Охрана наследства и управление им

         НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

              ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

            БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ  ИНСТИТУТ 
 
 

                                     ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

                          СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ЮРИСПРУДЕНЦИЯ» 
 

                                        ЭКЗАМЕНАЦИОННАЯ РАБОТА

                                        ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО» 

                              «Охрана наследства и управление им» 
 
 
 
 
 

                                                                                          Выполнил: студент заочной формы  обучения

                                                                                          Нимаев Чингис Борисович  

                                                                                          Проверил:______________________________

                                                                                          Оценка______________Подпись___________   
 
 
 
 
 

                                                                          Улан-Удэ

                                                                              2011                       

     Введение

     Тема, принятая автором к рассмотрению, носит актуальный характер, потому что в ней рассматриваются как самые основные, так и общие вопросы охраны наследственного имущества и управления им. В данной курсовой работе автором взяты к рассмотрению различные вопросы доверительного управления имуществом, охраны наследственного имущества и т.д., которые могут встречаться при вступлении в наследство. Кроме того, автором был проведён анализ доверительного управления имуществом, принятия мер по охране наследства, управления наследственным имуществом.

     При написании работы автор выделяет следующее:

     Наследственное  имущество принадлежит наследнику, принявшему наследство, с момента  открытия наследства. Между тем момент открытия наследства и момент принятия его наследником могут быть отделены один от другого определенным промежутком времени. На наследника, таким образом, возлагается бремя содержания наследственного имущества с момента открытия наследства до его принятия. В то же время наследник может воспользоваться плодами, продукцией, доходами и иными приращениями наследственного имущества, возникшими за этот период.

     Следовательно, в той мере, в какой наследственное имущество нуждается в охране и управлении до того момента, как необходимые действия сможет осуществлять соответствующий собственник (т.е. до принятия наследства), возникает потребность наделения такими полномочиями и иных управомоченных лиц.

     Охрана  наследства и управление им регулируются ст. 1171 ГК РФ. Охрана наследства предполагает принятие нотариусом или исполнителем завещания определенных мер по обеспечению сохранности наследственного имущества с целью недопущения его порчи, уничтожения или утраты до его принятия наследниками. Кроме того, меры по охране наследственного имущества могут быть приняты лицами, имеющими право совершать нотариальные действия. Так, должностные лица органов исполнительной власти по месту открытия наследства (по последнему постоянному месту жительства наследодателя, а если оно неизвестно – по месту нахождения наследственного имущества или его основной части) по сообщению граждан, юридических лиц или по своей инициативе принимают меры к охране наследственного имущества, если это необходимо в интересах наследников, отказополучателей, кредиторов или государства. Должностные лица, которые приняли меры к охране наследственного имущества, сообщают об этом государственной нотариальной конторе по месту открытия наследства.

     При наличии в составе наследства имущества, требующего управления, нотариус, а при наследовании по завещанию, в котором назначен исполнитель завещания, – исполнитель завещания в качестве учредителя доверительного управления заключает договор доверительного управления этим имуществом.

     Также автор указывает, что к имуществу, требующему управления, закон, в частности, относит предприятие (как имущественный комплекс), отдельные объекты, относящиеся к недвижимости, доли в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права (см. п. 1 ст. 1013, ч. 1 ст. 1173 ГК РФ). Особенности доверительного управления ценными бумагами должны быть определены специальным законом (ч. 4 ст. 1025 ГК РФ). Частично эти особенности оговорены в Законе о рынке ценных бумаг, который содержит самые общие указания о понятии и объектах управления ценными бумагами, особом статусе и ответственности управляющего (ст. 5). В отсутствие закона, специально посвященного особенностям доверительного управления ценными бумагами, основными источниками правового регулирования являются нормативные акты ЦБ РФ и ФКЦБ.

     Объектом  исследования автора в данной работе является охрана наследственного имущества и управления им.

     Предметом исследования в данной работе является Общие положения об охране наследственного имущества и управления им.

