Роль страхования в условиях рыночной экономики

Министерство  Науки и Образования Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ПРИБОРОСТРОЕНИЯ И ИНФОРМАТИКИ

Экономический факультет

Кафедра «Бухгалтерский учёт, финансы и аудит»

Реферат

по дисциплине

«Страхование»

на тему: «Роль страхования  в условиях рыночной экономики»

                                                                                            Выполнил: студент 3 курса,

                                                                           группы ЭФ4-0804

                                                                  Луговой Е.А.

                                                                                         Проверила: Тарасова Н.В.

Москва 2011

Содержание

Введение

Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в  результате разрушительного воздействия  стихийных сил природы или  негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность  в страховании. Благодаря страхованию  любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей.

Из вышеперечисленного можно  сделать вывод, что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Своеобразие этих отношений как  экономической категории, заключается  в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной  связи с категорией финансов.

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих  целевых фондов денежных средств  в процессе распределения и перераспределения  денежных доходов и накоплений. В  настоящее время тема страхования  является весьма актуальной.

Цель реферата - понять для чего в современной экономике нужно страхование.

Для достижения поставленной цели нужно решить следующие задачи:

• изучить теоретические аспекты страхования;
• изучить функции страхования;
• изучить экономический механизм страхования;
• понять роль страхования в современной рыночной экономике.

1. Процесс страхования, основные понятия и термины

Первоначальный смысл  понятия страхование связан в  российской практике со словом «страх», а в западной практике - со словом insurance (от англ. sure - «уверенность»), которое  в переводе означает - обещание возмещения за возможные будущие убытки в  обмен на периодические платежи.

В настоящее же время в  нашей стране существует огромное количество истолкования этого понятия, рассмотрим некоторые из них:

По мнению Дробозиной - страхование  представляет собой экономические  отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых  премий). [4]

В соответствии с законом  РФ №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 г. (с  изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г., 7 марта 2005 г.) страхование представляет собой  отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов  РФ и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых  случаев за счет денежных фондов, формируемых  страховщиками из уплаченных страховых  премий, а также за счет иных средств страховщиков. [5]

В процессе проведения страхования  возникает совокупность сложных  специфических отношений, связанных  с проявлением различных страховых  интересов участников страхования, разнообразием подлежащих страхованию  объектов, наличием широкого спектра  страховых случаев и другими  факторами. В связи с этим закономерна  необходимость выражения тех  или иных конкретных страховых отношений  с помощью специальных терминов. Наиболее часто встречающиеся термины:

• Брутто - ставка - полная тарифная ставка страхового взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нетто-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных расходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела в формирование плановой прибыли;
• Возвратность - возврат страховых взносов при досрочном прекращении действия договора;
• Выгодоприобретатель - лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы;
• Договор страхования - соглашение между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования;
• Доходность страховщика по страховым операциям - отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей (страховых взносов, премий);
• Нетто-ставка - основная часть страхового тарифа (брутто-ставка), предназначенная для формирования фонда, используемого для страховых выплат;
• Обязательное страхование - одна из форм страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. В отличие от добровольного страхования обязательное страхование не требует предварительного соглашения (заключения договора) между страховщиком и страхователем;
• Портфель страховой - совокупность страховых взносов (платежей, премий), принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных договоров;
• Риск, страховой - вероятностное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование (личное, имущественное, страхование ответственности);
• Рынок страховой - система экономических отношений по купле-продаже страховых услуг;
• Страхователи - юридические и физические лица, заключившие договор страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающие страховые взносы (по договору иди по закону);
• Страховая выплата - выплата страховой суммы (части ее) страхователю или застрахованному (при личном страховании) или страховое возмещение (при имущественном страховании) при наступлении страхового случая;
• Страховая сумма - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, т. е. это объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком;
• Страховое возмещение - сумма выплаты в покрытие ущерба при имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами;
• Страховой агент - нештатный работник страховой организации, который от имени и по поручению страховщика заключает договоры страхования;
• Страховой взнос - это плата страхователя за страхование, которую он обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Иначе говоря, это плата за страховую услугу;
• Страховой случай - это совершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьему лицу;
• Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в законодательном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ;
• Фонд страховой (страховые резервы) - совокупность финансовых резервов, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, нанесенного страхователю в результате страхового случая. Страховые резервы формируются за счет поступления страховых взносов и используются только для страховых выплат. Размещение страховых резервов осуществляется страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

2 Функции страхования

Применительно к экономической  категории функции представляют собой проявления ее сущности в действии, ее роль в системе общественно-экономических  отношений. Функции происходят из самой  сущности рассматриваемой категории, отражают ее свойства в реальной действительности и в связи с этим являются производными, вторичными понятиями по отношению к сущности. [7].

