Производственный план

3. Производственный план

3.1 Производственная программа

Планирование  объема производства и реализации продукции.

      Общая оценка деятельности предприятия  в первую очередь определяет  объем реализации продукции работ,  услуг.

     План  по объему реализации продукции служит основой для расчета других разделов годового плана.

     Основной  задачей плана производства и  реализации является установление  оптимального соотношения между  потребностями рынка в области  конкретных видов продукции и  производственными возможностями предприятия.

     При  планировании объема реализации  используются натуральные и стоимостные  измерители.

     Натуральные  измерители определяют количество  продукции, которое должно быть  выполнено или произведено в  планируемом периоде.

На основе натуральных измерителей можно обосновать необходимое количество оборудования трудовых, материальных ресурсов, точно определить затраты на производство единицы продукции.

     Планирование  выпуска продукции осуществляется  на основании данных анализа  спроса на данную продукцию, на основании данных о размере производственной мощности предприятия и данные о наличие сырьевых, энергетических, трудовых и других ресурсов.

     Объем  выпуска продукции составляется  на год с разбивкой по кварталам.  Объем выпуска продукции за квартал рассчитывается по формуле:

Q_кв. = q %× D_кв.

   Q_кв. – объем выпуска продукции за квартал в натуральных измерителях

   q – объем выпуска продукции за день в натуральных единицах

D_кв. – количество дней работы предприятия в соответствующем квартале

     В  пятидневную рабочую неделю и  односменную работу предприятие  в планируемом году – 251 рабочий день, в том числе по кварталам:

I_кв. – 59 дней

II_кв. – 63 дней 

III_кв. – 65 дней

IV_кв.– 64 дней

                                            q = Q_год / 251

                                            q = 75000 / 251 = 298,8

                                            Q_кв.I = 298,8 × 59 = 17629

                                            Q_кв.II = 298,8 × 63 = 18825

                                             Q_кв.III = 298,8 × 65 = 19423

 Q_кв.IV = 298,8 × 64 = 19123

     Расчет  объема реализованной продукции  производиться исходя из объема  выпуска и нормативов остатка  готовой продукции на складе  на начало и конец планируемого  года. Объем реализации устанавливается как в натуральном, так и в стоимостном отношении.

V_реал = O_н.г. + Q – O_к.г.

     V_реал. – объем реализованной продукции за год

     Q – объем производства или выпуска продукции

     O_н.г. – остаток продукции на складе на начало года

     O_к.г. – остаток готовой продукции на складе на конец года

                                             O_н.г.(Oк.г.) = q × n

     q – это объем выпуска продукции в день

                                             q = 298,8

     n – норматив остатка готовой продукции в днях

В расчетах принимается:

                                             n = 5 на начало года

                                             n = 3 на конец года 

                  Q_н.г. = q × n = 298,8 × 5 = 1494

                                             Q_к.г. = 298,8 × 3 = 896

                     V_реал. = O_н.г. + Q – O_к.г. = 1494 + 75000 - 896=75598

                     V_реал.I = 75598 / 251 × 59 = 17770

                     V_реал.II = 75598 / 251 × 63 = 18974

                     V_реал.III = 75598 / 251 × 65 = 19578 

                     V_реал.IV = 75598 / 251 × 64 = 19276

В стоимостном  выражении расчеты проводятся аналогично.

Выполненные расчеты  представлены в таблице №1

 

3.2 Расчет численности персонала 

     Планирование  численности персонала осуществляется  по категориям работающих: руководители, специалисты, служащие, рабочие,  в том числе основные и вспомогательные.

     Планирование  трудовых показателей основывается  на данных типа производства  и реализации продукции, действующих  на предприятии норм и нормативов, возможных изменениях численности  запланированных мероприятий по  росту производительности труда,  за счет реализации маркетинговых стратегиях.

     В  соответствии с действующими  в настоящее время нормативными  документами выделяют две группы  персонала:

1- промышленно  производственный персонал. К нему  относятся те работники, которые заняты непосредственно производством продукции, оказанием услуг, те работники, которые работают в основных подразделениях предприятия, а также те работники, которые обеспечивают бесперебойное функционирование предприятия.

2- непромышленный  персонал, относятся работники медико-санитарных учреждений, учебных заведений, состоящих на балансе предприятия и не участвующие в процессе производства продукции.

     Планирование  численности персонала начинается  с планирования численности рабочих.  Все рабочие делятся на две  группы: основные рабочие и вспомогательные рабочие. К основным рабочим относятся лица непосредственно занятые производством продукции в ручную с использованием механизмов, машин, занятые наблюдением за работой автоматов. К вспомогательным рабочим относятся лица занятые уходом, обслуживанием, ремонтом оборудования (слесари, ремонтники, наладчики),

лица занятые  перемещением грузов (шоферы, транспортировщики), лица занятые обслуживанием помещения (уборщики, сантехники).

     Планирование  численности персонала - рабочих  основывается на расчете баланса рабочего времени одного работника.

