Введение
Для
того чтобы разобраться, что
происходит в экономике, и выявить
наиболее важные результаты экономического
процесса, необходимо упорядочение
информации как о самих хозяйствующих
субъектах, так и о различных
операциях, в которые они вступают, о совокупности ресурсов страны,
составляющих необходимое условие производства
товаров, оказания услуг и обеспечения
жизни людей, а также об активах и пассивах.
Это упорядочение осуществляется в СНС
с помощью особых правил и процедур.
Целью такого упорядочения является
выявление общей картины состояния и развития
экономики на макроуровне, установление
взаимосвязей между наиболее важными
макроэкономическими переменными. Информация,
полученная на основе такого упорядочения,
необходима органам государственного
управления для принятия решений по вопросам
макроэкономической политике.
Проблема национального богатства
наиболее актуальная в наши
дни. Неправильное и безрассудное
использование богатств нации
значительно влияют на экономическое благополучие всей страны. И лишь
подробное изучение данного понятия поможет
в будущем предотвратить многие ошибки
и, более того, вывести экономику России
на новый уровень.
1.Общая характеристика
национального богатства
Национальное богатство — это совокупность
ресурсов страны (экономических активов),
составляющих необходимые условия производства
товаров, оказания услуг и обеспечения
жизни людей. Оно состоит из экономических
объектов, существенным признаком которых
является возможность получения их собственниками
экономической выгоды.
Национальное
богатство характеризует сумму
чистого капитала всех субъектов
хозяйствования страны. Оно равно
сумме всех активов страны (нефинансовых
и зарубежных финансовых) за вычетом
финансовых обязательств. Финансовые требования
резидентов друг к другу внутри страны
взаимно погашаются.
Таким образом, национальное
богатство наряду с нефинансовыми
активами включает финансовые требования
к другим странам за вычетом финансовых
обязательств перед «остальным миром».
Национальное богатство
исчисляется на определенный момент
времени. Объем национального богатства
определяется, как правило, в текущих
ценах. Объем национального богатства
в текущих ценах отражает стоимость
его элементов в ценах приобретения соответствующих периодов.
Новая концепция национального
богатства СНС требует новой
информации о процессе накопления.
Она основана на положениях теории
факторов производства и экономического
роста. Концепция призвана отразить
результаты накопления в стране как материальных, так и нематериальных
активов у юридических и физических лиц
по основным секторам экономики в составе
их собственного капитала. В связи с этим
требуется разработка новых классификаций
элементов национального богатства, новых
методов расчета показателей.
Статистика национального
богатства призвана решать следующие
задачи:
− четкое определение
экономического содержания национального
богатства, компонентов, входящих в
его состав и их границ;
− подготовка соответствующих
классификаций по различным признакам (формам
собственности, натурально-вещественному
составу, отраслям и секторам экономики
и др.);
− выработка единых
методологических принципов оценки
конкретных элементов богатства: земли,
природных ресурсов, нематериальных
активов и т.д.;
− разработка необходимой
информационной базы для отражения
объема, структуры и динамики национального
богатства и его отдельных
элементов;
− разработка и утверждение
статистического инструментария для
наблюдения за элементами национального богатства;
− взаимоувязка рассчитываемых
показателей национального богатства
с другими обобщающими показателями
(валовым внутренним продуктом, национальным
доходом, национальным сбережением
и накоплением и т.д.);
− разработка методологии
расчета производных показателей для экономико-статистического
анализа роли элементов национального
богатства в развитии экономики страны.
Показатели национального
богатства по важнейшим элементам
(всего и на душу населения) служат
одной из важнейших характеристик
достигнутого страной уровня социально-экономического
развития.
Показатель национального богатства
используется для характеристики
имущественного положения страны
в целом. Аналогичные расчеты,
проводимые на уровне отдельных
единиц хозяйствования и секторов экономики, позволяют определить
чистую стоимость их собственного капитала.
Для страны в целом собственный капитал
представляет собой совокупность нефинансовых
активов всех субъектов хозяйствования,
находящихся на экономической территории
страны (резидентов), и чистых требований
к другим странам. Чистая стоимость требований
к другим странам определяется как разность
между стоимостью финансовых зарубежных
активов, держателями которых являются
резиденты данной страны, и суммой финансовых
зарубежных обязательств резидентов данной
страны по отношению к остальному миру.
