Пенсионная система Италии. 2

Министерство  образования и науки Красноярского  края

Краевое государственное бюджетное образовательное  учреждение

Среднего  профессионального образования

(среднее  специальное учебное заведение)

«Красноярский юридический техникум»

РЕФЕРАТ

Тема: «Пенсионная система Италии»

Выполнила:

Студент группы 208 П/ПСО

Владимирова Мзия

Красноярск 2012 го

1. Предпосылки и особенности  пенсионной реформы

В течение последнего десятилетия ХХ века проблемы социальной сферы в Италии выдвинулись на первый план. Существенным толчком для перемен в системе социальной защиты стали возрастающие процессы европейской интеграции, направленные на сближение социально-экономических параметров стран - участниц Европейского союза.

На сегодняшний день система социальной защиты Италии характеризуется рядом нерешенных вопросов.

Серьезную проблему представляет собой асимметричная структура  социальных расходов. Это проявляется, в частности, в том, что наиболее крупную долю социальных расходов составляет пенсионное обеспечение - 15,4% ВВП (при среднеевропейском уровне - 11,9%), тогда как на поддержку семьи, материнства, образования и политику занятости затрачиваются сравнительно незначительные средства (около 0,8%). По этой причине Италию (впрочем, не без основания) иногда называли страной пенсионеров. Так, до 1992 г. система пенсионного обеспечения Италии была, пожалуй, наиболее "щедрой" в сравнении с другими странами ЕС. Например, законом гарантировалось без определения границ пенсионного возраста получение пенсии после 35 лет страхования. Государственные служащие имели право на полную пенсию уже после 20-летнего страхового стажа. Среди других стран ЕС Италия обладала наибольшим числом пенсионеров в возрасте до 60 лет. Поскольку размер пенсии рассчитывался на основании дохода последних трудовых лет, характерные "сдвиги" в карьере перед выходом на пенсию стали частым явлением в стране. Кроме того, сравнительно просто можно было получить пенсию по инвалидности: для этого требовалось всего 5 лет выплаты страховых взносов, а на решение о предоставлении пенсии по инвалидности зачастую оказывала влияние не только работоспособность претендента в медицинском смысле, но и социальные и экономические условия.

Проблему значительной доли пенсионеров в общей структуре  населения осложняет также неблагоприятное демографическое развитие в стране, где средний показатель рождаемости составляет 1,26 ребенка на семью - один из самых низких в Европе. Все это сопровождается ростом доли пожилых лиц как следствием увеличения продолжительности жизни: в 1997 г. 65-летние составляли 16,7% всего населения. Хроническая проблема для Италии - высокий уровень государственной задолженности (внутренний государственный долг в 90-е годы вырос более чем на 120% валового национального продукта). Все это ограничивает финансовую свободу государства в социальной сфере, которой наносит серьезный вред недостаточная ответственность как социальных органов, так и получателей социальных услуг по отношению к основополагающим принципам системы социального страхования. Особенно отчетливо это проявляется в случаях не всегда обоснованного предъявления претензий на получение пенсий. Характерным для Италии и самым большим в Западной Европе до сих пор остается теневой сектор экономики. Около 30% ВВП составляет незарегистрированная хозяйственная деятельность, а почти 25% трудящихся заняты в официальном секторе, который продолжает сокращаться. Все это, безусловно, сказывается на объемах инвестирования в социальную сферу.

Новая эпоха в итальянской  социальной политике началась в 1992 г., когда правительством Амато были предприняты шаги к давно назревшей реформе в области социальной защиты. Основные мероприятия касались именно системы пенсионного страхования. Предусматривалось постепенное повышение пенсионного возраста с 60 до 65 лет для мужчин и с 55 до 60 лет для женщин, был увеличен минимальный срок страхового стажа до 20 лет. Кроме того, пенсионная реформа предусматривала снижение размера пенсий с 80 до 68% последней оплаты труда.

