Общая характеристика страхового рынка. 4

    Частное образовательное учреждение

    ЮЖНО  – УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ 
 
 
 
 
 
 

    РЕФЕРАТ 

    НА  ТЕМУ Общая характеристика страхового рынка.

    ПО  ДИСЦИПЛИНЕ Страхование 
 
 
 
 

    Выполнил(а) студент(ка)

    Попова  С.И.

                (Ф.И.О.) 

    Ул.Набережная 1

    (адрес  проживания) 

    Группа: Фзс-401

    Дата  отправления ______ 
 

    Результат проверки ______________

    Проверил  преподаватель Сергеичева И.А.

    Дата  проверки ___________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Челябинск, 2011г.

Содержание

Введение

1.Общая характеристика страхового рынка РФ

1.1.Страховой рынок в качестве составной части финансового рынка

1.2. Понятие и функции страхового рынка

1.3. Структура страхового рынка

1.4. Основные пути совершенствования инфраструктуры страхового рынка как главного направления его модернизации

Заключение

Список литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Несмотря на то, что в России страхование находится  лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех  пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных  потребностей человека через систему  страховой защиты от случайных опасностей.

Страхование как  система защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства  является необходимым элементом  современного общества. Оно предоставляет  гарантии восстановления нарушенных имущественных  интересов в случае природных  и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет  не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования  в странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важной задачей является становление  цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия  в страховых организациях высококвалифицированных  специалистов, обладающих глубокими  знаниями теории и практики страхования. Но и потенциальные клиенты страховых  компаний, страхователи должны иметь  хотя бы общее представление об основах  страхования, условиях проведения отдельных  его видов, специфике договоров  страхования.

Современная государственная  политика в области страхования, по сути, является тормозом развития отрасли. На сегодняшний день Закон «Об  организации страхового дела в РФ»  уже справил десятилетний юбилей. В его рамках был создан и функционирует  российский рынок страхования. Закон  очертил правовое пространство для  создания и функционирования коммерческих страховых компаний в России, определил  основы государственного надзора за деятельностью страховщиков.

Внесенные за истекшее время поправки к закону не привели  к существенным изменениям ни в условиях функционирования страхового рынка, ни государственного регулирования страхования. Однако по истечении одиннадцати  лет можно констатировать, что  в России сложилось правовое пространство и условия функционирования рыночной экономики в целом. Определились экономические потребности в  страховой защите (платежеспособный спрос на страховые услуги) и одновременно выявились белые места в действующем  законе.

Именно данными  фактами определяется актуальность темы на современном этапе.

Любые поправки к действующему законодательству должны базироваться на тщательном анализе  тенденций, сложившихся в отрасли  в рамках действующего закона, выявления  позитивных и негативных явлений, определении  направлений усиления первых и устранения вторых. В этом плане мотивация  и технология разработки поправок к  закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ничем не отличается от стандартного подхода, принятого при внесении изменений и дополнений в действующее законодательство. Имеется необходимость корректировки ранее сделанных выводов и подготовленных законопроектов. 
 
 
 

1. Общая характеристика  страхового рынка РФ

1.1 Страховой  рынок в качестве составной  части финансового рынка

В составе финансового  рынка страховой рынок является одним из большого количества его  спорных звеньев. Вложенные средства назад возвращаются не всем страхователям, только некоторая часть получает страховые выплаты. Зато иногда суммы  страховых выплат могут быть в  несколько раз больше, чем первоначально  вложенные средства.

Именно таким  образом на страховом рынке происходит перераспределение временно свободных  денежных средств. Характерной особенностью этого процесса является то, что  накопление денежных средств и их использования происходит не одновременно.

Страховые рынки  исполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов. Страховые компании, если не считать  коммерческие банки, занимают ведущие  позиции по значению в качестве поставщиков  ссудного капитала и величине активов.

Природа аккумулируемых страховыми компаниями ресурсов делает возможным использование временно свободные денежные средства для  долгосрочных производственных капитальных  вложений через рынок ценных бумаг. Банки, опирающиеся на достаточно краткосрочно привлекаемые средства, не имеют таких  возможностей. Поэтому страховые  компании в этой части занимают господствующее положение на финансовом рынке.