При построении
системы показателей национального
богатства необходимо определить
понятие «экономические активы».
Характерной особенностью экономического
актива является его способность приносить в будущем выгоду его владельцу.
В СНС учитываются
только те активы, которые используют
в экономической деятельности и
(или) являются объектом прав собственности.
Не учитываются в национальном богатстве
СНС экологические активы (море,
воздух), «человеческий капитал» (интеллектуальные
активы: знания, способности, опыт), достояния
культуры, не используемые в экономической
деятельности природные ресурсы и другие.
Экономические активы —
это объекты, для которых характерны
следующие признаки:
1) единицы индивидуально или коллективно осуществляют
право собственности;
2) собственники таких
объектов получают экономическую
выгоду в результате владения
ими или их использования в
течение определенного времени.
2. Баланс активов
и пассивов.
Баланс активов и пассивов представляет
собой таблицу или систему таблиц, отражающую
стоимость экономических активов и пассивов
на начало и конец периода, а также изменение
этой стоимости в течение периода.
Собственный
капитал, как совокупность элементов национального богатства в каждой единице
или секторе хозяйства образуется из совокупности
имеющихся нефинансовых активов и финансовых
активов за вычетом всех обязательств
этой хозяйственной единицы или сектора.
Для страны в целом собственный капитал
трактуется в СНС как национальное богатство,
которое образуется совокупностью активов
всех хозяйственных единиц (секторов),
находящихся в стране, за минусом чистых
требований других стран. Такое разграничение
элементов богатства в соответствии с
критерием права собственности приобретает
существенное значение при переходе на
рыночные отношения и при развитии взаимоотношений
с другими странами.
Под
экономическими активами понимаются
объекты, на которые институциональные
единицы устанавливают права
собственности и в результате владения которыми
(или использования которых) в течение
определенного периода времени его владелец
может получать экономические выгоды.
Экономические
активы могут находиться в
собственности отдельных институциональных
единиц, в коллективной собственности групп единиц
или в собственности государства.
В соответствии с Общероссийским
классификатором форм собственности
(ОКФС), утвержденным 20 апреля 1993 г. №47,
в НБ могут быть выделены следующие
формы собственности:
-федеральная собственность;
-собственность субъектов
Федерации;
-муниципальная собственность;
-собственность общественных
объединений (организаций);
-частная собственность;
-смешанная российская
собственность (без иностранного
участия);
-иностранная собственность
и смешанная собственность с совместным
российским и иностранным участием.
Не относятся
к экономическим такие активы,
на которые права собственности
не могут быть установлены
(например, воздух, океаны), а также
те, на которые не распространяется
эффективный контроль каких-либо единиц вследствие
отсутствия сведений о них или их существования
вне пределов досягаемости.
Выгоды от экономических
активов могут представлять собой:
-результат использования
активов для производства продукции;
-доходы от собственности (проценты, дивиденды, рента и
т.д., получаемые владельцами финансовых
активов и земли);
-эффект сохранения
стоимости, основанный на предположении
об отсутствии снижения относительной
ценности данных активов с
течением времени и возможности
их беспрепятственной реализации.
Не относятся
к экономическим те активы, которые
не приносят и не могут принести
экономической выгоды владельцам
при существующем уровне технологий,
научных знаний, экономической инфраструктуры,
имеющихся ресурсов и цен.
Пассивы - это финансовые обязательства владельца
экономических активов. Балансы могут
составляться для экономики страны в целом,
а также Для институциональных секторов
и отдельных институциональных единиц.
Разница между стоимостью активов и пассивов
образует балансирующую статью, называемую
чистой стоимостью капитала. Для экономики
страны в целом разница стоимости ее активов
и пассивов определяется как национальное
богатство.
Данные баланса
активов и пассивов страны
в обобщенной форме характеризуют
экономическое положение страны и имеющихся в
ее распоряжении финансовых и нефинансовых
ресурсов, отражая:
-результаты всей предшествующей
экономической деятельности по
созданию, выявлению, сохранению
экономических активов, образованию
и выполнению ее финансовых
обязательств;
-изменение стоимости
активов и обязательств в течение
отчетного периода (как правило,
года) в целом и по причинам
изменений;
-наличие ресурсов
для последующей экономической
деятельности.