В последующие годы реформирование пенсионной системы было продолжено. В частности, в новой, предпринятой правительством Ламберто Дини, пенсионной реформе предусматривались изменения в методике расчета пенсий - за основу была принята не ориентация на прежний доход, а на уровень взносов, что в большей степени отвечало принципу эквивалентности и было более похоже на те принципы, которые характерны для добровольного частного страхования. Кроме того, реформа предусматривала постепенное сокращение различий между пенсиями по старости и за выслугу лет, а также возможность более раннего прекращения трудовой деятельности с соответствующим уменьшением размера пенсии.

Основной задачей правительства  в социальной сфере во второй половине 90-х годов прошлого века было упорядочение социального бюджета. Необходимость, в частности, экономии обосновывалась прежде всего тем, что только на этом пути была возможна дальнейшая интеграция Италии в Европейский союз. Начатый в 1996 г. правительством Романо Проди курс на снижение государственных расходов предусматривал обширную приватизацию государственных предприятий, снижение расходов на образование и здравоохранение. Новая программа была заведомо непопулярной, однако на деле общественные протесты не приобрели широкого звучания, поскольку многие итальянцы понимали, что эти жертвы необходимы для выполнения Маастрихтского договора. Несмотря на курс жесткой экономии в 90-х годах, целью итальянской социальной политики все же было сохранение жизненного уровня населения.

В целом можно обозначить три приоритетные цели, которые лежали в основе реформ, начатых правительством в 90-е годы. Во-первых, это стремление, наряду с финансовой консолидацией социального бюджета, к созданию более равновесной и справедливой системы социальной защиты с одновременным повышением ее эффективности. Во-вторых, проведенные пенсионные реформы должны были унифицировать предпосылки для расчета пенсий в различных отраслях, и, в-третьих, целевой установкой правительства был переход к активной политике занятости и более активному диалогу между правительством, профсоюзами и союзами работодателей для повышения эффективности воздействия на рынок труда.

Несмотря на то что  социальная политика Италии по-прежнему остается в компетенции государства, тем не менее экономическая политика Европейского союза оказывает на нее определенное влияние. С одной стороны, ЕС не вмешивается в социальную политику стран-участниц. С другой стороны, экономическая политика Евросоюза косвенно влияет на экономики входящих в него государств путем установления критериев сближения в экономической сфере. Решающее воздействие она оказала на итальянскую социальную политику в начале 90-х годов, дав ощутимый толчок реформаторским мероприятиям в социальном секторе. "Европеизирование" стало важным фактором для проведения социальных реформ в Италии не в последнюю очередь и потому, что в отличие от других стран Европы, где Евросоюз зачастую рассматривался как новая бюрократическая структура, ограничивающая полномочия национальных государств, в Италии с европейским объединением всегда связывали надежду на улучшение в собственной стране. Итальянцы принадлежали к сторонникам интеграции, ценя ее даже выше, чем объединение Италии в XIX столетии (это мнение выразили 76% респондентов общественного опроса, проводившегося в конце 90-х годов). Подобное отношение населения страны к вопросу, который не всегда вызывал положительную реакцию в других странах - участницах Европейского союза, видится прежде всего в традиционно глубоком недоверии населения к собственному государству. Причины такого недоверия, очевидно, коренятся не только в особенностях национального характера или менталитете итальянцев, но и в конкретных проблемах, характерных для всей итальянской экономики и социального сектора в частности.

2. Пенсионное страхование

Пенсионное обеспечение  всех лиц наемного труда в Италии обязательно. Финансовая поддержка системы пенсионного страхования осуществляется государством. Организационно система пенсионного обеспечения в Италии достаточно сложна и запутанна. Руководит этой областью страхования Министерство труда и социального обеспечения. Помимо Национального института социального страхования (INPS) в стране существуют различные фонды, часть которых связана с INPS, а часть действует автономно. Так, в рамках этой системы действуют фонд страхования руководящих работников в промышленности (Национальный институт социального страхования руководящих работников), фонд пенсионного страхования для журналистов, актеров и др. Все эти организации считаются независимыми - с собственным юридическим лицом и независимым ведением дел. Однако фактически их можно рассматривать как образованные на государственном уровне учреждения, в которых представлены те или иные (в зависимости от профессии) заинтересованные социальные группы.

