Федеральное Агентство по образованию  Российской Федерации

НОУ ВПО Российская Международная  Академия Туризма

Волжско-камский  филиал 

ФАКУЛЬТЕТ МЕНЕДЖМЕНТА 

РЕФЕРАТ

По дисциплине «Страхование»

На тему:

      «Перестрахование»  

                                                  Выполнила:

                                                                          студентка IVкурса гр.№44

                                                                              Сафина Наиля Шаукатовна 

               Проверил:

               профессор., док. эк. наук

               Темный Ю.В.

                  Оценка:____________

                  Дата:______________ 
 

г. Набережные Челны

2010 год

Содержание

Введение 3

1.Перестрахование. 5

1.1.Сущность  перестрахования. 5

1.2 Основные задачи  перестрахования. 10

1.3.Функции  перестрахования. 11

2. Формы перестрахования 13

2.2. Облигаторное (обязательное) перестрахование. 14

2.3. Факультативно-облигаторная  форма перестрахования. 16

2.4. Перестрахование  в форме пула. 17

3.Виды  перестраховочных  договоров. 18

3.1.Пропорциональное  страхование. 18

3.2.Непропорциональное  перестрахование. 21

Заключение. 25

Список  использованной литературы. 27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Страхование как система защиты имущественных  интересов граждан, организаций  и государства является необходимым  элементом современного общества. Оно  предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов  в случае природных и техногенных  катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и  является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для  инвестиций.

     Перестрахование - наиболее интернациональная отрасль  страховой деятельности, правовой его  основой является не столько национальное законодательство, сколько обычаи международного делового оборота.

     В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость  имущества возросла настолько, что  одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В  мире существуют объекты, стоимость  которых в одиночку не в состоянии  покрыть ни одна страховая компания. Такие риски, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские  лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой современной электроникой и стоящие десятки и сотни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой стоимости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибели объекта слишком велик. Каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все проблемы. Недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение средств между группами страхователей или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для тех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этим для большинства страховых организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Перестрахование.

1.1.Сущность перестрахования.

     Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было организовано в Кёльне в 1846 г.1 Согласно немецкой юриспруденции перестрахованием признается страхование рисков,

принятых  страховщиком, т. е. перестрахование  — это страхование страховщиков. В страховом законодательстве Великобритании сказано, что

перестрахование является новым страхованием уже  застрахованного риска

и заключается  для того, чтобы обезопасить страховщика  от ранее принятых

рисков. В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дается следующее определение: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

     Исходя  из перечисленного сущность перестрахования  состоит в передаче первым (прямым) страховщиком части или всех страховых рисков

(обязательств) другому (перестраховщику) с целью  гарантированного производства страховых выплат страхователю. Обязанность перестраховывать обязательства страховщика в объемах, превышающих возможности их исполнения, закреплена в Законе о страховании (ст. 27): «Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

     Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств».

     Следовательно, основным назначением перестрахования  являются

гарантия  платежеспособности страховщика, гарантированное  производство страховой выплаты страхователю при наступлении страхового случая. В связи с тем что проблема платежеспособности возникла при переходе нашей страны к рыночной экономике, в отечественной теории по страхованию этому вопросу не уделялось должного внимания. Лишь в последние годы появились публикации, в которых даются понятия платежеспособности в страховом деле, приводятся критерии и методы ее обеспечения, связанные с формированием страхового портфеля, раскладкой риска (перестрахование, сострахование), страховых резервов и фондов¹. При этом к гарантиям платежеспособности страховщика предъявляются более высокие требования, чем к другим субъектам рынка, что объясняется, во-первых, особой ролью страховщика как стабилизатора рынка и социальным характером страховых услуг для населения, во-вторых, причинами юридического характера, в частности, формами организации страховых компаний.

     В статье 13 (п. 2) Закона « О страховании» сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования .

     Таким образом перестрахование является « вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная функция и сущность и функция перестрахования.

     С финансово-экономической точки зрения, перестрахование – это форма  отношений Сторон (страховщика и  перестраховщика), в соответствии с  которой страховщик, принимая на страхование  риски по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц, часть  ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

     Проблема  обеспечения финансовой устойчивости страховых операций

с количественной точки зрения может рассматриваться  двояко: как степень вероятности дефицитности средств в обозримом будущем и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

         Теоретической основой определения вероятности дефицитности средств является коэффициент профессора Ф. В. Коньшина:

                                                                    (1)

где    K- коэффициент;

      - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

     n – количество застрахованных объектов.

     Чем меньше значение К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового резерва и выше финансовая устойчивость страховой

организации.

     Однако, данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех случаях, когда  страховой портфель страховщика  состоит из объектов с примерно одинаковыми  страховыми суммами ( однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количества застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и тем выше финансовая устойчивость страховых операций.