Баланс активов
и пассивов содержит данные
по отдельным видам активов и пассивов. Разработка
балансов активов и пассивов по институциональным
секторам позволяет получить характеристики
развития этих секторов. Кроме того, показатели
баланса активов и пассивов могут разрабатываться
по институциональным единицам, сгруппированным
в территориальном разрезе, по отраслям
(видам деятельности) и формам собственности.
Исходя из этого, данные
баланса активов и пассивов
могут использоваться для экономико-статистического
изучения объема, видового состава,
отраслевой структуры экономических
активов и пассивов и национального богатства
страны, их распределения по институциональным
секторам и формам собственности, от территориального
размещения, динамики и для проведения
международных сопоставлений. Эти данные
позволяют судить о результатах инвестиционных
процессов. Вместе с другими обобщающими
показателями системы национальных счетов
и иными статистическими данными показатели
баланса могут быть использованы для комплексного
анализа процессов накопления и использования
экономического потенциала страны и их
влияния на ее социально-экономическое
развитие.
3. Задачи и
проблемы статистики национального
богатства
Задачи
статистики определяются необходимостью
обеспечения комплексной статистической
характеристики НБ регионов и страны в целом и всех входящих в него
активов на основе соответствующих классификаций.
Исходным моментом в достижении названной
цели является определение содержания
самой этой экономической категории и
ее активов с учетом рекомендаций ООН
к новой методологии СНС 1993 г.
Совершенствование
методологии статистической оценки
НБ и его составляющих –
центральная задача статистики,
включающая комплекс задач и
методологических проблем, требующих
решения. К числу последних
следует отнести не только
новые проблемы статистической характеристики НБ,
связанные с принятием международной
методологии ООН, но и ряд ставших уже
традиционными проблем отечественной
статистики. К числу первых относятся
проблемы разработки методологии статистической
оценки нематериальных, в том числе финансовых,
активов, которые недавно стали объектом
изучения отечественной статистики НБ.
Переход к рыночной
экономике поставил перед статистикой
национального богатства задачу
характеристики собственного капитала
всех секторов хозяйства многоукладной экономики. Важной задачей статистики
НБ в связи с формированием многоукладной
экономики является определение объема
и состава национального богатства (активов)
различных форм собственности. Этот аспект
характеристики НБ имеет особое значение
в исследовании потенциала развития различных
форм собственности и их вклада в экономику
страны.
Среди нерешенных
проблем, обострившихся в новых
условиях функционирования экономики,
- проблема стоимостной оценки
непроизводственных активов и
прежде всего природных ресурсов, а также проблема оценки
домашнего имущества в соответствии с
современной концепцией включения его
в состав национального богатства. Решение
этих сложных задач и проблем предполагает
необходимость решения других задач совершенствования
методологии статистической оценки НБ
и его компонентов, сбора, обработки и
анализа информации.
Далеко не все
рекомендованные ООН показатели
национального богатства используются
в настоящее время статистическими
органами различных стран. Освоение
полной программы международных стандартов в указанной
области статистики в России в перспективе
возможно. Тем не менее в настоящее время
представляется реальным, с учетом новой
системы национальных счетов ООН и реформирования
статистической отчетности в России, усовершенствовать
отдельные методы статистической оценки
показателей национального богатства.
4. Классификация
национального богатства
Национальное богатство состоит из экономических
активов:
-нефинансовых произведенных;
-нефинансовых непроизведенных;
- финансовых.
Четкое определение
содержания этих групп активов
определяется соответствующими
классификациями .
Все экономические
активы, включаемые в состав национального
богатства, подразделяются на
две основные группы – нефинансовые
и финансовые.
Все компоненты национального богатства являются
экономическими активами.
Определение
активов НБ предполагает необходимость
уточнения термина «актив». Актив
является важнейшим понятием
элементов категории собственности,
составляющих «собственный капитал»
секторов экономики и национальное богатство
страны.