До проведения в 1995 г. пенсионной реформы в стране существовало три основных базовых режима пенсионного страхования. Во-первых, это обязательное пенсионное страхование по старости, за выслугу лет, по инвалидности и потере кормильца, по нетрудоспособности. Этот режим распространялся на всех лиц наемного труда, занятых в частном секторе, и осуществлялся фондом наемных работников - наиболее важным в системе Национального института социального страхования. Во-вторых, это пенсионное обеспечение государственных служащих. В-третьих, особые режимы пенсионного страхования были предусмотрены для служащих учреждений и организаций, находящихся в ведении местных органов власти. Это учителя школ, служащие местных органов власти и др.

В целом реформа 1995 г., не затронув основных принципов организационного оформления системы, была направлена на существенное снижение издержек прежней, ставшей неэффективной пенсионной системы. В качестве основных факторов, определивших снижение эффективности системы пенсионного обеспечения Италии, указывались последствия "демографического перехода" и, соответственно, увеличение доли выплачиваемых социальных взносов, перераспределяемых в солидарном порядке от работающей части населения к пенсионерам. Ожидается, что нагрузка пенсионной системы на занятое население будет увеличиваться быстрее и достигнет более высокого пика, чем в других развитых странах, в течение первой половины этого столетия.

Одна из основных причин реформы пенсионного обеспечения  в Италии связана с кризисом деятельности Национального института социального  страхования. Показателем кризиса  может служить растущий дефицит бюджета этой организации. Так, в 1990 г. дефицит составил 49490 млрд. лир, в 1991 г. - 56650 млрд. лир, а в 1993 - 67400 млрд. лир. Недостаточной эффективности деятельности INPS способствует его организационная сложность: Национальный институт социального страхования включает в себя большое число пенсионных фондов и касс, которые находятся от него в неодинаковой зависимости.

Следующая причина реформы - один из самых высоких в Западной Европе уровней расходов на финансирование пенсионной системы, дополнявшийся самым низким пенсионным возрастом (60 лет для мужчин и 55 - для женщин). Все это тяжелым бременем ложилось на общественные финансы и затрудняло экономическое развитие страны. Средний размер пенсии в Италии составлял в середине 90-х годов ХХ века 69,4% и был одним из самых высоких в Европе после Франции и Нидерландов. В связи с этим итальянскую пенсионную систему зачастую определяли как особенно "щедрую". В качестве причин повышенных взносов на социальное страхование в Италии по сравнению с другими странами ОЭСР называется достаточно низкий уровень занятости населения, уклонение от уплаты взносов на малых предприятиях, значительное участие государства в финансировании социальных программ, а также невысокий уровень налоговой культуры населения. К запутанности и нерациональности итальянской системы пенсионного обеспечения добавлялось наличие многочисленных привилегий для отдельных категорий трудящихся с правом досрочного выхода на пенсию, что также негативно сказывалось на эффективности системы пенсионного страхования.

Цель проводимой реформы состояла в переходе от системы пенсий, зависимых  от доходов, к системе пенсий, зависимых  от страховых взносов. По сути переход  к новой системе в рамках проводимой реформы был лишь первым шагом  в процессе организации новой системы социальной защиты, фундаментом которой должна стать постепенная оптимизация социальных расходов. Основные элементы новой пенсионной системы следующие.

