Назначение бизнес-плана инвестиционного проекта

Назначение бизнес-плана инвестиционного  проекта

Бизнес-план инвестиционного проекта - это программа реализации целей  и путей достижения организуемого  проекта производства продукции (услуг), исходя из намеченных технико-экономических  показателей. В нем приводится обоснование  и оценка возможностей проекта, определяются доходы и расходы, потоки реальных денег, источники финансирования, анализируется  рентабельность и окупаемость, безубыточность и другие показатели. Служит он основанием для предоставления кредита и  является средством анализа проекта  на его реализуемость и эффективность.

В инвестиционном проектировании выделение  бизнес-плана в самостоятельный  документ связано с переходным периодом в экономике, необходимостью адаптации  зарубежного опыта разработки проектов к отечественным условиям, типизацией методологии и документации в  этой области бизнеса. По существу, это определенный стандарт деловых  предложений потенциальным партнерам, необходимый им для оценки экономической  эффективности намечаемых проектом мероприятий, реальности получения  ожидаемой прибыли, возврата кредитных  вложений.

Бизнес-план инвестиционного проекта  разрабатывается в целях обоснования:

- текущего и перспективного  развития предприятия, выбора  новых видов деятельности;

- возможности получения инвестиционных  и кредитных ресурсов, возврата  заемных средств;

- предложений по созданию совместных  и иностранных предприятий;

- целесообразности оказания мер  государственной поддержки.

Назначение бизнес-плана инвестиционного  проекта состоит в том, чтобы  помочь предпринимателям и экономистам  решить четыре основные задачи:

Задача 1. Изучить емкость и перспективы  будущего рынка сбыта.

Задача 2. Оценить затраты необходимые  для изготовления и сбыта продукции, и соизмерить их с ценами, по которым  можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную  прибыльность.

Задача 3. Обнаружить «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его существования.

Задача 4. Определить те показатели, по которым можно будут регулярно  определять – идет ли дело на подъем или катиться к развалу.

Каждый предприниматель, начиная  свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в  финансовых, материальных, трудовых и  интеллектуальных ресурсах, источники  их получения, а также уметь четко  рассчитать эффективность использования  ресурсов в процессе работы фирмы. В  рыночной экономике предприниматели  не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно  собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков.

В соответствии со ст. 1 ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных  вложений» от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ инвестиционный проект должен включать бизнес-план. Бизнес-план инвестиционного проекта - форма представления инвестиционного проекта, составляемая, как правило, на стадиях предварительного технико-экономического обоснования и содержащая основные сведения об условиях инвестирования, целях и масштабе проекта, объеме и номенклатуре намечаемой к производству продукции, потребных ресурсах, а также конкретную программу действий по осуществлению проекта, возможные экономические и финансовые результаты. Бизнес-план представляет собой документ, в котором обосновывается концепция реального инвестиционного проекта, предназначенного для реализации, и приводятся основные его характеристики.

Этапы разработки и структура бизнес-плана  инвестиционного проекта

инвестиционный бизнес планирование финансовый

При всем многообразии существующих методик составления бизнес-плана, он включают в свою структуру следующие  обязательные разделы:

Резюме

Описание  услуги (товара, работ)

Исследование  и анализ рынка сбыта

План маркетинга

Производственный план

Инвестиционный план

Организационный план

Финансовый план

Анализ рисков

Приложения

Резюме бизнес-плана

Основная задача этого раздела  бизнес-плана - изложить в сжатой и  доступной форме (исключая сложную  терминологию, допуская минимум специальных  терминов) суть предлагаемого проекта, его преимущества, подвести итоги  финансово-экономических расчетов. Здесь целесообразно дать и информацию о технологической новизне проекта, его социальной значимости, обратить особое внимание на инвестиционную привлекательность, надежность, своевременность и новизну  намечаемых в плане организационно-технических  мероприятий. В резюме излагаются данные, которые должны позволить потенциальному инвестору понять, о чем идет речь, какова предполагаемая стоимость и  рентабельность проекта.

Готовится раздел после завершения работы над бизнес-планом, т.к. только после того, как план полностью  продуман, выполнены необходимые  расчеты, можно кратко изложить его  основное содержание.