Понятие «экономические
активы» предполагает наличие
права собственности на эти
активы, как отдельных лиц, так
и групп лиц или правительства,
представляющего в стране все
общество (за некоторыми исключениями, когда невозможно установить право собственности,
например на воздушную среду Земли, на
Океан). Помимо этого, важным критерием
отнесения актива к категории экономических
служит признак его способности обеспечивать
своим собственниками определенные выгоды,
а также право передачи его другим физическим
и юридическим лицам.
Нефинансовые
активы – это объекты, находящиеся
во владении институциональных
единиц и приносящие им реальные
либо потенциальные экономические
выгоды в течение определенного
периода в результате их использования или хранения.
В зависимости от способа создания такие
активы подразделяются на две группы –
произведенные и непроизведенные. Нефинансовые
произведенные активы создаются в результате
производственных процессов и включают
три основных элемента: основные фонды
(основной капитал), запасы материальных
оборотных средств и ценности.
Основные фонды
(основной капитал) представляют
собой произведенные активы, неоднократно
или постоянно используемые для
производства товаров и для
оказания рыночных и нерыночных услуг и функционирующие
в течение длительного времени (не менее
одного года). При этом в составе данной
группы не учитываются мелкий инструмент
и инвентарь, некоторые виды военного
снаряжения и т. п.
Материальный
основной капитал состоит из зданий (включая жилища), сооружений,
машин и оборудования, а также культивируемых
(выращиваемых) активов. Указанный элемент
национального богатства не включает
машины и оборудование, приобретенные
домашними хозяйствами для конечного
потребления (например, автомобили, холодильники,
телевизоры и т. д.). Они учитываются в справочной
статье «потребительские товары длительного
пользования в домашних хозяйствах». Однако
если такие машины используются домашними
хозяйствами для осуществления процесса
производства, то они должны быть отнесены
к основным фондам. Культивируемые (выращиваемые)
активы – один из главных элементов материального
основного капитала в сельском хозяйстве,
который включает стоимость племенного,
продуктивного и рабочего скота, плодовых
садов, виноградников и других многолетних
насаждений, дающих неоднократный урожай.
Отметим, что
основные фонды входят не только
в состав произведенных материальных
активов, но и образуют группу
произведенных нематериальных активов,
которая состоит из расходов на разведку полезных ископаемых
и стоимости объектов, созданных трудов
человека и представленных в виде информации,
нанесенной на какие-либо носители. К объектам
такого рода относятся программное обеспечение
ЭВМ (как купленное, так и разработанное
для собственного потребления), оригиналы
произведений развлекательного жанра,
литературы и искусства. В состав данной
группы активов включаются также крупные
расходы на покупку, разработку или расширение
компьютерных бах данных, которые предполагается
использовать более одного года.
Основные фонды
как наиболее важный элемент
национального богатства традиционно
учитываются отечественной государственной
статистикой, при этом их состав
более близок к соответствующей
экономической категории СНС,
чем все другие элементы. Однако исчисляемый в России
показатель стоимости основных фондов
не тождествен категории основного капитала,
используемой в приведенной выше классификации.
К основным фондам в отечественной статистической
практике относятся лишь полностью законченные
объекты, в то время как в СНС в состав
данного вида активов частично включается
и незавершенное производство, если оно
перешло в собственность владельца. Речь
идет об элементах основного капитала,
являющихся результатом длительного цикла
производства, если оплата производится
поэтапно, или в случае их производства
непосредственно потребителем. В стоимость
основного капитала при поэтапной оплате
объекта включается лишь часть стоимости,
оплаченная заказчиком. При переходе к
исчислению национального богатства в
соответствии с методологией СНС 1993 года
в России был разработан и утвержден Общероссийский
классификатор основных фондов, который
значительно приближен к рекомендациям
ООН и введен в статистическую практику
с 1996 г.
Вторым элементом,
входящим в состав произведенных нефинансовых
активов, являются запасы материальных
оборотных средств, т. е. товары, созданные
в текущем или более раннем периоде и предназначенные
для продажи или использования в производстве
в более поздний период (производственные
запасы сырья и материалов, незавершенное
производство, готовая продукция, товары
для перепродажи). К ним также относятся
государственные материальные резервы,
т. е. запасы стратегических материалов,
зерна и других товаров, имеющих особое
значение для страны и хранимых правительством
на случай чрезвычайных ситуаций.