Превышение притока  денежных средств в виде страховых  взносов и доходов от активных операций (спонсорство, инвестиции, ипотека  и др.) над суммами страховых  выплат держателям полисов позволяет  страховщикам ежегодно увеличивать  свои доходы и инвестировать их в  прибыльные программы народного  хозяйства, ценные бумаги (государственные  краткосрочные облигации, векселя, акции и т. п.), а также вкладывать в закладные под недвижимость, на депозиты в банки и др.

Государство может  участвовать в рыночных отношениях в качестве страховщика через  государственные страховые организации  и воздействовать на работу страхового рынка разнообразными законодательными и правовыми актами. Регулирование  страховой деятельности государством расширяет и усиливает позитивные стороны рыночного механизма  страхования. Механизм государственного регулирования страховой деятельности как бы "переплетается" с рыночным механизмом страхования.

Всеобщность страхования  определяет непосредственную связь  страхового рынка с финансами  предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным  бюджетом и другими финансовыми  институтами, в рамках которых реализуются  страховые отношения. В таких  отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным  бюджетом и государственными внебюджетными  фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок  с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и  региональными финансами, где страховые  организации размещают страховые  резервы и другие инвестиционные ресурсы. Как показывает зарубежный опыт, страховому рынку свойственны мощные мотивы саморазвития, а именно: гибкость, активность, инициатива и предпринимательство, новаторство.

1.2 Понятие и  функции страхового рынка

Страховой рынок  - составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка. Их специфика происходит из сущности страхования. В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31 декабря 1997г. под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Угроза интересам субъектов страхового рынка существует всегда, но не носит обязательного характера.

Каждый страховой  продукт соотносится с конкретным объектом страхования (то, что страхуется), определяет причины страхования (страховой  риск), его стоимость (страховую сумму), цену (страховой тариф), условия денежных платежей (расчетов) в предвидении  тех событий, от которых последний  страхуется. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховым полисом. Полис  подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры  сделки, является юридическим документом.

Специфика страхового продукта (его видимая сторона) в  том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы. Такое соотношение  обеспечивает рыночную привлекательность  страховых продуктов и соответствующий  спрос на них. Видимая выгода от покупки  страхового продукта налицо. Но она  не означает потери продавца, так как  число полисов (покупателей) обычно больше, чем число страховых случаев. В силу этого продавец (страховщик) не несет потерь, если цена страхового продут определена правильно. Можно предположить, что страхование - это своеобразная «игра» между покупателями и продавцами страховых продуктов, т.е. страхователями и страховщиками. Суммарная величина «выигрышей» и «проигрышей» в этой игре должна быть сведена к нулю (теоретически).

Страховщиком  устанавливается определенные соотношения  между платежами страхователей  и страховщика, возникающими по поводу купли-продажи страхового продукта, т.е. определяют цену страхового продукта (тариф).

Уровень тарифа должен быть достаточно низок, чтобы  обеспечить сбыт данного страхового продукта, но и в то же время достаточно высок, чтобы покрыть расходы  страховщика на выплату возмещений и содержание аппарата, а также  обеспечить необходимую прибыль. Эта  противоречивая задача решается на основе использования вероятностных расчетов.

Тариф, с одной  стороны, заключает в себе величину страхового риска (и, следовательно, определяет его цену). С другой - представляется некоторой средней величиной. Между тем страховые события действуют «не в среднем», а избирательно, адресно. Данное противоречие решается путем соответствующей дифференциации цен страхового продукта по категориям его покупателей, с учетом их индивидуальных рисков. Другими словами, в процедуру купли-продажи страховых продуктов вводится система скидок и накидок, при которой учитываются индивидуальные особенности страхователей и которая одновременно заинтересовывает и даже вынуждает страхователя к бережному отношению к застрахованному объекту, т.е. минимизации страхового риска. Таким образом, стоимость и цена страхования как количественные характеристики страхового продукта - вполне конкурентные величины.

Необходимость продать страховой продукт вынуждает  страховщика к совершенствованию  страховых продуктов, снижению цен  на них. Необходимость получить прибыль, наоборот, требует повышения цен. Отсюда страховой рынок регулируется спросом и предложением на страховые  продукты, за исключением тех случаев, когда страхование объектов (субъектов) осуществляется в обязательном порядке (т.е. по закону).