Резюме должно отвечать и требованиям  рекламы инвестиционного проекта, а поэтому содержать убедительные доказательства его привлекательности, выгодности и причин успеха. Надо сразу  привлечь внимание заказчика, партнера, кредитора, инвестора. Резюме должно содержать  важные итоговые характеристики и показатели инвестиционного проекта, а также  сведения, относящиеся к организационному процессу его реализации. Этот раздел очень важен, он - как визитная карточка. Обычно из-за отсутствия времени инвесторы  просматривают именно резюме. Только в том случае, если оно вызвало  интерес, прорабатывают весь бизнес-план. Цель раздела Резюме - дать сжатый обзор  делового предложения, который заинтересует потенциальных партнеров и инвесторов, потребителей и заказчиков, раскроет преимущества и выгодность проекта.

Заключительная часть резюме должна быть посвящена основным финансовым результатам, которые ожидаются  от реализации проекта в будущем.

Описание  услуги (товара, работ)

Прежде всего, следует дать четкое описание полезного эффекта, ради которого будут приобретать товар (услугу) - новые или уникальные свойства, сфера удовлетворяемых потребностей отлична от предлагающихся на рынке  аналогов, в том числе:

какую именно потребность он удовлетворяет;

как реализуется товар или оказывается  услуга;

уровень цены и группа покупателей, которой он доступен;

характеристика спроса на предлагаемый товар (услугу);

каким образом товар (услуга) продается;

слабые стороны товара (услуги);

преимущества товара (услуги).

Кроме того, в разделе следует  отразить краткое описание своего предприятия:

- местонахождение;

- форма собственности;

- организационно-правовая форма;

- планируемые виды деятельности  и др.

Исследование  и анализ рынка

Исследование рынка - одна из важнейших  частей бизнес-плана, к ее подготовке нужно отнестись очень ответственно. Обобщение опыта показывает, что  неудача большинства провалившихся  коммерческих проектов была связана  именно со слабым изучением рынка  и переоценкой его емкости. Емкость  рынка продукта может быть определена через объем его потребления. Поэтому, готовя данный раздел, необходимо предварительно собрать и обработать большой объем исходной информации. Следует спрогнозировать и состояние  рынка в будущем, т. е. найти ответы на вопросы о том, кто, почему и  в каких количествах будет  готов купить продукцию завтра, послезавтра, вообще на протяжении длительного периода  времени.

В экономике любой страны можно  выгодно обнаруживать и заполнять  тысячи и тысячи «ниш» даже на традиционных и давно поделенных рынках. Многие преуспевающие компании быстрым  ростом обязаны не тому, что их руководство  стремилось создать новый продукт, а потому, что оно внедрило на рынке ту же продукцию или услуги, что и другие фирмы той же отрасли, но совершенно иным образом.

Самые первые сведения, которые потребуются  при написании данного раздела: кто будет покупать у будущего предпринимателя товары, где его  ниша на рынке? Кроме того, необходимо спрогнозировать рынок и найти  ответы на вопрос о том, кто, почему и сколько будет готов купить продукции завтра, послезавтра и  вообще в течение ближайшего года. Такой поиск должен проходить  поэтапно.

Первый этап - оценка потенциальной  емкости рынка, т.е. общей стоимости  товаров, которые покупатели определенной территории могут купить, скажем, за месяц или за год. Величина эта  зависит от многих факторов - социальных, национальных, культурных климатических, а главное - от экономических, в т.ч. от уровня доходов потенциальных  покупателей, структуры их расходов, темпов инфляции, наличие ранее купленных  товаров аналогичного или сходного назначения и т.д.

Второй этап - оценка потенциальной  суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую будущий предприниматель  в принципе можете надеяться захватить  и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую он можете рассчитывать.

В итоге такого анализа (исследования), можно определить примерное количество клиентов за месяц, на которое можно  рассчитывать. Но чтобы их получить реально, нужен третий этап, третий шаг к оценке реальных объемов  продаж.

Подготовка такого прогноза возможна с помощью различных методов. Для мелкого бизнеса вполне возможно ограничиться экспертными прикидками, опирающимися на собственный профессиональный опыт разработчика бизнес-плана или  опыт специалистов.

План  маркетинга

План маркетинга является важной частью бизнес-плана, так как он описывает, как может осуществляться распределение, устанавливаться цена и продвигаться продукты, услуги.

Цель раздела «План маркетинга»  состоит в показе того, что продукция  фирмы будет востребована потребителем, конкурентоспособна и имеет свой рыночный сегмент. План маркетинга опирается  на данные, полученные в предыдущих разделах бизнес-плана, и показывает результаты исследования рынка для  нового бизнеса, оценивает профиль  потребителя, сильные и слабые стороны  конкурентов, географические и иные факторы рынка. Здесь находят  отражение результаты маркетингового исследования, которое лежит в  основе бизнес-плана.