В состав производственных
запасов включаются сырье, материалы,
топливо, инструменты, семена, корма
и другие товары, которые их
владельцы приобретают и хранят
с целью использования в качестве элементов промежуточного потребления
на своем предприятии, т. е. товары, не предназначенные
для перепродажи. Характерной особенностью
производственных запасов является то,
что они, как правило, потребляются в течение
одного производственного цикла и их стоимость
полностью входит в стоимость произведенных
из них (либо с их участием) товаров и услуг.
Незавершенное производство – это товары
и услуги, производство которых начато,
но еще полностью не закончено и будет
продолжено тем же производителем в последующем
периоде. Готовая продукция – это товары,
полностью изготовленные и предназначенные
для продажи или отправки другим хозяйственным
единицам.
Отметим, что
товары, имеющие одну и ту же
натурально-вещественную форму,
могут относиться к разным
элементам национального богатства в зависимости
от фактического их использования в тот
момент времени, по состоянию на который
определяется объем собственного капитала
сектора экономики или страны в целом.
Например, станок, использующийся в производственном
процессе или подлежащий установке на
предприятии, входит в состав основного
капитала, а такой же станок, находящийся
на складе готовой продукции предприятия-изготовителя,
относится к категории запасов материальных
оборотных средств. Товары для перепродажи
представляют собой стоимость товарных
запасов в торговле, предназначенных для
последующей продажи.
В состав произведенных
материальных активов включаются
ценности, т. е. дорогостоящие
товары длительного пользования,
которые приобретаются и хранятся
в качестве средства сохранения стоимости и, как правило,
не используются в процессе производства
или для личного потребления. Приобретая
данный элемент национального богатства,
их владельцы рассчитывают на то, что с
течением времени стоимость таких товаров
повысится либо по крайней мере не изменится.
К ценностям относятся: драгоценные металлы
и камни, которые хранятся домашними хозяйствами
и предприятиями, но не в качестве производственных
запасов; антикварные и ювелирные изделия,
имеющие значительную стоимость; уникальные
произведения искусства, коллекции.
Стоимость потребительских
товаров длительного пользования
в домашних хозяйствах, которые
по своему экономическому содержанию
являются также произведенными
нефинансовыми активами, рекомендуется
указывать справочно, во вспомогательной таблице к счетам
по сектору домашних хозяйств, поскольку
в СНС 1993 года стоимость материальных
благ, включаемых в указанную группу, относится
не к накоплению, а к потреблению. Потребительские
товары длительного пользования, т. е.
накопленное населением домашнее имущество,
традиционно учитываются в России в качестве
одного из основных элементов национального
богатства. Отметим, что учитывать данный
элемент сложно, поскольку определить
стоимость накопленного домашнего имущества
населения непосредственно по материалам
государственной статистической отчетности.
А также по данным бухгалтерского учета
невозможно.
Данный показатель
рассчитывается с помощью метода
«непрерывной инвентаризации». При
этом на основе материалов
бюджетных обследований и данных об объеме розничного товарооборота
определяется сумма расходов населения
на приобретение отдельных видов товаров
длительного пользования (мебель, посуда,
автомобили и т. д.). По каждой товарной
группе устанавливаются средние сроки
службы такого имущества. Стоимость потребительских
товаров длительного пользования по состоянию
на конец периода рассчитывается путем
прибавления к стоимости имущества, накопленного
на начало года, стоимости вновь приобретенных
товаров длительного пользования и вычитания
общей суммы их годового износа, который
исчисляется по каждому виду имущества
как частное от деления стоимости его
приобретения на средний срок службы.
В соответствии
с методологией СНС 1993 года
основные фонды и домашнее
имущество должны оцениваться по восстановительной стоимости .
5.Система показателей статистики
национального богатства
В задачи статистики национального богатства
входят статистическая характеристика
объема, структуры, динамики и эффективности
использования всего богатства и его составных
элементов, изучение технического перевооружения
народного хозяйства, внедрения прогрессивной
техники и технологии. Решение этих задач
связано с разработкой системы показателей
и обоснованием методологии их исчисления.