Функционирование  страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки - депозиты, фондовый рынок - ценные бумаги и т.д.

Страховой рынок  выполняет ряд взаимосвязанных  функций: компенсационную, накопительную, распределительную, предупредительную  и инвестиционную. Основная функция страхового рынка - компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования. Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную страховую сумму. Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования. Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба.

Реализация предупредительной  функции обеспечивается финансированием  мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев и стихийных  бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных  мероприятий. Осуществление предупредительных  функций способствует повышению  финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения  бесперебойности процесса общественного  воспроизводства. Инвестиционная функция  страхового рынка реализуется через  размещение временно свободных средств  в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции  возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных  инвесторов, основной функцией которых  в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством  страхования. 
 
 
 

1.3 Структура  страхового рынка

Страховой рынок  представляет собой сложную развивающуюся  интегрированную систему, к звеньям  которой относятся страховые  организации, страхователи, страховые  продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения  страхователей и система его  государственного регулирования.

Страховые организации  - институциональная основа страхового рынка. Страховая организация или страховая компания - это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховая организация - экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения между страховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования.

Страховые организации  структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых  операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают  на акционерные, частные, публино-правовые и общества взаимного страхования. Акционерная страховая компания - это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран. Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию «Ллойд», которая представляет собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. В государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка.

Правительственные страховые организации относятся  к некоммерческим структурам, деятельность которых основана на субсидировании. Правительственные страховые организации специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и служащим. Общество взаимного страхования - это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу -- некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования- одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, является полис.

По характеру  выполняемых страховых операций различают специализированные и  универсальные страховые организации. Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое страхование, ядерное страхование и др. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования - создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Универсальные страховые организации предлагают большой перечень страховых услуг. По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации. Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь. Это - юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт - центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения. Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействие исполнения договора страхования. Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры. Сюрвейеры инспектора или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования.

Аджастеры - это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих  интересов, разработки законодательных  актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации  создают объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются  как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые  организации. Такие объединения  страховщиков не могут заниматься страховой  деятельностью.

Между тем страховые  компании объединяются для проведения некоторых страховых операций в  страховой пул. Такое объединение  страховщиков позволяет увеличить  финансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков. Заключение договора страхования со страховым  пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся  все участники пула. Однако при  наступлении страхового случая страхователь вынужден урегулировать претензии  с каждым из страховщиков в отдельности. Такая форма организации страховых отношений называется сострахованием.

Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие  объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают  потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании  и развитии страхового законодательства и др.

Важным звеном страхового рынка выступает система  государственного регулирования, необходимость  которого связана в первую очередь  с защитой прав и интересов  страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.4. Основные пути совершенствования инфраструктуры страхового рынка как главного направления его модернизации

1. Развитие страховой  посреднической деятельности.

Первоочередное  значение для реализации новой концепции  развития отечественного страхования  имеет развитие страховой посреднической деятельности.

В рамках модели страхового рынка, в которой главное  место отводится страхованию  в его добровольной форме, страховые  посредники призваны играть ведущую  роль. Механизмом развития такого рынка  должна стать конкуренция за новые  группы потребителей, которые должны вовлекаться в страховые отношения  на основе учета их интересов. Основой  функционирования такого рынка является сочетание интересов потребителей и поставщиков страховых услуг. Локомотивом же этой развивающей  рынок конкуренции и главным  средством обеспечения сочетания  интересов потребителей и поставщиков  страховых услуг как базы его  устойчивого роста и должна стать  деятельность страховых посредников. Реализации этой цели и должна быть подчинена деятельность страховых посредников на рынке преимущественно «добровольного» типа. Этому должны соответствовать формы регулирования и стимулирования их деятельности. Незащищенность результатов деятельности страховых посредников во взаимоотношениях со страховыми компаниями

На современном  этапе развития отечественного страхового рынка довольно распространенной является практика, когда страховые компании пытаются присвоить результаты деятельности страховых посредников, существующие в форме созданной (создаваемой) ими клиентской базы. При этом страховщик использует готовые результаты проделанной  страховым посредником работы, заключающиеся  в выявлении наиболее актуальных страховых потребностей страхователя и их формализации в основных условиях программы страхования.

