Основы финансовой системы

Особенности финансовой системы

Целостность финансовой системы и финансовое равновесие естественным образом опираются на сбалансированность финансов. Такую опору обеспечивают внутренняя организация и соблюдение паритета интересов во взаимных контактах участников экономических отношений. Сосуществующие в воспроизводственном процессе различные интересы, целеустановки, функциональное назначение и ролевое распределение действующих лиц определяют гамму, направленность и определенность финансовых потоков. Единство не отвергает разнообразия. На каждом полюсе финансового потока стоит конкретный заинтересованный в такого рода содержании и направленности взаимосвязи участник — субъект экономических отношений — в единой стоимостной денежной форме. Наличие некоторого подобия, существование общих сходных моментов позволяет провести типизацию и иерархизацию субъектов финансов. А именно они-то и связи между ними стоят за национально-государственной финансовой системой.
Каждая сходная генетически и функционально совокупность субъектов устанавливает схожие взаимосвязи. Подобие внутренних финансов определенных субъектов дополняется подобием финансовых потоков. Тем самым в рамках финансовой системы на основе типизации системообразующих субъектов и их связей можно выделить подсистемы или — имея в виду интересы, функции и роли — уровни финансов. Каждый уровень финансов — это своя специфическая организация финансов определенного типа экономических субъектов, определяющая параметры финансового состояния, характер финансовой деятельности, содержание возникающих и формирующихся финансовых потоков.
На каждом уровне существует своя внутренняя сбалансированность и равновесие финансов, притока и оттока: нельзя использовать то, чего нет; нельзя получить что-то из ничего, не приложив к тому сил и средств. На каждом уровне складывается свой баланс финансовой деятельности и финансовых потоков. Объективно складывающийся для всех экономических субъектов и на любом уровне баланс финансов есть чисто финансовая категория, вытекающая из денежного содержания экономических отношений и процессов и состояния экономики на любом уровне. Баланс финансов — это равновесие притока и оттока финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов (бюджеты домашних хозяйств, балансы предприятий, государственные бюджеты, платежные балансы и т. д.). Независимо от уровня и типа хозяйствующих субъектов балансирование финансов стихийно или сознательно осуществляется на некоторых общих принципах.
1. Принцип достаточности относится к исходящим финансовым потокам и означает, что расходы производятся в порядке очередности приоритетов потребностей, возрастающих и расширяющихся по мере удовлетворения предыдущих.
2. Принцип реальности относится к входящим финансовым потокам и означает, что доходы по объемам всегда соответствуют возможностям и способностям хозяйствующего субъекта.
3. Принцип непрерывности устанавливает необходимость создания запасов и резервов для обеспечения бесперебойного существования и функционирования экономического субъекта.
4. Принцип развития ориентирует на то, чтобы каждый последующий баланс финансов превышал предыдущий по объему как исходящих, так и входящих финансовых потоков, что и характеризует экономический подъем по всем направлениям.
Исходя из типологии и иерархии субъектов экономических отношений по схожести интересов и функций, роли и месту в процессе воспроизводства в национально-государственной финансовой системе, можно выделить четыре уровня финансов (экономических отношений в денежной форме): 1) финансы домашних (индивидуально-личных) хозяйств (населения); 2) финансы предприятий (фирм); 3) государственные финансы; 4) международные финансы.
По степени общественной обусловленности и значимости на каждом уровне складывается свое соотношение локальных и общих интересов и зависимостей. По данному критерию все финансы можно условно разделить и выделить две сферы: централизованные и децентрализованные финансы. По ним группируются уровни финансов: соответственно 1) государственные и международные финансы и 2) финансы предприятий и домашних хозяйств. При общем содержании и значении различных денежных отношений степень влияния на финансы частных и общих системообразующих факторов в макро- и микроэкономике различна.