     Для оценки финансового устойчивости страхового фонда как отношение доходов  к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула²:

                                          К_фу=       (2)

     Где К_фу – коэффициент финансовой устойчивости;

     Д – сумма доходов страховщика  за тарифный период;

     Р – сумма расходов за тот же период;

     С_зф – сумма средств в запасных фондах.

     Нормальным  состоянием финансовой устойчивости страховых  организаций, как видно из формулы (2), непосредственно  связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

     Процесс,  связанный с передачей всего  или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего  риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием.³

     Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), довольно часто  подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому  обществу. Такая последующая  передача перестрахованного риска, называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестраховании третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск – ретроцессионарием. Процесс передачи риска (перестрахования) показан на схеме:

Рисунок 1 Схема передачи страхового риска.

     Перечень  принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков именуется  Бордеро.

     Правовой  характер договора перестрахования  является предметом теоретических  дискуссий: следует ли рассматривать  перестрахование как обособившуюся  отрасль страхования или как  самостоятельную отрасль вне  страхования.

     Одной из   отличительных черт договора перестрахования является принцип  «возмездности», заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае,  если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию  о цедированном риске. Это требование называется  «принципом доброй воли».

     Объектом  перестраховочных отношений  цедента  и  цессионария являются имущественные  интересы страхового общества. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих  из заключенных перестрахователем  договоров страхования. В свою очередь  страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.

     Растущее  значение перестрахования и новые  экономические условия способствовали переходу от традиционных довольно дорогих  м6етодов перестрахования (квотного и  эксцедентного) к более дешевым  методам непропорционального перестрахования  отдельных групп риска или  всего страхового портфеля.

       Перестрахование  риска между  страховыми организациями разных стран (компаниями assistance) является ничем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектами торговли в данном случае являются не потребительские товары в натурально-вещевой форме, а страховые гарантии по защите имущественных интересов страхователей и застрахованных. В связи с этим международные перестраховочные сделки относятся к  «невидимому» экспорту-импорту страховых услуг. Они совершаются в свободно конвертируемой валюте. Поэтому развитие перстраховочных операций для данной страховой организации представляет шанс выхода на  международный страховой рынок.

     Передавая риски в  перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь при реализации договора. Тантьема выплачивается ежегодно с  суммы  чистой прибыли, полученной  компанией, и является формой поощрения  перестраховщиком перестрахователя.

     1.2 Основные  задачи перестрахования.

     Основными задачами при организации перестрахования  являются⁴:

1. Выработка принципов подхода к перестрахованию и координация их реализации;
2. Подготовка материалов для анализа перестраховочного предложения  и оформления договора по нему;
3. Проведение административной (организационной) работы по перестрахованию и контроль за ней.

       Отделы по перестрахованию могут  быть сформированы либо по  отраслям страхования (личное, имущественное,  страхование ответственности), либо  по основным направлениям перестрахования  (факультативное, облигаторное, пропорциональное  и др.). При любой из этих  организационных форм должен  быть предусмотрен механизм взаимодействия  между отделами и подразделениями.

     Документооборот в перестраховании включает в  себя: уведомления и переписку  по условиям договоров, ведение бухучета и отчетности, обмен оперативной  и технической информацией (статистика, программная защита и т.п.), а так  же перестраховочное бордеро ( перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков), с помощью которого имеется возможность всесторонней оценки предлагаемых перестраховочных договоров.

     Анализ  перестраховочных бордеро играет очень  важную роль в том смысле, что  даже небольшие изменения в условиях договора могут существенно повлиять на финансовые результаты перестраховщика.

1.3.Функции  перестрахования.

     Значение  перестрахования в современном  мировом страховом хозяйстве  связано с выполнением им следующих  основных функций⁵:

     1) предоставление дополнительной  финансовой емкости (капитала) для  принятия прямым страховщиком  рисков на страхование;

     2) вторичное перераспределение принятого  на страхование риска (рисков);

     3)  обеспечение сбалансированности  результатов деятельности страховщика  за каждый отчетный год;

     4) защита годового баланса страховщика;

     5) участие в налоговом планировании  прямого страховщика;

     6) предоставление условий для накопления  активов прямым страховщиком;

     7) влияние на улучшение показателей  платежеспособности прямого страховщика;

     8)  предоставление ликвидных активов  для быстрого урегулирования  убытков прямым страховщиком  при наступлении страховых случаев  с застрахованными рисками.

     По  своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

2. Формы перестрахования

     2.1. Факультативное перестрахование.