1. Повышение возраста  выхода на пенсию. Необходимость  удлинения сроков трудовой деятельности  в Италии, так же как и в  других странах Западной Европы, обусловлена демографическими, экономическими  и культурными факторами. Быстрое  старение населения и изменение соотношения числа работающих и пенсионеров привело к тому, что с начала ХХ века доля лиц в возрасте до 20 лет сократилась в Италии с 44 до 20%, а лиц старше 60 лет увеличилась с 10 до 23%. При сохранении нынешней демографической ситуации в стране в 2018 г. на одного пенсионера будет приходиться 1,85 работающих, а в 2033 г. это соотношение составит 1:1. Однако в случае увеличения пенсионного возраста до 65 лет в 2018 г. на одного пенсионера будет приходиться 2,7 работающих. В этом случае существенно сократится вклад государства в пенсионную систему, поскольку число пенсионеров, по прогнозам, в 2018 г. должно снизиться до 12 млн. человек . Увеличение пенсионного возраста проводилось постепенно. Так, на период между 01.07.1995 и 31.12.1996 он составлял 57 лет для женщин и 62 года для мужчин и увеличивался на один год в течение последующих пяти лет, составив в 2000 г. соответственно 60 и 65 лет для женщин и мужчин. Для лиц с пониженной трудоспособностью пенсионный возраст установлен в 60 лет для мужчин и 55 - для женщин.

2. Увеличение страхового  стажа, необходимого для получения  пенсии по старости, с 15 до 20 лет  и для получения пенсии за  выслугу лет с 35 до 40 лет.

3. Финансирование системы  пенсионного обеспечения производится  преимущественно за счет социальных взносов наемных работников и предпринимателей в размере 32,70% от фонда оплаты труда, из которых 8,89% уплачивает работник и 23,81% - работодатель. По сравнению с предыдущим периодом размер взносов был увеличен (ранее общая сумма составляла 26,72%), однако это вынужденное повышение выплат в пенсионный фонд, увеличение пенсионного возраста и санация системы финансирования должны в конечном итоге привести к снижению общей нагрузки на работающее население и стабилизации социальных расходов.

4. В отличие от предыдущей нынешняя система пенсионного обеспечения предусматривает иную форму расчета пенсий. Если ранее размеры пенсий устанавливались с заработков будущего пенсионера за последние пять лет работы из расчета 2% за каждый проработанный год, то сейчас величина пенсии определяется путем умножения величины накопленных вкладов на так называемый коэффициент трансформации. Размер выплачиваемой пенсии зависит от возраста прекращения трудовой деятельности и, как правило, меньше полной пенсии, однако в случае наличия определенных причин (например, экономических трудностей на предприятии и связанного с этим сокращения штатов) работник имеет право на получение полной пенсии, если его страховой стаж составляет не менее 35 лет.

Помимо общего режима пенсионного обеспечения есть специальные режимы, предусматривающие существование особых пенсионных фондов, альтернативных общему режиму страхования. Организационно подобные фонды либо функционируют в рамках Национального института социального страхования (INPS), либо полностью от него независимы. Такие фонды объединяют работников отдельных профессий: транспортников, электриков, таможенников и др. Полностью автономны от INPS пенсионные фонды, объединяющие журналистов, служителей культа, руководящих работников предприятий. Свои пенсионные кассы имеют также работники ряда таких профессий, как инженеры, архитекторы, адвокаты, прокуроры, ветеринары. Следует отметить, что большинство пенсионных фондов функционируют на тех же принципах, что и Национальный институт социального страхования, аккумулируя обязательные пенсионные взносы и распределяя их в соответствии с установленными нормами пенсий и так же, как и INPS, пользуясь финансовой поддержкой государства.