Финансовая система.часть 1

В современной экономике многообразные и разноплановые отношения выступают на поверхности в денежной форме, в стоимостном измерении и сопоставлении, то есть как финансы. Наполнителем этих процессов и явлений также выступают финансы. Формирование, развитие и движение финансов обладают определенной спецификой и осуществляются согласно собственной внутренней природе и под воздействием внешних факторов и сопровождаются возникновением финансовых механизмов. Реальная рыночная экономика невозможна вне денежных отношений, приобретает стоимостные параметры, финансовое измерение. Финансы обеспечивают и воспроизводят хозяйственные процессы, придавая им дополнительные импульсы. Экономика и ее элементы — взаимодействующие и взаимосвязанные участники — порождают финансы и неотделимы от финансов, объединяющих весь комплекс базовых и производных производственных отношений в единое целое.
В национально-государственном хозяйственном комплексе вся данная совокупность субъектов, объектов, связей, потоков и т. д. образует единый функционирующий механизм — финансовую систему. В рыночной экономике складывается вытекающая из нее, обслуживающая ее и все же относительно самостоятельная независимая целостность. Финансовая система — это функционально взаимообусловленная совокупность реальных действующих и взаимодействующих экономических субъектов — носителей финансовых отношений, наполненных конкретным единообразным денежным содержанием финансовых потоков, согласованных и установленных правил и порядка финансового обращения, финансовых механизмов и институтов, обслуживающих эту сферу экономики.
Как и любая система, финансовая система включает в себя компоненты (или функциональные блоки), обеспечивающие ее нормальное функционирование и развитие.
1. Участники или носители финансов — это системообразующие субъекты финансов, которые, преследуя свои цели и имея собственные интересы, выполняют определенные присущие им функции, взаимодействуя друг с другом. Такими субъектами, формирующими целостный комплекс финансовых связей и процессов в любом организационно оформленном обществе, выступают население (домашние хозяйства), предприятия (фирмы), государство (государственные учреждения).
2. Финансовые потоки — это переток стоимости в абстрактной денежной форме между взаимодействующими участниками (направленное движение всевозможных допущенных к обращению денежных форм). Цели и содержание взаимодействия определяют природу и характер взаимных двух- и многосторонних контактов и характер движения денежной стоимости (платежи, кредиты, инвестиции, налоги, сборы, выплаты и т. д.).
3. Финансовый регламент — это нормы и нормативы, которые согласованы участниками экономических отношений и установлены государством в качестве обязательных к соблюдению и исполнению всеми контрагентами во избежание взаимных конфликтов. По сути, это принципы финансовых взаимоотношений и деятельности, закрепленные соответствующим законодательством, правовое обеспечение единого финансового пространства.
4. Финансовая инфраструктура — это механизмы и институты, объективно появляющиеся для обслуживания финансов.
Будучи порождением самой системы, такие образования приводят в движение финансовые ресурсы, обеспечивают оптимальное распределение и перераспределение финансовых средств, вызывают возникновение самостоятельных, независимых, дополнительных финансовых потоков, формируют и обеспечивают новые направления финансовой деятельности.

Финансовая система.часть 2

В общем плане финансовая система предполагает объединение всех финансов во всех проявлениях в единое целое. В данном значении они образуют систему экономических отношений в денежной форме, которая включает в себя все элементы и механизмы, их обеспечивающие и обслуживающие. В узком смысле под финансовой системой часто понимают совокупность учреждений, предприятий и организаций, осуществляющих финансовые операции.
Очевидно, что с позиций как макро-, так и микроэкономики важнее первый подход — тем более что в широком смысле сюда входит весь комплекс денежных отношений со всеми составляющими базовыми и производными элементами.
Самостоятельная роль финансов все же второстепенна по отношению к воспроизводственным функциям. Даже при втором (узком) подходе рассмотрение генезиса, структуры и организации финансовой деятельности неизменно выводит нас на целый блок общих вопросов экономических отношений в стоимостном измерении, касающихся самой сути и содержания финансов. И только затем следует внутреннее построение и организация финансов, система финансового обеспечения реальных хозяйственных процессов, органическая интеграция финансов в экономику, в сферы производства, распределения, обмена, потребления. Так же как сами финансы проистекают из товарно-денежных отношений рыночной экономики и наполняются конкретным содержанием все теми же стоимостными производными — денежными формами, — так и финансовая система вытекает из экономической.
Финансовая система изначально порождается реальной экономической системой, состоящей их действующих и взаимодействующих участников воспроизводственного процесса и товарных рыночных отношений. Это все те же домашние хозяйства, предприятия, государственные учреждения. В результате формируются конкретные материальные потоки товаров, ресурсов, продуктов, работ, услуг, индивидуальных и общественных благ. Вполне ощутимые потребности определяют форму и элементы предметного движения, возникновение и существование которых связано с производством и обращением, направленными на потребление. Данный процесс можно представить схематично.
Воспроизводственный процесс как саморазвивающаяся самодостаточная хозяйственная система весьма прагматичен и предметен в своем формировании и функционировании. Все участники имеют свои достаточно четко определенные интересы и цели, действующие лица по большей части неосознанно играют отведенные им роли в отработанном сценарии общественного прогресса. Стимулом и побудительным мотивом является удовлетворение потребностей.
Единая абстрактная цель — рост общественного богатства — реализуется почти самопроизвольно в ходе деятельности всех активных и пассивных участников народного хозяйства, направленной на обеспечение собственного конечного и промежуточного потребления (индивидуального, группового и общего, личного и производственного), на создание условий
непрерывности возникновения и движения ценностей — продуктов и ресурсов. В стремлении получить нужное потребительское благо каждому в отдельности и всем, вместе взятым, приходится прилагать для этого силы и средства, давать что-либо взамен. Так складываются потоки реальных продуктов, работ, услуг, замыкающиеся в единой национально-государственной экономической системе на себя, в воспроизводственный цикл.