     Целью исследования, поставленной автором в данной работе является изучение и анализ охрана наследственного имущества и управления им.

     При постановлении цели данной работы автор определил решение следующих задач:

     – Рассмотреть общие положения охраны наследства и управления им;

     – Выделить меры по охране наследства;

     – Рассмотреть и дать анализ доверительного управления имуществом;

     – Указать способы возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя, и расходов на охрану наследства и управление им. 

      1. Система мер по охране наследства и управления им

     1.1 Общие положения охраны наследства и управления им

     Меры  по охране наследства и управлению наследством на основании п. 1 ст. 1171 ГК РФ принимаются для защиты прав наследников, отказополучателей и других заинтересованных лиц.

     Автор выделяет, что непосредственные меры по охране наследства принимаются по месту жительства наследодателя, а если оно неизвестно – по последнему постоянному месту жительства.¹ При невозможности определить последнее место жительства меры по охране имущества принимаются нотариусом по местонахождению недвижимости, а если имущество находится в разных местах – по местонахождению наиболее ценной части имущества.

     Автор утверждает, если имущество наследодателя или его часть находятся не в месте открытия наследства, нотариус или должностное лицо по месту открытия наследства посылает нотариусу или должностному лицу органа исполнительной власти по местонахождению наследственного имущества поручение о принятии мер к его охране. Должностное лицо органа исполнительной власти, принявшее меры к охране наследственного имущества, сообщает нотариальной конторе по месту открытия наследства о принятии указанных мер.

     Автор указывает, что нотариус принимает меры по охране имуществом и управлению им по заявлению следующих лиц: ²

     1) одного или нескольких наследников;

     2) исполнителя завещания;

     3) органа местного самоуправления;

     4) органа опеки и попечительства;

     5) других лиц, действующих в интересах сохранения наследственного имущества.

     В заявлении должны быть указаны сведения о месте открытия наследства, о  местонахождении имущества с  указанием счетов в банке, адресов  и т.д., просьба принять меры по охране указанного имущества.

     При получении заявления необходимо предпринять следующие меры, обеспечивающие охрану наследственного имущества:

     а) установить место открытия наследства, наличие имущества, его состав и  местонахождение;

     6) известить наследников, сведения  о которых имеются, об открывшемся  наследстве и предстоящей описи имущества;

     в) в подтверждении факта смерти наследодателя истребовать свидетельство  о смерти;

     г) известить о предстоящей описи  имущества представителей жилищных органов, местной администрации, в  необходимых случаях – представителей органов внутренних дел и других заинтересованных лиц;

     д) если имеются основания предполагать, что имущество в порядке наследования будет передано государству, сообщить об описи соответствующему финансовому  или налоговому органу;

     е) уточнить, были ли приняты предварительные меры к охране наследственного имущества (было ли опечатано помещение, в котором оно находится, кем, кому передано на хранение и другие меры).

     Если  назначен исполнитель завещания, то нотариус по согласованию с ним принимает  указанные меры. Исполнитель завещания самостоятельно или по требованию наследников принимает меры по охране наследства и управлению им.

     Заявление может быть принято нотариусом при  предъявлении свидетельства о смерти или при наличии достоверной  информации о смерти наследодателя.³ В том случае, если до подачи заявления нотариусу были предприняты предварительные меры по его охране, лица, подавшие заявления, должны сообщить ему о них.

     Автор дополняет: при получении заявления нотариус должен зарегистрировать его в книге заявлений о принятии мер по охране наследственного имущества. Нотариус определяет наличие наследственного имущества, его состав и местоположение, выявляет иное имущество, о котором может быть не известно наследникам, а также ставит в известность наследников об открытии наследства. В целях выявления состава наследственного имущества и его охраны банки, другие кредитные организации и иные юридические лица обязаны по запросу нотариуса сообщать ему об имеющихся у этих лиц сведениях об имуществе, принадлежавшем наследодателю.⁴ Полученные сведения нотариус может сообщать только исполнителю завещания и наследникам.