Назначение данного раздела  бизнес-плана - показать, что на рынке  имеется достаточное число потребителей данного продукта, обосновать, что  потребители предпочтут именно эту  продукцию или торговую марку  конкурентам, показать, на чем следует  сделать основные акценты в стратегии  рекламы, и сбыта продукции, в  ценовой политике.

План маркетинга включает в себя:

выбор системы распространения  товара;

ценовая политика и ценообразование;

перечень конкретных покупателей  продукции;

реклама и продвижение товара на рынок;

методы стимулирования продаж, формирования спроса и организация послепродажного  сервиса.

Ценообразование - один из главнейших вопросов, на который должен ответить себе разработчик бизнес-плана. Как  правильно установить цену на товар? Можно привести несколько основных принципов:

цена товара должна быть выше его  себестоимости;

цена определяется возможностями  рынка;

цена должна обеспечить максимальную прибыль (не за единицу продукции, а  за какой-то период времени).

Ценообразование не сводится к простому выяснению вопроса о себестоимости  товара, чтобы потом просто добавить прибыль. Чтобы привлечь покупателя, совсем не обязательно делать товар  или услугу дешевыми. Дешевизна товара часто бывает основным мотивом покупки, но далеко не всегда. Если товар стоит  слишком дешево, это может очень  негативно сказаться на объемах  реализации. Цены можно легко сбросить, а поднять их, затем будет гораздо  труднее.

Издержки производства. Как известно, издержки производства распадаются  на две условные категории: постоянные и переменные.

К постоянным относятся издержки, остающиеся неизменными относительно объемов реализации продукции: например, арендная плата, плата за телефон, административные и прочие накладные расходы.

К переменным относятся издержки, непосредственно связанные с  производством продукции. К ним  относятся затраты на сырье и  материалы, издержки на упаковку и доставку, заработная плата. С увеличением  объемов реализации эти издержки также возрастают.

Стимулирование сбыта.

Прежде чем приступать к планированию бизнеса по стимулированию сбыта, необходимо четко определиться, какие средства будут выделены для этого. Хорошая  реклама и стимулирование сбыта - это не издержки, а инвестиции, причем такие, которые принесут дивиденды  в виде расширения производства. Особое внимание при планировании по стимулированию сбыта следует уделить четырем  факторам:

как найти потенциальных клиентов;

заинтересовать и стимулировать  их;

удовлетворить их потребности;

продать.

Чтобы выбрать правильный метод  стимулирования сбыта продукции, придется экспериментировать. Может быть, придется использовать несколько методов. Здесь  надо подумать, на что, скорее всего, откликнется  клиент: газеты, специальные журналы, справочники, радио, рекламные щиты, рекламные объявления, реклама на транспорте, телевидение, прямые почтовые отправления, личное убеждение, выставки.

Производственный план

Производственный план составляют в том случае, если инвестиционный проект предусматривает производство продукции. Его главная задача - показать инвесторам, кредиторам и другим потенциальным  партнерам реальность производства продукции в нужном количестве и  определенного качества.

В этом разделе должны быть описаны  все производственные или другие рабочие процессы. Здесь надо рассмотреть  все вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, персоналом. Кроме того, в этом параграфе должно быть уделено внимание планируемому привлечению субподрядчиков, если таковые  присутствуют.

Наконец, в этом разделе должны найти отражение вопросы, связанные  со сроками поставок, числом основных поставщиков и насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции.

Примерные вопросы данного раздела:

где будут изготавливаться товары (предоставляться услуги)?

насколько удачно выбрано место  расположения помещения, исходя из близости к клиентам, поставщикам, доступности рабочей силы и т.д.?

какое оборудование и инструменты  потребуются?

Составьте подробный список оборудования, включая измерительные приборы, оргтехнику, станки, необходимую мебель, транспортные средства и т.д.

Укажите способ получения оборудования (аренда, покупка, изготовление по заказу и пр.), где и как оно будет  размещаться.

Какие материалы, сырье и комплектующие  понадобятся?

Укажите: где, у кого и на каких  условиях будут закупаться сырье, материалы  и комплектующие изделия. Информацию оформите в виде таблицы. Потребность в материальных ресурсах. Сколько сырья, материалов и готовой продукции потребуется на один производственный цикл?