Финансовая система.часть 3

В современной рыночной экономике в условиях товарно-денежных отношений возникновение и движение конкретных материальных и нематериальных благ, потребительских ценностей приобретает стоимостную форму, предстает как финансы. Соответственно разнообразные по наполнению реальные экономические потоки становятся единообразными в своей основе финансовыми потоками, хозяйственные связи — финансовым взаимодействием. Складывающаяся финансовая система повторяет контуры экономической, воспроизводя ее отправные пункты в специфической стоимостной окраске. Те же самые участники и связи между ними приобретают денежное выражение и измерение. Данный процесс можно формализовать в нижеприведенной схеме.
Содержательной стороной финансовой системы являются финансы во всех их деталях и проявлениях, а интегрирующим фактором — финансовые потоки. Помимо статичной фиксации направленное™ и объемов сложившихся взаимосвязей финансовые потоки характеризуются интенсивностью перетока стоимости, включают в себя динамичное движение всех допустимых и признаваемых взаимодействующими сторонами финансовых инструментов, то есть конкретного наполнения экономических отношений перетекающими различными денежными формами. Тем самым финансовые потоки можно определить как направленное перемещение стоимостей в абстрактных денежных формах.
По самой природе финансов любые качественные трансформации и метаморфозы в действительной экономической деятельности и взаимодействии будут сопровождаться количественными изменениями в наполнении их стоимостного содержания. При сопоставлении экономической (первичной) и финансовой (вторичной) систем вполне очевидно встречное перемещение по системообразующим воспроизводственным связям реальных товарных ценностей и их антиподов — финансов как мобильных абстрагированных стоимостей, заключенных в конкретных денежных формах. Более широкий спектр финансовых отношений по сравнению с действительными хозяйственными связями является следствием автономности и самостоятельности финансов, не только пассивных (отражение), но и активных (воздействие) в воспроизводственном процессе. Складывается взаимное прямое и обратное влияние друг на друга экономики и финансов вследствие проявления рефлектирующей и генерирующей функций. Вместе с тем рассмотрение динамичного состояния обеих систем во взаимодействии, в целостности подводит к выводу о наличии определенного соотношения, внутреннего равновесия встречных экономических потоков — натурально-вещественного и стоимостного.
Финансовое равновесие — это соответствие финансовых потоков, финансов в целом потокам конкретных, за ними стоящих товарных ценностей (продуктов, работ, услуг) в целом, экономическим отношениям во всем их объеме и многообразии. Причем финансовое равновесие встречных потоков — динамичных и постоянно меняющихся — ни в коем случае не статично. Соответствие и устойчивость носят динамичный характер. В силу своей различной природы финансовые и товарные потоки не могут быть идентичны ни по объемам, ни по интенсивности. Но взаимообусловленность стоимостного содержания того и другого вызывают их постоянную тенденцию следовать друг за другом, стремление к количественному соответствию встречного перемещения объемов стоимости, выраженной в различных формах. Текущие, сиюминутные перекосы в интенсивности и насыщенности обоих потоков непременно влекут за собой позитивный или негативный эффект, отражаются на воспроизводственном процессе, на состоянии экономики.