     Меры по охране наследственного имущества и управлению им назначаются нотариусом в течение установленного им срока, определяемого с учетом характера и ценности наследства, а также времени, необходимого наследникам для вступления в наследство. Охрана наследственного имущества должна осуществляться нотариусом до момента принятия наследства наследниками, но не более чем в течение шести месяцев.

     Автор обосновывает, что срок для принятия мер по охране наследства и управлению им может быть продлен до девяти месяцев со дня открытия наследства в следующих случаях:⁵

     1) если наследник отказался от  наследства или был отстранен  от него как недостойный;

     2) если право наследования у лица возникло только вследствие непринятия наследства другим наследником;

     3) если имела место наследственная  трансмиссия.

     Автор указывает, что исполнитель завещания осуществляет меры по охране наследства и управлению им в течение срока, необходимого для исполнения завещания.

     Автор дополняет: в том случае, если наследственное имущество находится в разных местах, нотариус направляет обязательное для исполнения поручение об охране и управлении данным имуществом по месту его нахождения. Данное поручение носит характер возложения нотариусом на другое лицо обязанности по охране и управлению наследственным имуществом. Если нотариусу по месту открытия наследства известно, кем должны быть приняты меры по охране имущества, такое поручение направляется соответствующему нотариусу или должностному лицу. Вместе с поручением представляются необходимые сведения, документы и производится оплата за совершение такого нотариального действия.

     В случае если место открытия наследства не совпадает с местом принятия мер по его охране, нотариус, принявший меры к охране имущества, должен предварительно уведомить нотариуса по месту открытия наследства и наследников о прекращении указанных мер.

     За  совершение действий по охране и управлению имуществом нотариусом взимается государственная пошлина или плата по тарифам, соответствующим размерам госпошлины.

     1.2 Меры по охране наследства

     В целях охраны наследственного имущества  нотариус принимает следующие меры по охране наследства:

     1) составляет опись наследственного  имущества;

     2) оценивает наследственное имущество;

     3) вносит на свой депозитный  счет денежные средства, входящие  в состав наследства;

     4) передает банку на хранение  валютные ценности, драгоценные  металлы, камни, изделия из  них, а также ценные бумаги, которые не требуют управления, а имущество передает по договору на хранение кому-либо из наследников или другому лицу.⁶

     Автор рассматривает, что одним из основных действий, осуществляемых нотариусом в целях охраны наследственного имущества, является составление его описи.

     Составление описи представляет собой нотариальное действие, направленное на охрану наследства (ст. 66 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате). Опись производится нотариусом в присутствии двух свидетелей, которыми не могут являться:⁷

     1) нотариус или иное лицо, которое удостоверило завещание;

     2) недееспособные граждане;

     3) неграмотные граждане;

     4) граждане с физическими недостатками, которые не позволяют им понимать  в полной мере существо происходящего.

     При составлении описи могут присутствовать исполнитель завещания, наследники, представители органа опеки и попечительства, если наследниками являются несовершеннолетние.

     Опись наследства производится нотариусом сразу  после принятия мер по организации  работы по охране наследства и только при наличии согласия лиц, проживавших с наследодателем до его смерти и оставшихся проживать в месте нахождения имущества, подлежащего описи, после смерти наследодателя.

     По  окончании описи составляется акт, который является гарантией сохранности  наследственного имущества до принятия его наследниками. Для составления акта описи нотариус и другие лица выезжают на местонахождение наследственного имущества.