Система показателей статистики национального богатства,
используемая в анализе, включает в себя
следующие основные характеристики:
наличия (объема) и структуры
богатства;
воспроизводства важнейших
его частей;
динамики всего богатства
и его составных частей;
размещения богатства на территории страны;
охрану природных ресурсов
и их восполнения.
Пользуясь этой
системой, можно охарактеризовать
изменения в объеме и составе
всего богатства с различных
сторон, построив соответствующие
группировки, баланс национального
богатства и отдельных его частей.
Объем национального
богатства исчисляется, как правило,
в стоимостном выражении в
текущих и сопоставимых (постоянных)
ценах на определенный момент
времени (обычно на начало и
конец года).
Объем национального
богатства в текущих ценах отражает стоимость его
элементов в ценах приобретения соответствующих
периодов. Стоимость отдельных фондов
при этом периодически (в зависимости
от уровня инфляции) приводится в соответствие
с ценами, существующими на дату переоценки.
В постоянных ценах объем национального богатства
отражает стоимость всех его элементов
в ценах одного периода (принятых за базисные
цены). Изменение физического объема национального
богатства и его отдельных элементов рассчитывается
в сопоставимых ценах.
Россия обладает огромным по своему объему
непрерывно возрастающим национальным
богатством.
По мере развития
страны, повышения уровня ее экономического
развития структура национального
богатства изменяется. Основной
тенденцией при этом является
рост доли личного имущества граждан.
С переходом
на систему национальных счетов
приобретает особое значение
метод непрерывной инвентаризации,
используемой в зарубежной статистке
для оценки стоимости реального
(в постоянных ценах) накопленного
богатства за относительно длительный период времени.
Значительный
удельный вес в составе накопленного
богатства занимают основные
производственные фонды. Статистика
характеризует основные фонды
системой показателей, среди которых
показатели объема, состава фондов,
коэффициенты состояния, движения основных фондов,
показатели их использования, показатели
динамики.
Заключение
Важнейшая часть национального богатства вещественное
богатство, представленное всей совокупностью
накопленных материальных ценностей.
Однако значительная часть результатов
человеческого труда не находит своего
выражения в вещной форме. Это, прежде
всего, степень искусности населения,
накопленных производственного опыта
и знаний, достигнутого уровня как общей,
так и производственной культуры, а также
духовного, образовательного и интеллектуального
уровней развития нации, ее здоровье. Здесь
мы вновь особо подчеркиваем систему ценностей,
которой руководствуется нация в своей
жизнедеятельности и хозяйственной жизни.
Конечно, данный показатель вряд ли можно
выразить в стоимостной оценке, но смена
ориентиров в системе ценностей, и, прежде
всего, духовных, определяет характер
жизнедеятельности нации. Утрата духовного
стержня неминуемо влечет за собой увядание
всех остальных составляющих национальной
идентификации. Для подсчета национального
богатства используются понятия активы
и пассивы. Активы представляют собой
объекты собственности, в отношении которых
субъекты осуществляют свои права собственности
и от владения, распоряжения и пользования
которыми получают экономическую выгоду.
Пассивы это задолженность или обязательства
по погашению долгов.
Таким образом, значение национального
богатства определяется тем, что, во-первых,
она содержит ключевые макроэкономические
показатели и, во-вторых, является эффективным
инструментом гармонизации и интеграции
всей экономической статистики: определения,
классификации и показатели, используемые
в различных разделах экономической статистики,
подлежат согласованию с соответствующими
определениями, классификациями и показателями
национального богатства.
Задачи.
3.16. По данным
задачи 3.10 постройте группировку
коммерческих банков по двум
признакам: по величине балансовой
прибыли и сумме активов. По
каждой группе и подгруппе
определите число банков, величину
балансовой прибыли, сумму активов
и другие два-три показателя, взаимосвязанных
с группировочными. Результаты группировки
оформите в виде таблицы и сформулируйте
выводы.
Известны следующие
данные по основным показателям деятельости
крупнейших банков одной из областей Российской Федерации (данные условные):
(млн. руб.)