Какой транспорт понадобится для  доставки сырья, материалов, готовой  продукции?

Какие помещения и какой площади  нужны? Кроме того, укажите: собственные  это площади или арендуемые; необходимость  ремонта или реконструкции.

При необходимости ремонта подготовьте  смету. Сделайте необходимые расчеты. Если для проведения каких-либо работ  предполагается приглашение сторонних  организаций (строительных, монтажных  и др.), то необходимо указать критерии их отбора.

Определите объем производимых товаров по периодам (первый год - по кварталам).

Организационный план

Цель раздела «Организационный план» состоит в том, чтобы  показать, что имеется квалифицированный  персонал, способный реализовать  инвестиционный проект, опытные менеджеры, способные рационально распределить обязанности по реализации проекта.

В разделе описывается организационная  структура управления проектом, описываются  функции, обязанности персонала, приводятся также данные о методах его  стимулирования, режиме работы, системе  контроля, предполагаемое штатное расписание. В этом разделе приводятся подробные  данные о каждом руководителе предприятия, наиболее крупных держателях акций, составе команды разработчиков  проекта.

Финансовый план

Финансовый план - один из важнейших  разделов бизнес-плана, так как является главным критерием принятия инвестиционного  проекта к реализации. Финансовый план необходим для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта  на всех этапах его реализации и  отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия и ожидаемые  финансовые результаты, а также результаты расчетов, которые проводятся при  его разработке в определенной последовательности.

В этой части бизнес-плана сводятся в единое целое все расчеты, проводимые в предыдущих разделах, сопоставляются поступления (доходы) и расходы, выявляется финансовый результат (прибыль, убыток). Все расчеты следует оформлять  в таблицы.

Цель любого коммерческого проекта - получение прибыли. Прибыль, по существу, есть разница между доходами и  расходами. Как правило, эти показатели в разные периоды реализации проекта  отличаются друг от друга. Поэтому, в  зависимости от специфики деятельности, поступления и расходы следует  считать по кварталам в течение  года.

Составление финансового прогноза условно можно разделить на этапы.

Для наглядности данные оформляются  в виде таблицы.

Анализ  рисков

В этом разделе бизнес-плана выполняется  оценка наиболее вероятных рисков, которые могут возникнуть в ходе реализации проекта. Он содержит оценку степени неопределенности и риска  достижения итоговых экономических  показателей инвестиционного проекта. В нем определяются размер, время  и место наступления нежелательных  экономических последствий, и их конкретные причины. При описании рисков желательно предусмотреть перечень профилактических и прогнозных мероприятий  по предотвращению форс-мажорных и  прочих негативных факторов.

Одновременно в разделе прорабатываются  и отражаются мероприятия по предупреждению рисков и возможному снижению потерь от них .

Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существует два основных типа рисков:

• технические риски;

• финансовые риски.

Примерный перечень технических рисков, часто связанный с типом продукции - задержка поставки оборудования; отсутствие сырья; низкое качество продукции; несоблюдение государственных нормативов; создание альтернативной продукции, которая  завоюет рынок; воздействие вашей  продукции на потребителя; новые  внешние условия, влияющие на технологию производства и другое.

Финансовые риски определяют анализ безубыточности.

Размер прибылей и убытков в  значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с  определенной точностью.

Для того, чтобы знать, какой потребуется  уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности.

Приложения

В раздел бизнес-плана «Приложения» рекомендуется включать информацию и копии документов, которые по каким-либо причинам нецелесообразно  вводить в основную часть, но они  могут быть востребованы в случае подробного изучения бизнес-плана инвестором.

Приложение может охватывать такие  материалы, как копия свидетельства  о государственной аккредитации (если организация прошла процедуру  аккредитации); копии контрактов и  проектов договоров; список клиентов с  указанием годовых продаж; формулы  и расчеты; таблицы вспомогательных  цифровых данных; прейскуранты предполагаемых поставщиков, конкурентов; копии форм бухгалтерской отчетности с отметкой налогового органа за последний отчетный период; должностные инструкции; методики, применяемые в деятельности; иллюстрации  вспомогательного характера; характеристики и рекомендации высших менеджеров; краткий словарь специальных  терминов, использованных при изложении  бизнес-плана.

При необходимости формируются  исходные экономические, технические  и другие данные по организации производства, прейскуранты, заключения, таблицы  и иная документация, на которую  есть ссылки в бизнес-плане.