Финансовая система.часть 4

Так, неподтвержденность финансами экономических отношений, складывающихся по поводу естественного движения, использования и распределения различных, реально ощутимых ресурсов влечет часто только кажущуюся, но видимую их невостребованность, непризнанность, что, в конечном счете, или, по крайней мере, чисто внешне, аналогично общественной и индивидуальной ненужности, бесполезности. В этом и заключается кризис перепроизводства, обобщенно — затоваривание и возникновение излишков рабочей силы и реального капитала в натурально-вещественной форме, когда вялое обращение блокирует дальнейшее производство. Застывшая «кровь» лишает жизненной силы весь организм. «Низкое давление» ведет к «гипотонии» в экономике. С позиций финансов стагнация (застой) заключается в нехватке или отсутствии платежных и расчетных средств, что сдерживает реальное потребление и производство.
С другой стороны, резкое увеличение интенсивности финансовых потоков, переполнение реальной экономики финансами усиливает инфляционную составляющую. Вторичные, производные экономические отношения развиваются активнее первичных, базовых. Дополнительные финансовые потоки порождаются самими же финансовыми отношениями: спекуляциями на фондовом рынке, торговлей кредитами и долгами, валютными операциями и т. п. Возникает фиктивное обращение денежных форм, не подтвержденное реальными ценностями, «перегрев» каналов взаимных связей и всего хозяйственного организма, который не в состоянии «проглотить» и «переварить» агрессивность им же порожденных финансовых потоков. «Высокое давление» ведет к «гипертоническому шоку» в экономике. С позиций финансов инфляция означает избыток не находящих применения денежных средств, неспособных обеспечить реальным наполнением потребление и производство, оказывающих чрезмерное давление на все рынки (товарные, сырьевые, инвестиционные и т. д.).
В современной экономике появилось и еще более парадоксальное явление — стагфляция. При этом на рынок поставляются не пользующиеся спросом и нереализуемые товарные блага. Однако в производство и обращение уже вложен капитал, оборот которого также организуется и начинается с приобретения и оплаты товарных, производственных, инвестиционных, трудовых ресурсов, то есть появления дополнительных денег на все тех же рынках. Возникает затоваривание в условиях излишков денежных средств. Экономическое содержание стагфляции — структурный кризис в экономике: производится то, что не потребляется, а требуется то, что не производится. Тем не менее эти обстоятельства вовсе не означают необходимости жесткой увязки (до полной идентификации) реальных товарно-ресурсных и финансовых потоков.

Финансовая система.часть 5

В развивающейся рыночной экономике существуют определенные «допуски» в зависимости от уровня, направленности и механизмов развития. И если деструктивное воздействие самостоятельного, независимого движения финансов очевидно: «финансовый бум», ведущий к инфляции и гиперинфляции, — то конструктивная роль более завуалирована в хитросплетении причинно-следственных хозяйственных взаимосвязей и воспроизводственных взаимозависимостей.
Единство негативного и позитивного влияния на экономику возрастания объемов обращающихся финансовых ресурсов вызвано естественным временным интервалом, определенным лагом, расхождением стадий протекания финансовых и воспроизводственных процессов. Это обстоятельство проанализировал еще соотечественник и современник Адама Смита Дэвид Юм, отметив, что высокая цена на товары является неотьемлемым следствием увеличения количества серебра и золота, но следует она не сразу за этим увеличением, а по прошествии некоторого времени и только в промежутке или промежуточной ситуации между появлением дополнительных денег и ростом цен возросшее количество золота и серебра благоприятно для промышленности.
Если в долгосрочной перспективе чрезмерная, необоснованная интенсификация финансового обращения однозначно чревата инфляцией, то в краткосрочном периоде умеренное увеличение финансовых потоков может способствовать оживлению экономики за счет дополнительных ресурсов, задействованных в воспроизводственном процессе, начиная с увеличения объемов труда, создающего ощутимое материальное и стоимостное богатство. Основываясь на такой логике, данную идею достаточно убедительно развил Джон Мейнард Кейнс, утверждая, что можно «считать установленным закон, по которому увеличение занятости, непосредственно связанное с инвестициями, неизбежно должно стимулировать и отрасли промышленности, производящие для потребления, и, таким образом, повести к приросту занятости в определенном кратном размере к этой первичной занятости, которая непосредственно связана с инвестициями» .
Инфляционные тенденции сами по себе присущи развивающейся рыночной экономике, финансам подобной системы. Незначительные различия интенсивности финансовых и товарных потоков вызывают их естественное подтягивание друг к другу и, в общем плане, народнохозяйственный рост: экономический подъем требует адекватного увеличения финансовых оборотов, а возрастание объема финансов способствует экономическому прогрессу. Кризисный характер развитие экономики приобретает тогда, когда ситуация выходит из-под контроля, утрачивает регулируемость и управляемость.
Относительно независимое движение финансов, трансформирующихся в капитал (через состояние и механизмы финансовых рынков, через норму процента, обеспечивающую или затрудняющую инвестиции, конструктивный выход на рынки трудовых, материальных, сырьевых, инвестиционных ресурсов), воздействует на реальные воспроизводственные процессы: производство и потребление. Все оказывается увязанным в финансовой системе, которая, в свою очередь, органически встроена в экономическую систему рыночного хозяйства.