Баланс  рабочего времени одного работника

Таблица №2

     Баланс  рабочего времени составляется  на год, плановый баланс составляется  на основе отчетных данных.

Исходя из данных таблицы №2:

     Очередные и дополнительные отпуска рассчитываются исходя из продолжительности рабочей недели в соответствии с действующим законодательством, а также исходя самостоятельных решений предприятия оговоренных в его уставе и коллективном договоре. В расчетах при пяти дневной рабочей недели принимается продолжительность очередного и дополнительного отпуска – 28 календарных дней.

     Отпуска по учебе предоставляются всем работающим, которые заняты без отрыва от производства в высших и средних учебных заведениях. На предприятии, на отпуска по учебе выделяется – 2 календарных дня.

     Отпуска  в связи с родами планируются  на основе данных действующего  предприятия за отчетный период  – 2 календарных дня.

     Не  выходы по болезни планируются  исходя из отчетных данных  предприятия с учетом намеченных мероприятий по охране труда, оздоровлению, улучшению условий труда – 3 календарных дня.

     Выполнение  государственных и общественных  обязанностей предполагает участие  лиц в избирательных комиссиях,  в судебных заседаниях. Планируется исходя из отчетных данных предприятия – 1 календарный день.

     Планируемый  фонд рабочего времени в днях  вычисляется: из количества календарных  дней вычитаются неявки на  работу (всего).

251 –  36 = 215

     Планируемый фонд рабочего времени  в часах вычисляется: планируемый фонд рабочего времени в днях умноженный на сумму отпусков по учебе, по беременности и родам, не выходы по болезни, выполнение государственных и общественных обязанностей.

      215 × 8 = 1720 

     Планирование  численности рабочих осуществляется по явочному и списочному составам.

     Планирование  численности руководителей, специалистов, служащих осуществляется только  по списочному составу.

     Явочный  состав – это количество рабочих  необходимое для выполнения производственной  программы, то есть числа рабочих которые ежедневно должны присутствовать на рабочих местах. Явочное число рабочих определяется в зависимости от форм организации и оплаты труда.

     Списочное  число рабочих – это их количество, которое числится в списках  предприятия. Списочное число рабочих определяется исходя из явочного числа и планирование процентов не выходов на работу.

Ч_сп. = (Ч_яв. × 100%) / (100% - z)

z – планируемый процент не выходов на работу по балансу рабочего времени одного работника.

                                         z = (36 × 100) / 251 = 14,3

     Основные рабочие выполняют следующие  виды работ:

1- машинно-заготовительные работы – рабочие машинно-заготовительного цеха.

2- работы  по сборке изделий – рабочие  сборочного цеха.

3- работы  по отделки изделий – рабочие  отделочного цеха.

Трудоемкость  изготовления единиц мебели разбивается:

- машинно-заготовительный цех – 40%

- сборочный  цех – 35% от 2,36 часа

(2,36 × 35%) / 100% = 0,826

- отделочный цех – 25% от 2,36 часа

                                            (2,36 × 25%) / 100% = 0,59 
 
 

Расчет  численности основных рабочих сдельщиков в машинно-заготовительном цехе.

     Наименование станков, потребный  фонд времени на годовую программу  и число рабочих, обслуживающих  станок берутся на основе исходных  данных действующего предприятия.

     Потребный  фонд времени одного среднесписочного  рабочего вычисляется: потребный  фонд времени на годовую программу  умножается на число рабочих,  обслуживающих станок.

3125 × 2 = 6250

     Годовой фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего берется из баланса рабочего времени одного работника.

     Коэффициент выполнения норм  выработки – 1,15.

     Численность рабочих вычисляется: потребный фонд времени одного среднесписочного рабочего делится на произведение годового фонда рабочего времени одного среднесписочного рабочего и коэффициент выполнения норм выработки.

6250 / (1720 × 1,15) = 3,16

Выполненные расчеты  представлены в таблице №3

            Таблица №3

Итого:                                                        102603                                                               49 чел.

Численность основных рабочих в сборочных  и отделочных цехах.

     Цеха, объем выпуска за год и нормативная трудоемкость изготовления единицы продукции берутся из исходных данных.

     Потребный фонд времени на годовую программу вычисляется: объем выпуска за год умножается на нормативную трудоемкость изготовления единицы продукции.

75000 × 0,826 = 61950

     Годовой фонд времени одного рабочего берется из баланса рабочего времени.

     Коэффициент  выполнения норм выработки –  1,15.

     Численность  рабочих вычисляется: потребный фонд времени на годовую программу делится на произведение годового фонда времени одного рабочего и коэффициента выполнения норм выработки.

61950 / (1720 × 1,15) = 31

Выполненные расчеты представлены в таблице  №4

Таблица №4

 
 

Планирование  численности вспомогательных рабочих.

    К ним относятся рабочие тех профессий, которые обеспечивают непрерывную и бесперебойную работу основного производства. Численность вспомогательных рабочих составляет 40% от численности основных рабочих.