     Автор дополняет, что в акте описи обязательно указываются:⁸

     1) фамилия, имя, отчество нотариуса,  который проводил опись, дата и номер приказа органа юстиции о назначении нотариуса на должность, его нотариальный округ или наименование государственной нотариальной конторы;

     2) дата поступления заявления о  наследуемом имуществе или поручения  о принятии мер по охране  наследуемого имущества;

     3) дата составления описи, сведения  о лицах, принявших участие  в описи;

     4) фамилия, имя, отчество и последнее  постоянное место жительства  наследодателя, время его смерти  и местонахождение описываемого  имущества;

     5) было ли опечатано помещение до явки нотариуса и кем, не нарушены ли пломба и печать;

     6) подробная характеристика каждого  из предметов описываемого наследственного  имущества.

     Нотариус  должен включить в акт описи все  наследственное имущество, отдельно выделить разделы, касающиеся описи предметов домашней обстановки, обихода, и предметы роскоши. Предметами домашней обстановки и обихода являются вещи, служащие для удовлетворения повседневных бытовых потребностей наследников, которые совместно проживают с наследодателем, и принадлежащие ему. Предметами роскоши являются изделия из драгоценных и полудрагоценных камней, антикварные предметы, мебель из ценных пород дерева, картины-подлинники, дорогостоящие ковры, ценные коллекции и другое имущество. Спор между наследниками по вопросу включения имущества в состав предметов обычной домашней обстановки и обихода разрешается судом с учетом конкретных обстоятельств дела, а также местных обычаев. Антикварные предметы, а также представляющие художественную, историческую или иную ценность не могут рассматриваться в качестве предметов обычной домашней обстановки и обихода независимо от их целевого назначения. Для выяснения вопроса о художественной, исторической либо иной ценности предмета, по поводу которого возник спор, суд может назначить экспертизу⁹.

     Автор обосновывает: нотариус должен принимать заявления заинтересованных лиц (соседей, родственников) о принадлежности им отдельных вещей или предметов, которые заносятся в акт описи. Кроме того, нотариус должен разъяснить им порядок обращения в суд с просьбой об исключении из акта описи указанного имущества.

     Автор дополняет: акт описи имущества составляется в трех экземплярах, которые подписываются нотариусом, заинтересованными лицами и свидетелями.¹⁰

     При обнаружении того, что имущество, подлежащее описи, вывезено или утрачено, нотариусом составляется соответствующий документ. Если у наследодателя отсутствует имущество, подлежащее описи, нотариус должен составить акт об отсутствии имущества и сообщить об этом кредитору.

     После описи по соглашению наследников производится оценка наследственного имущества. Если такое соглашение не было достигнуто, то оценку имущества производит независимый оценщик. Оценка вещей и предметов производится по розничным ценам с учетом их износа. Недвижимое имущество оценивается по его инвентаризационной или страховой оценке.¹¹

     Расходы на проведение оценки распределяются между наследниками соразмерно их наследственной доле.

     После описи и оценки имущества нотариус производит действия, связанные с  его хранением.

     В соответствии со ст. 66 Основ законодательства РФ о нотариате автор утверждает, что если в составе наследства имеется имущество, требующее управления, а также в случае предъявления иска кредиторами наследодателя до принятия наследства наследниками, нотариус назначает хранителя наследственного имущества. В местности, где нет государственной нотариальной конторы, соответствующий орган исполнительной власти назначает в указанных случаях над наследственным имуществом опекуна. Хранитель, опекун и другие лица, которым передано на хранение наследственное имущество, предупреждаются об ответственности за растрату, отчуждение или сокрытие наследственного имущества и за причиненные наследникам убытки. Ценные вещи перед передачей их на хранение регистрируются в специальной книге нотариальной конторы.

     Имущество, которое входит в наследственную массу может быть самым разнообразным, и если в его состав входят ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, иные драгоценные вещи и другие ценности, в том числе документы, то они могут передаваться в банк на хранение по договору, предусмотренному ст. 921 ГК РФ. Заключение договора хранения ценностей в банке удостоверяется выдачей банком поклажедателю именного сохранного документа, предъявление которого является основанием для выдачи хранимых ценностей поклажедателю (нотариусу).¹²

     Договором хранения ценностей в банке может  быть предусмотрено их хранение с  использованием поклажедателем или  с предоставлением ему охраняемого  банком индивидуального банковского  сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения  в банке). Поклажедателю в этом случае предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа, для чего ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому.