Формирование и развитие финансовой системы РФ.часть 1

Административная планово-распределительная экономика советского образца складывалась на протяжении длительного периода: с середины 20-х до конца 80-х годов XX в., от свертывания нэпа до развала Советского Союза. Поставленный во главу угла еще с первой пятилетки (1927—1932 гг.) принцип «планомерного и пропорционального развития» однозначно упрощал вплоть до буквального воспроизведения постулат классической теории стоимости о соответствии производства и потребления. Тотальное огосударствление экономических отношений и централизованное управление воспроизводством порождали иллюзию о возможности установления всех хозяйственных пропорций, объемов производства и потребления, структуры и потоков продуктов, работ, услуг единым координационным центром. В этих условиях денежные (едва ли стоимостные) параметры и оценки, в том числе выручку, себестоимость, прибыль, зарплату и т. д., никто не отменял, но они лишь фиксировали уже заданные показатели и пропорции производства и обмена. Финансы выполняли в лучшем случае лишь контрольные функции. Деньги и денежные потоки существовали лишь постольку, поскольку были удобным инструментом и способом обеспечить уже запрограммированное движение стоимостей, распределение и перераспределение общественного продукта. Государство планировало межотраслевой баланс производства и потребления и контролировало его исполнение. «Косыгинская» реформа 1964 г. с формальным хозрасчетом и встречным планированием была лишь паллиативом, не изменившим сущности административной системы. Уже к 1980-м годам с затуханием «нефтяного бума» и охлаждением конъюнктуры (вследствие упорядочения мирового топливно-энергетического рынка) стало очевидным, что советская экономика вновь задыхается под бременем непосильных расходов на финансирование военной промышленности и вооруженных сил, ракетно-космической, атомной и других амбициозных программ.
Становление и развитие финансов современной России неотделимо от происходящих в стране процессов. Определяющий фактор наших изменений — крах сверхцентрализованной административной планово-распределительной экономики и переориентация на рыночные ценности и механизмы. Содержание протекающих трансформаций составляет отказ и переход от более или менее выраженного прямого продуктообмена, завуалированного в денежную форму, и становление принципиально иной хозяйственной системы, где первоосновой становятся реальные потребности. Жестко направленное движение предметных ценностей естественным образом замещается свободным обращением товарных стоимостей. Производственная и коммерческая деятельность, потоки продуктов, работ, услуг опосредуются стоимостной (денежной) формой — финансами. В силу прежних укоренившихся традиций и стереотипов процесс формирования в России свободных рыночных отношений протекает небезболезненно и небесконфликтно.