Без изучения функций экономической  категории невозможно определить специфическое  ее назначение в обществе и раскрыть полное ее содержание.

В качестве функций страхования  можно выделить:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Развитие страхового дела в стране, а также проведение страхования в той или иной форме регулирует государство исходя из экономической и социальной обстановки.

Функция формирования специализированного  страхового фонда реализуется в  системе запасных и резервных  фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование  средств населения с целью, например, денежных накоплений имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию  формирования специализированного  страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в  получении материального обеспечения  на случай страхового события и при  завершении срока действия договора. В имущественном страховании  через функцию формирования специализированного  страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего  имущества в пределах страховых  сумм и условий, оговоренных договором  страхования, но и создаются условия  для материального возмещения части  или полной стоимости пострадавшего имущества.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

Право на возмещение имущественного ущерба имеют только физические и  юридические лица, являющиеся участниками  формирования страхового фонда. Возмещение ущерба физическим и юридическим  лицам осуществляется в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством через лицензирование страховой деятельности. Посредством этой функции получает реализацию полнота страховой защиты.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе  финансирование мероприятий по недопущению  или уменьшению негативных последствий  несчастных случаев и стихийных  бедствий, правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования  и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному  имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации  ущерба носят название превенции. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

3 Экономический механизм страхования

Как стало понятно из данной работы, страхование - это очень сложная экономическая категория межличностных отношений, управляемых специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Как и у любой системы, у страхования есть свой механизм функционирования. Под экономическим  механизмом страхования понимаются чистые доходы от работы страховых  компаний, или, проще говоря, то, на чем  «страховщики зарабатывают деньги».

При рассмотрении данного  механизма, мне бы хотелось представить  эту систему в виде отдельных  последовательных этапов, каждый из которых будет подробно рассмотрен:

1. На первом этапе, рассмотрим  структуру страхового рынка. Участниками  этого рынка считаются «продавцы», «покупатели» и «посредники». В  качестве «продавцов» выступают  страховые компании, принимающие  на себя обязательства по выплате страховых возмещений, в случае наступления страхового случая. «Покупателями» считаются любые физические и юридические лица, решившие застраховаться от возможных рисков, т. е. оформить договор страхования с тем или иным «продавцом». «Посредниками» между «продавцами» и «покупателями» являются страховые агенты, (они заключают договор от лица компании, разъясняют правила и условия страхования, помогают клиенту оформить соответствующие документы при наступлении неблагоприятного события для получения причитающейся суммы) и брокеры (выступают от лица и в интересах страхователя), содействующие заключению договора страхования.

2. Вторым этапом является  подбор клиентов страховыми агентами, и заключение страхового договора  на какую - либо страховую услугу, в соответствии с соблюдением  правил и условий данного вида  страхования. После заключения  договора, страхователь выплачивает  страховщику, а в данном случае  страховому агенту страховой  взнос. Страховые взносы уплачиваются  в течении всего срока страхования  ежемесячно, или одновременно, а  выплата страховой суммы - после  истечения срока договора, т. е.  образуются временно свободные  средства.

3. Третий этап, начинается с момента передачи денег страхователя страховщику: Страховой агент оставляет часть денежных средств себе, за свою работу, в процентном соотношении от суммы страхового взноса за оказание своих услуг, в соответствии с условиями, оговоренными в его трудовом договоре (или ином соглашении, так как страховой агент является внештатным работником), заключенном со страховой компанией, которая предоставляет ему данную работу.