Кроме общей системы  пенсионного обеспечения, в Италии существует система дополнительного пенсионного страхования, представленная пенсионными фондами отдельных предприятий. В статье 38 итальянской Конституции предусматривается возможность существования частных систем пенсионного обеспечения. Однако из-за отсутствия унифицированного законодательного регулирования и особенностей итальянской финансовой системы (постоянного кризиса государственных финансов и узости финансового рынка, в частности рынка ценных бумаг) дополнительные системы пенсионного страхования получили недостаточное развитие. Хотя пенсионное обеспечение от предприятий и возникло ранее обязательного пенсионного страхования, оно выражено слабее, чем в других европейских странах. По оценке итальянского Министерства труда и социального обеспечения, в середине 90-х годов только 5% наемных работников имели дополнительную пенсионную страховку от предприятий. Основная масса таких фондов функционировала в банковской и кредитной сфере, где численность охваченных этим видом страхования составляла около 85%. Эти дополнительные, или так называемые интегральные пенсионные, фонды, используя смешанную технику покрытия обязательств - капитализацию взносов и солидарное распределение части специального фонда, - выплачивают своим членам дополнительные к основной пенсии средства. Финансирование осуществляется за счет взносов на личные счета установленных сумм, которые аккумулируются фондом, а потом инвестируются для получения определенной прибыли. Накопленные средства используются в дальнейшем для выплаты пенсий. Размеры взносов, приходящихся на работодателя и наемных работников, дифференцированы по отраслям, однако в среднем около 2/3 поступлений приходится на долю работодателя.

10 июня 2010 года итальянский кабинет министров принял решение повысить с 2012 года пенсионный возраст для женщин, работающих в государственном секторе, с 60 до 65 лет. Принимаемые меры не затронут работниц частного сектора. Италия повышает пенсионный возраст в качестве одной из мер по сокращению дефицита бюджета. На первых порах, однако, итальянскому правительству не удастся сэкономить большую сумму. Расходы бюджета в 2012 году сократятся только на 50 миллионов евро. К 2019 году, однако, эта сумма вырастет до 1,45 миллиарда евро.

Список использованных источников и литературы

1. Антропов В.В. Система социальной защиты населения в Италии//Управление персоналом, N 8, апрель 2006 г.

2. Зырянова Т.В. Зарубежный и отечественный опыт регулирования пенсионной системы.//Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2007. - N 2.

3. Игнатов А.В. Пенсионная реформа: есть альтернативные возможности. //    Социальный мир. – 2001. - №12.

4. Роик В. Реформирование пенсионных систем: зарубежный опыт. // Человек  и труд. –2000. - №2.

5. Социальное обеспечение в странах Запада: Франция, ФРГ, Италия. М.: ИНИОН, 1994. С. 66.

22 января 2009 г. опубликован циркуляр INPS 1/2009, в котором на 16 страницах изложены принципы выплаты пенсий, а также их размеры на 2009 год.

Основные положения данного циркуляра:

1. Cumulabilità delle pensioni - совмещение пенсии с трудовой деятельностью

С 1 января 2009 года станет возможным совмещение трудовой деятельность по полному трудовому дню с получением пенсии по полному трудовому стажу (не менее 40 лет) в размере 100%. В остальных случаях сохраняется режим, установленный ранее законодательством.

2. Dalla perequazione automatica ai trattamenti minimi - соответствующее увеличение пенсионных пособий.

Статистическим управлением Италии (ISTAT) утверждено, что на текущий 2009 год все пенсионные пососбия будут подвергнуты автоматическому перерасчету, и их размер будет увеличен на 3, 30%.

В результате этого с 1 января 2009 г. размеры пенсионных пособий следующие:

a) Trattamento minimo (минимальная пенсия) достигнет 458,20 евро в месяц и 5 тыс. 956,60 евро в год (выплачивается 13 раз в год).

Интеграция к "минимальной пенсии" в размере 100% предполагается лицам, имеющим годовой доход, облагаемый государственным налогом Irpef, не более 5 тыс. 956,60 евро в год.

Лицам, имеющим доход в размере от 5 тыс. 956,60 евро до , интеграция положена в соответствующей пропорции.

Лицам, имеющим доход в размере свыше 11 тыс. 913,20 евро в год, интеграция не положена.

b) Assegno sociale (социальное пособие) достигнет 409,05 евро в месяц и 5.тыс. 317,65 евро в год (выплачивается 13 раз в год). Предел годового дохода, допускающий право на запрос и получение социального пособия:

- до 5.тыс. 317,65 евро в год, если проситель не состоит в браке,

-до 10 тыс. 635,30 евро в год, если проситель состоит в браке. Лицам, не имеющим никакого личного или совместного с супругом дохода, социальное пособие выплачивается в 100%-ном размере.