Формирование и развитие финансовой системы РФ.часть 2

Формирование (а по сути, возрождение и обновление) и последующее развитие финансов сегодняшней Российской Федерации характеризовалось некоторыми объективными особенностями, обусловленными переживаемым страной периодом бурных общественно-исторических потрясений: экономических, политических, социальных, идеологических.
1. Новая российская хозяйственная система возникала в лоне и на базе десятилетиями создававшейся сверхцентрализованной советской государственной экономики. В таких условиях роль денег и денежных отношений низводилась от вспомогательной, второстепенной до вообще ничтожной. Оценочные показатели и стоимостные параметры устанавливались зачастую произвольно, а финансы были лишь удобным средством организовать централизованное распределение продуктов и ресурсов и инструментом контроля. Денежные оценки подводились под уже запланированные натуральные пропорции. Даже принципы и элементы хозяйственного расчета внедрялись, регулировались и контролировались централизованно. Влияние финансов на экономику практически отрицалось, а любые попытки такого воздействия пресекались.
2. Обновление и развитие финансов происходило в ситуации глубокого экономического кризиса. Затратный характер экономики приводил к постепенному ухудшению не только финансовых, но и натуральных показателей. Сначала произошло снижение эффективности и производства, и обмена, а затем резкий неподконтрольный спад. Экономический кризис породил социальные проблемы и политические конфликты. В этих условиях финансовая система страны оказалась на грани полного разрушения. Складывающиеся денежные отношения не только не способствовали, но и стали препятствовать нормальным экономическим процессам. Советская расчетно-платежная система и деньги практически прекратили существование.
3. В стране продолжались прежние и начались новые экономические реформы. Наступил неизбежный переход от администрирования к рынку. Происходил не просто возврат к прежним уже забытым ценностям, а возникновение заново цивилизованных рыночных отношений и механизмов, неотделимых от организации и упорядочения движения денежных форм. Пришло осознание принципиальных основ рыночной экономики, они стали реализовываться: свобода предпринимательства, гарантии и равноправие форм собственности, свободное ценообразоват ние. На такой базе складываются новые, уже независимые централизованные и децентрализованные финансы.
С конца 1980-х годов началась эпоха реформирования советской и российской экономики, общества в целом. Данный процесс неизбежно захватил и финансы. Демонополизация и разгосударствление базовых системообразующих отношений собственности привели к формированию самостоятельных негосударственных финансов кооперативных, индувидуально-частных, приватизированных и корпоративных предприятий, населения и домашних хозяйств. Одновременно изменялось и содержание государственных финансов.

Формирование и развитие финансовой системы РФ.часть 3

К 90-м годам практически вышел из-под контроля денежный оборот. Противоположные ожиданиям результаты дали обмены денежных знаков, нововведения в расчетно-кассовом обслуживании. Борьба с нетрудовыми доходами и жесткий административный контроль денежных потоков явно не вписывались в логику рыночных отношений. Первый опыт реформ ориентировал не на преобразование, а на совершенствование существующей, все еще прежней административной системы хозяйствования. В этих условиях начала складываться во многом самодеятельная организация взаимных расчетов и платежей. Стихийные системные изменения в экономике привели к провалу налогово-бюджетной политики. Неготовность к управлению и бессилие правительства перед рынком выразились в недейственном налоговом механизме и острой нехватке бюджетных средств. Слабый государственный контроль финансовых потоков породил рост «теневых» финансов. Дестабилизацию вызвали также изменения в кредитно-денежной и банковской системе, не до конца последовательные и обоснованные. Необходимая при переходе к рыночным отношениям, давно назревшая, но абсолютно неподготовленная либерализация цен в 1991 г. привела к финансовому кризису в стране. Прежние воспроизводственные пропорции и экономические связи, лишь отражаемые в финансах, оказались подорваны и заблокированы резко выросшими ценами, неплатежеспособностью и несостоятельностью, взаимными неплатежами подавляющего большинства субъектов экономических отношений — населения, предприятий, государства. Разрушение прежней централизованной системы не привело, как предполагалось, к автоматическому возникновению саморегулирующегося рынка.
Очевидными внешними проявлениями затянувшегося все-объемлющего финансового кризиса в Российской Федерации, особенно острого в 1990-е годы, стали всеобщая неплатежеспособность всех участников на всех уровнях, преодолеваемая в самостоятельном поиске выходов.
1. На уровне финансов домашних хозяйств произошло массовое обнищание населения вследствие постоянных задержек и невыплат зарплаты, пенсий, пособий и т. п. ввиду отсутствия денежных средств у государства и предприятий из-за все той же тотальной неплатежеспособности. Относительное и даже абсолютное снижение доходов было вызвано также ростом цен, политикой либерализации рыночных отношений. Наложение этих обстоятельств со всей очевидностью катастрофически сокращало объемы спроса и обороты отечественного потребительского рынка.
После крушения тоталитарной государственной экономики и возрождения частной и корпоративной собственности, полного раскрепощения и обеспечения свободы приложения личного труда и инициативы, индивидуального предпринимательства оформились индивидуальные и частные финансовые интересы. В рыночные отношения включились возникшие на базе владения финансовыми активами частные финансы, которые, дополнив повседневные финансовые потребности (личные финансы), создали основу финансов домашних (индивидуально-личных) хозяйств, активно включившихся в национально-государственную финансовую систему в поисках самостоятельных путей поддержания и повышения благосостояния.