                   ч_всп. = (итог таблицы 3 + итог таблицы 4) × 40% / 100%

                   ч_всп. = (49 + 53) × 40% / 100% = 41 

                   итого рабочих = 102 + 41 = 143

Планирование  численности руководителей, специалистов и служащих.

     Численность  руководителей, специалистов и  служащих устанавливается в соответствии со штатным расписанием и зависит от:

- производственной  мощности

- общей структуры  предприятия

- функционального  разделения труда между исполнителями,  объемами управленческой, учетной  информации, от принятых технологий  управления

     Общая численность руководителей, специалистов и служащих принимается – 15% от общей численности рабочих и составит:

143 × 15% / 100% = 21

Численность персонала всего: 164, в том числе рабочие: 143.

3.3 Расчет фонда труда

     Фонд оплаты труда основных рабочих включает:

1 –  прямой фонд

     На проектируемом предприятие основные рабочие – это рабочие-сдельщики:

                                          З_сд. = Q × P_cд.    

З_сд. = 75000 × 250 = 18750000

Р_сд. – сдельная расценка 

     Также планируем, что средняя тарифная ставка равна – 90 рублей (Ст).

Для расчета  расценки необходимо знать, трудоемкость:

                                         Нв = t_общ. = t_мз. + t_сб. + t_от.

                      Нв = t_общ. = 1,36804 + 0,826 + 0,59 = 2,78404

     Трудоемкость работ в машинно-заготовительном цехе определяется на

основе данных табл. № 3.

t_мз. = Итог гр. Потребный фонд времени одного среднесписочного рабочего в часах / Q_год.

t_мз. = 102603 / 75000 = 1,36804

      Теперь  рассчитываем сдельную расценку:

                                         Р_сд. = Ст × Нв

                                         Р_сд. = 90 × 2,78404 = 250

2 - часовой  фонд оплаты труда

     Включает прямой фонд и доплаты:

     1) премии.

                                         П = (З_сд. × α) / 100%

             П = 18750000 × 20% / 100% = 3750000

где α  – процент премий по группам основных рабочих в соответствии с действующей  системой премирования.

Премии  составят 20% от прямого фонда оплаты труда.

     2) доплаты за работу в ночное время

     3) доплаты бригадирам, не освобожденным от основной работы

     4) доплаты за обучение учеников

     5) доплаты высококвалифицированных рабочих

     6) прочие доплаты до часового фонда.

Прочие  доплаты планируются в размере 5% от прямого фонда.

З_сд.ч. = З_сд. + П + Д_пр.

З_сд.ч. = 18750000 + 3750000 + (18750000 × 5% / 100%) = 23437500                  

Дневной фонд оплаты труда

     Дневной фонд оплаты труда включает в себя:

1) Часовой фонд оплаты труда + доплаты:

1- доплаты  подросткам за непроработанные  льготные часы;

2- доплаты  за другие специальные перерывы  в работе (кормящим матерям, рабочим,  занятым на тяжелых и вредных  работах). Размер перечисленных доплат  определяется исходя из среднечасовой  заработной платы одного рабочего  и общего числа льготных часов.

     Доплаты до дневного фонда оплаты труда составляют 0,5% от часового фонда.

                                             Ф_дн. = Ф_час. + Д_опл.

Д_опл. = Ф_час. × 0,5% / 100%

                            Д_опл. = 23437500 × 0,5% / 100% = 117187,5

                         Ф_дн. = 23437500 + 117187,5 = 23554687,5

Планирование (расчет) месячного (годового) фонда оплаты труда

Месячный  фонд оплаты труда включает:

     Дневной фонд оплаты труда и соответствующие доплаты:

а) доплаты  за очередные и дополнительные отпуска;

б) доплаты  за отпуска учащимся;

в) доплаты  за выполнение общественных и государственных  обязанностей;

г) выплаты  стимулирующего и компенсационного характера.

     Величина перечисленных доплат определяется исходя из средней дневной заработной платы и запланированных дней отпусков.

     Доплаты до месячного (годового) фонда заработной платы составят 10%.

                                         Ф_{мес.(год.)} = Ф_дн. + Д_опл.

                                         Д_опл. = Ф_дн. × 10% / 100%

                          Д_опл. = 23554687,5 × 10% / 100% = 2355468,75

                                  Ф_{мес.(год.)} = 23554687,5 + 2355468,75 = 25910156,25

Расчет  фонда заработной платы вспомогательных рабочих

     На проектируемом предприятии оплата труда вспомогательных рабочих осуществляется по повременно-премиальной системе оплаты труда.

     Месячный (годовой) фонд оплаты труда вспомогательных рабочих включает:

1- тарифный фонд оплаты труда;

2- премии  за достижение количественных  и качественных показателей работы;

3- прочие  доплаты до часового фонда  оплаты труда;

4- доплаты  до дневного фонда оплаты труда;

5- доплаты  до месячного фонда оплаты  труда.

     Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих представлен в таблице №5.

Таблица №5