В случае наличия дохода ниже пределов, предусмотренных законом - 5.тыс. 317,65 евро в год и 10 тыс. 635,30 евро в год,  - размер положенного "редуцированного социального пособия" составляет разницу между доходом просителя и и допустимым по закону пределом.

Лицам, имеющим доходы (личные или совместные с супругом), превышающие пределы, предусмотренные законом на 2009 год, социальное пособие не положено.

c) Рensione sociale (социальная пенсия) достигнет 337,11 евро в месяц и 4 тыс. 382,43 евро в год, (выплачивается 13 раз в год). Предел годового дохода, допускающий право на запрос и получение социальной пенсии: до 4 тыс. 382,43 евро в год, если проситель не состоит в браке. При наличии дохода ниже 4 тыс. 382,43 евро в год, размер положенной социальной пенсии составляет разницу между доходом просителя и и допустимым по закону пределом.

Если проситель состоит в браке и общий годовой доход не превышает 10 тыс. 718, 10 евро в год, социальная пенсия положена в размере 100%.

В случаях, когда общий доход супругов находится в пределах от 10 тыс. 718, 10 евро в год до 15 тыс.100,53 евро в год, размер положенной социальной пенсии составляет разницу, недостающую до 15.тыс. 100, 53 евро в год.

При общем доходе супургов, превышающем 15.тыс. 100, 53 евро в год, социальная пенсия не положена ни одному из супругов.

3. Come variano gli importi per l'invalidità civile - изменения в оплате по инвалидности гражданского происхождения.

a) Pensione agli invalidi civili - пенсии по гражданской инвалидности.

Право на получение всех видов пенсий по инвалидности гражданского происхождения дает исключительно индивидуальный годовой доход заинтересованного лица. Она может носить следующий характер:

- assegno di assistenza e l'indennità di frequenza minori  (пенсионное пособие по частичной инвалидности), достигает 255,13 евро в месяц. Предел годового дохода, допускающий получение подобной пенсии: 4 тыс.382,43 евро в год;

- pensione di inabilità (пенсионное пособие по полной инвалидности) достигает 255,13 евро в месяц. Предел годового дохода, допускающий получение подобной пенсии: 14 тыс.886,28 евро в год.

- indennità di accopagnamento  (пособие на сопровождающее инвалида лицо) достигает 472,04 евро в месяц и не имеет ограничения в пределах годового дохода.

b) Рensione agli invalidi civili sordomuti - пенсии глухонемым инвалидам.

Пенсионное пособие глухонемым достигает 255,13 евро в месяц. Предел годового дохода, допускающий получение подобной пенсии:14 тыс.886,28 евро в год.

- пособие по дефекту коммуникации (l'indennità di cominicazione) достигает 236,15 евро в месяц и не имеет ограничения в пределах годового дохода.

c) Pensione agli invalidi civili ciechi - пенсии инвалидам по зрению. пенсионное пособие 100% слепым достигает достигает 255,13 евро в месяц. Предел годового дохода, допускающий получение подобной пенсии: 14 тыс.886,28 евро в год.

пособие по дефекту зрения (частичная слепота):

- "assegno ai decimasti" - достигает 189,33 евро в месяц. Предел годового дохода, допускающий получение подобной пенсии:  7 тыс.156,90 евро в год.

- "indennità ai ventesimisti" - достигает 180,11 евро в месяц. Предел годового дохода, допускающий получение подобной пенсии:  14 тыс. 886,28 евро в год.

- пособие на сопровождающее лицо инвалида по зрению (indennità di accompagnamento) достигает  755,71 евро в месяц и не имеет ограничения в пределах годового дохода.

ВАЖНО. С 1 января 2009 г. INPS прерывает выплату пенсионных пособий по сопровождению инвалидов (см. выше) в случаях и на период, когда они находятся больницах или других лечебно-профилактических учр