особенностью  расчетов в системе «Еврочек»  является прием к оплате чеков  от клиентов при условии предъявления специальных гарантийных карт, выпускаемых  кредитными учреждениями европейских  стран, и подписания чеков в присутствии кассира.

  Гарантийные карты дают возможность их владельцам получить карту чеков или оплатить чеком предъявленные услуги в  любой стране - участнице системы еврочеков, а также гарантируют оплату платежа агенту независимо от состояния счета владельца карты при соблюдении правил оплаты чеков.

  Система «Еврочек» не имеет унифицированной  формы чека и гарантийной карты, единой для всех банков-эмитентов.

  К оплате могут приниматься гарантированные  картой еврочеки кредитных учреждений Великобритании, Италии, Нидерландов, Франции, Германии, выписанные в национальных валютах этих стран, в Австрии, Андорры, Бельгии, Дании, Испании, Люксембурга, Норвегии, Португалии, Финляндии, Швеции и Швейцарии - в долларах США. К оплате может быть принят чек, выписанный в валюте, указанной в гарантийной карте.

  Возмещение  сумм, выплаченных по еврочекам, гарантируется  банками-плательщиками при условии  предъявления им этих чеков в течение 20 дней от даты их выписки.

  Следует обратить внимание на то, чтобы чек  был датирован, как правило, датой предъявления чека клиентом. Вместе с тем могут быть приняты чеки, выписанные датой, предшествующей дате их предъявления, однако разрыв между этими датами не должен составлять более 3 дней.

  Обслуживание  банком торговых и сервисных предприятий, в которых в качестве платежного средства принимаются пластиковые  карточки, представляет собой ЭКВАЙРИНГ.

  Суть  эквайринга заключается в том, что банк оказывает магазинам, гостиницам, мотелям, туристским фирмам, пунктам проката автомобилей и т.д. услугу, позволяющую им принимать к оплате пластиковые карточки разных систем, причем одновременно банк предлагает и виды обслуживаемых карточек.

  Кроме того, банк устанавливает в пунктах  платежа специальную аппаратуру для контроля пластиковых карточек, а также адаптирует к этой технологии кассовые аппараты, обеспечивает различные способы авторизации карточек. Банк, осуществляющий эквайринг, берет на себя инкассацию платёжных документов (которые называются СЛИП) и перечисляет денежные поступления на счет того торгового или сервисного предприятия, за чьи товары или услуги покупатель расплачивается с помощью пластиковых карточек.

  Международный кредит появляется еще при феодализме как специфическая разновидность ростовщического кредита и используется в основном для финансирования войн, крестовых походов и содержания королевских дворов Европы.

  Настоящее развитие международный кредит получает при капитализме и связан с  интернационализацией производства, развитием  мирового хозяйства.