     Банк  освобождается от ответственности за несохраность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой силы. К договору о предоставлении банковского сейфа в пользование другому лицу без ответственности банка за содержимое сейфа применяются правила, установленные для договора аренды.

     В данном случае банк не несет ответственности  за несохраность содержимого сейфа.

     Автор обосновывает: если наследственное имущество передается на хранение физическим лицам, то составляется расписка о хранении соответствующего имущества, на основе которой указанный гражданин вправе получить вознаграждение за выполнение данных действий. Предельный размер вознаграждения не может превышать 3% оценочной стоимости наследственного имущества (постановление Правительства РФ «Об утверждении предельного размера вознаграждения по договору хранения наследственного имущества и договору доверительного управления наследственным имуществом»).

     Вещи, имеющие особую ценность (ценные рукописи, литературные труды, письма, имеющие  историческое или научное завещание), включаются в отдельную опись  и хранятся у наследников или  в соответствующих организациях.¹³ В случае назначения исполнителя завещания хранение указанного имущества обеспечивается исполнителем самостоятельно или посредством заключения договора хранения с кем-либо из наследников или другим лицом по усмотрению исполнителя завещания.

     За  принятие мер по охране наследства с наследников, принявших наследство, взыскивается пошлина в размере 600 рублей (подп. 23 п. 1 ст. ЗЗЗ24 НК РФ).

     Если  нотариусу стало известно, что  в состав наследства входит оружие, он должен уведомить об этом органы внутренних дел.

      1.3 Доверительное управление имуществом

     В соответствии со ст. 1173 ГК РФ, если в составе наследства имеется имущество, требующее не только охраны, но и управления (предприятие, доля в уставном капитале хозяйственного товарищества или общества, ценные бумаги, исключительные права и т.п.), нотариус в качестве учредителя доверительного управления заключает договор доверительного управления этим имуществом.

     По  договору доверительного управления учредитель управления (в данном случае нотариус) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) (п. 1 ст. 1012 ГК РФ). Особенность данного договора заключается в том, что передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

     Автор указывает, что к существенным условиям договора относятся:¹⁴

     1) состав имущества, передаваемого  в управление;

     2) вознаграждение за доверительное  управление;

     3) срок договора.

     Договор заключается в письменной форме  и подлежит нотариальному удостоверению, если в доверительное управление передается недвижимое имущество. Несоблюдение формы договора доверительного управления имуществом влечет его недействительность.

     Доверительным управляющим может быть только полностью дееспособный гражданин, не осуществляющий предпринимательскую деятельность или некоммерческая организация (кроме учреждения). Однако управляющим может быть назначен исполнитель завещания, который будет исполнять полномочия по управлению имуществом на основании свидетельства о праве на наследство. Имущество не подлежит передаче в доверительное управление государственному органу или органу местного самоуправления.

     Автор выделяет, что объектами доверительного управления могут быть:¹⁵

     1) предприятия или другие имущественные  комплексы;

     2) отдельные объекты, относящиеся  к недвижимому имуществу;

     3) ценные бумаги;

     4) права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами;

     5) доля в уставном капитале хозяйственного  товарищества или общества;

     6) исключительные права и другое  имущество.

     Автор утверждает: имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества доверительного управляющего. Оно отражается на отдельном балансе, по которому ведется самостоятельный учет.

     Осуществляя доверительное управление имуществом, доверительный управляющий вправе совершать в отношении этого  имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя. При этом права, приобретенные доверительным управляющим в результате его действий по управлению имуществом, включаются в состав переданного в управление наследственного имущества.

     В сроки, установленные договором, доверительный  управляющий должен представлять отчет о своей деятельности.