Другой разновидностью подобной практики является присвоение уже действующего страхового портфеля, когда при возобновлении договоров  страхования страховая компания вступает в непосредственное взаимодействие со страхователем, отказывая посреднику в выплате причитающегося ему  вознаграждения или пытаясь снизить  его до заведомо неприемлемого для  посредника уровня.

Такая ситуация серьёзно препятствует полноценному развитию страховых посредников и рынка  в целом. Во-первых, у потребителей страховых услуг снижается заинтересованность в использовании услуг страховых  посредников. Во-вторых, когда страховой  посредник не получает адекватной компенсации  произведенных затрат, нарушается процесс  его воспроизводства как субъекта предпринимательской деятельности.

Неэффективный режим налогообложения операций страховых посредников

Отличительной особенностью современной практики взаимоотношений государства и  страховых посредников является фактически полное отсутствие внимания государства к вопросам стимулирования страховых агентов и брокеров. Особенно ясно это проявляется в  неэффективности налогообложения  страховой посреднической деятельности.

Существующий  режим налогообложения операций страховых посредников является одной из главных причин, вызывающих дефицит финансовых ресурсов у страховых  посредников и обусловливающих  недостаточную устойчивость страховой  посреднической деятельности. 

Согласно действующему налоговому законодательству, страховые  премии освобождены от обложения  НДС в соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса  РФ. В то же время вознаграждение, получаемое страховыми посредниками, является объектом налога на добавленную  стоимость. Это противоречит теории страхования и зарубежному опыту  налогообложения операций на страховом  рынке и лишает отечественных  страховых посредников 18 % их доходов. Кроме того, существующий порядок исчисления и уплаты страховыми посредниками налога на прибыль (метод начисления), который реализуется «независимо от фактического поступления денежных средств» (статья 271 Налогового Кодекса РФ), также серьезно ухудшает финансовое положение и, особенно, финансовую устойчивость тех из них, которые не работают по «упрощенной» схеме налогообложения. Таким образом, порядок налогообложения негативным образом влияет на наиболее перспективных с точки зрения развития бизнеса страховых посредников.

В условиях низкой и нестабильной платежеспособности потребителей деятельность страховых  посредников по развитию рынка характеризуется  крайней неравномерностью поступления  доходов. В целом следует отметить, что неравномерность получения  доходов - это важная особенность  данного вида бизнеса в принципе. Поэтому международная практика делового оборота предусматривает  предоставление страховщиками страховым  посредникам так называемых premium payment warranties (отсрочек по уплате страховых  премий), которые могут доходить до 180 дней. В настоящее время в  нашей стране на общую неравномерность  получения доходов страховыми посредниками, вытекающими из самого содержания этой деятельности, дополнительно накладываются  особенности, обусловленные проблемами с платежеспособностью потребителей. В этой ситуации страховые посредники, уплатив налоги авансом, нередко оказываются лишенными необходимых средств для своего развития вследствие последующего неисполнения или необязательного исполнения потребителями своих финансовых обязательств, которое, в свою очередь, зачастую является следствием общей макроэкономической неопределённости. Такое положение является прямым следствием применения к страховым посредникам порядка исчисления и уплаты налога на прибыль, который не учитывает реальные рыночные условия их деятельности. Существующий порядок уплаты налога на прибыль оказывает серьезное сдерживающее влияние на бизнес страховых посредников, подрывая возможности его планомерного развития и заинтересованность страховых посредников в увеличении его объемов.

Совершенствование механизма регулирования и пути стимулирования деятельности страховых  посредников.

Правовое регулирование  и договорное обеспечение посреднической деятельности должны соответствовать  потребностям решения страховыми посредниками актуальных задач развития реального  страхования в нашей стране и  тем бизнес-процессам, с помощью  которых эти решения могут  быть достигнуты. Анализ современных  рыночных отношений показал, что  рынку необходимы и страховые  посредники, которые являются представителями  только страховщиков, и независимые  страховые посредники, которые обладают возможностью представлять в страховых  сделках и страхователей, и страховщиков: 

1. «Связанный»  страховой посредник (агент) - страховой  посредник, обеспечивающий организацию  страховой защиты интересов потребителей  страховых услуг, представляя  одного или нескольких страховщиков, которые несут полную ответственность  за его действия.