Формирование и развитие финансовой системы РФ.часть 4

Прежде финансовое покрытие реального потребления складывалось преимущественно на базе личных заработков, а услуги населению в сфере удовлетворения финансовых потребностей сводились по большей части либо к предоставлению потребительских кредитов, погашаемых за счет будущих трудовых доходов, либо к обеспечению сохранности и приращению денежных средств в банковских вкладах за счет надежности последних и гарантированных государством процентов. С появлением же частных финансов в разнообразной форме назрела необходимость в удовлетворении потребностей домашних хозяйств в финансовых услугах различного рода. Это стало тем более актуальным, что для широких слоев населения открылся финансовый рынок. Всеобщая доступность операций с финансовыми активами обеспечивается формализованным и фактическим разделением реального капитала в любой форме (предмет собственности) и фиктивного капитала (право собственности), увеличением оборотов и повышением мобильности средств обращения. Финансовые интересы домашних хозяйств расширились за счет дополнения пассивных операций (направленных на сохранение, процентное приращение и дополнительное привлечение средств личного потребления) активными операциями, в том числе через специализированных посредников, нацеленными на накопление и приумножение личных состояний. В повседневную жизнь многих — и не только предпринимателей — вошел финансовый бизнес: валютные операции, сделки с движимым и недвижимым имуществом, спекуляции с ценными бумагами и т. д.
2. На уровне финансов предприятий развивалось двустороннее встречное накопление вызванной взаимными неплатежами кредиторской и дебиторской задолженности, уже становящейся безнадежной. Все предприятия стали должниками, будучи одновременно и кредиторами, они оказались не в состоянии расплатиться по своим долговым обязательствам, не взыскав долги с партнеров, находящихся точно в таком же положении. Повсеместное отсутствие оборотных средств в условиях затоваривания и увеличения сверхнормативных товарных запасов, не реализуемых из-за неплатежеспособности потребителей, блокировало производственную и коммерческую деятельность, нарушило непрерывность воспроизводственного процесса.
Развитие и повышение значимости финансов предприятий неотделимо от экономической реформы и новаций, проводимых с целью создания рыночной экономики: разгосударствления, приватизации, равноправия форм собственности, свободы предпринимательства, либерализации ценообразования. Финансы фирм естественным образом опираются на разнообразие собственности; существование рынков товаров, труда, капиталов; свободу предпринимательства; самофинансирование; рыночное ценообразование; конкуренцию. Только соблюдение этих условий позволило сместить акценты национально-государственной финансовой системы России с уровня государственных финансов, бывших вкупе с финансами опять же государственных предприятий едва ли не тотальной всеохватывающей формой в административной планово-распределительной экономике, на уровень финансов фирм, замыкающих на себя все больший объем финансовых потоков и приобретающих все больший вес в объеме финансов в рыночной экономике.
3. На уровне государственных финансов сложился уже нескрываемый и открыто признаваемый хронический бюджетный дефицит, вызывающий дальнейший рост внутреннего и внешнего государственного долга.
Развитие государственных финансов в эпоху рыночных реформ характеризуется резким сокращением централизованного финансирования экономики — вплоть до полного отказа от него, — особенно безвозмездного и бесплатного за счет принудительного и часто произвольного и опять-таки безвозмездного изъятия, распределения и перераспределения доходов производителей.

Основы финансовой системы 📙 Реферат → 🆔 183939