     Согласно  факультативной форме перестрахования страховщик (перестрахователь)  может передать принятые им страховые события в перестрахование перестраховщику. При этом перестрахователь перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче в перестрахование того или иного страхового риска, который может быть предложен полностью или частично, в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов в перестрахование по усмотрению перестрахователя может быть предложен только один. Например, при личном страховании туристов - страхование медицинских расходов.

     В свою очередь, перестраховщик не имеет  никаких обязательств перед

перестрахователем по приему предлагаемых в перестрахование  рисков. Он может отклонить полностью предложение по перестрахованию, принять его частично или даже выдвинуть встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

     При факультативном перестраховании (ФП) перестрахователь высылает предварительно потенциальным перестраховщикам специальный документ - предложение слип (от англ. slip), который обычно содержит наименование перестрахователя, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное удержание суммы или вида риска⁶.

     Основной  недостаток ФП состоит в том, что (поскольку перестраховщики имеют полную свободу в вопросе о принятии или отклонении предлагаемого риска в перестрахование) к моменту наступления страхового случая определенный риск может вообще оказаться неперестрахованным или перестрахованным частично — в размере, не позволяющем страховщику полностью компенсировать ущерб страхования за счет своих финансовых возможностей.

     Отрицательной стороной ФП является и то, что перестрахователь должен передать часть риска до начала ответственности за него (до заключения договора со страхователем). Из-за этого перестраховщик обычно

не располагает  достаточным временем и данными  для анализа получаемого

в перестрахование  риска.

     2.2. Облигаторное (обязательное) перестрахование.

     Облигаторное, или обязательное, перестрахование (ОП) отличается от

факультативного тем, что при нем правовые отношения  между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер. Перестраховочный договор в данном методе является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливающим их права и обязанности.Он является также основополагающим документом при судебном или арбитражном разбирательстве споров между перестрахователем и перестраховщиком. Поэтому условии перестраховочных договоров должны быть сформулированы предельно четко, с тем чтобы избежать разных толкований отдельных статей договора, связанных с финансовыми затратами.

     В процессе совершенствования методов  перестрахования выработаны

стандартные условия перестраховочных договоров, которые в зависимости от метода и вида перестрахования могут  включать определенные изменения и дополнения в рамках действующего законодательства. В настоящее время перестрахование на облигаторной основе носит универсальный характер, применяется во всех отраслях этого вида деятельности и на всех страховых рынках. Благодаря ему техника перестрахования получила значительное развитие и превратилась из одиночных случаев в систему договоров по различным отраслям и видам страхования.

     ОП  позволило существенно увеличить  объемы страховых операций и тем самым — основную долю сбора перестраховочных премий у большинства профессиональных перестраховщиков мира. Эта форма перестрахования предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора перестрахования, а перестраховщик — принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре перечисляются условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и пр.

     Перестрахователь  вправе самостоятельно определять размер и предоставлять возмещение по возможному ущербу. Однако он должен соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Если страховщик, передающий тот или иной риск в перестрахование, не делает этого, перестраховщик вправе не подчиняться решениям и действиям перестрахователя.

     Обслуживание  договора ОП дешевле для обеих  сторон по сравнению с ФП. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается именно он. А преимущества облигаторного метода перестрахования состоят в следующем:

     • договорное принятие рисков требует  значительно меньших денежных

средств и человеческих усилий при их обработке;

     • страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие

любого  договора страхования, часть ответственности  по которому передана в перестрахование без уведомления об этом перестраховщика. Перестраховочное покрытие (возмещение) предоставляется автоматически. Однако не следует забывать, что облигаторный договор перестрахования может содержать особые условия, касающиеся выплаты крупного возмещения, о которых перестрахователь обязан извещать перестраховщика особо в каждом подобном случае;

     • при заключении облигаторных договоров  перестрахования регулярно

составляются  бордеро премии и убытков. Эти  бордеро содержат все вновь принимаемые в перестрахование риски в течение периода действия облигаторного договора перестрахования. Таким образом, отпадает необходимость предоставления более подробной дополнительной информации, касающейся состояния страхового портфеля цедента.

     Единственным, но весьма условным недостатком облигаторного  договора перестрахования является то, что, если какой-либо подлежащий перестрахованию риск не подпадает под условия действия облигаторного договора либо страховая сумма по тому или иному риску превышает лимит предусмотренной облигаторным договором ответственности, возникает необходимость в заключении дополнительного факультативного договора перестрахования.

     2.3. Факультативно-облигаторная  форма перестрахования.

     Факультативно-облигаторная (ФО) форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений — какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику. Для него договор может быть невыгодным и небезопасным, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование наиболее небезопасные. Поэтому такие договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися полным доверием перестраховщиков.

     Используются  иногда и облигаторно-факультативные (ОФ) договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность — для перестрахователя и факультативность - для перестраховщика.