Далее оставшаяся определенная сумма денежных средств поступает  на счет страховой компании, предоставившей страхователю данную страховую услугу. Эти денежные средства попадают в  страховой фонд, который формируется  для покрытия ущербов, причиняемых  обществу и отдельным гражданам  различными стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. Речь идет о целевом страховом  фонде, но также существует запасной фонд, который формируется из остатков выплатного фонда. Он используется, когда  выплаты страхового возмещения меньше страховых платежей текущего года.

4.После поступления денег  в страховой фонд, страховые компании  инвестируют свои средства в  различные отрасли, с целью  увеличения массы денежных средств.  Но здесь возникает проблема: в России как управление активами  со стороны страховщика, так  и регулирование этого процесса  вызывает большие затруднения,  объективной причиной которых  является неразвитость рынка  инвестиций.

4. Роль страхования в экономике

Страхование можно рассматривать  как сектор, развитие которого в  большинстве зависит от развития экономики вообще: оно обслуживает  производство, потребление, распределение  товаров и услуг, денежное и кредитное  обращение, а также создание и  сохранение материальных и финансовых ресурсов.

Однако две современных  тенденции меняют роль услуг, а, следовательно, и роль страхования в экономике. С одной стороны, удельный вес  прямых затрат уменьшается, а доля затрат, связанных с доставкой и предоставлением  услуг, возрастает. Большинство услуг  оказывается в научно-исследовательской, финансовой деятельности, контроле качества, безопасности, логистике, сети распределения, эксплуатации, лизинга, управлении отходами, переработке и др. Они будут  служить в перспективе, поэтому  любая большая доля затрат отображает вероятное видение будущих затрат, которые отвечают «обратному циклу» определение цены страхования.

С другой стороны, увеличение впечатлительности, что является результатом  парадоксу, снова же таки зависит  от современной технологии: чем больше технологически развитая система, тем  выше допустимые границы ошибок при  функционировании и большие следствия  несчастных случаев или плохого  управления. Именно здесь есть широкое  поле для деятельности страховщиков – нечастые, зато с высоким коэффициентом  травматизма случаи. Контроль впечатлительности  в промышленной, бытовой и социальной сферах требует более эффективного страхового обеспечения. Обе эти причины указывают на большое и все более возрастающее значения страхования в сфере управления риском услуг и управление ненадежными ситуациями среды. Вот почему хорошо отработанный страховой рынок играет важную роль для экономического роста и развития. В современной рыночной экономике страхования содействует экономическому росту и развитию по крайней мере в четверых разных направлениях, где каждый из них имеет свои две линии – стабилизацию и рост. Высокоэффективное размещение риска минимизирует затраты на операции и уменьшает потери благодаря быстрому улаживанию претензий и путем технического контроля за расходами. От обеих этих функций зависят роста и стабильность экономики. Кроме этого, поскольку страхование уменьшает неуверенность лица, становится возможным вступление в рискованный, но более прибыльный бизнес: лицо получает большее пространству для действия, который она может использовать для дополнительного риска. Однако это лицо избирает данный риск добровольно: благодаря страхованию ожидаемый доход увеличится, несмотря на увеличение риска, поэтому конечным результатом будет повышение благосостояния. Также бизнес работает с меньшим непостоянством и риском банкротства, которое также содействует большей финансовой и социальной стабильности и, итак, экономическому росту. В каждом случае страхования содействует созданию фонда денежных средств, оно действует как инструмент накопления, или накопление, капитала. Как правило, страховые взносы платят заранее, в начале страхового периода; таким образом создается фонд взносов, из которого выплачивают в течение году страховые возмещения и покрывают другие расходы. Кроме этого, существуют резервы на случай катастроф и продолжительных страховых возмещений, эти фонды в среднем большие, чем годовые поступления взносов (коэффициент воспроизведения фондов, как правило, больший чем единица; его можно рассматривать как общие инвестированные фонды на доллар США годовых поступлений). Теперь эти фонды можно задействовать на рынках капитала. Принимая во внимание, которое в личном страховании (страхование жизни и здоровье, страхование от несчастных случаев) взносы учитывают «компонент сохранения», или «вековой компонент», картина меняется кардинально. Инвестирование этих фондов на рынках капитала представляет значительную часть всего имеющегося капитала, оно влияет на структуру и ликвидность рынков капитала. Поскольку эти фонды существуют постоянно, они содействуют росту стабильности экономики.

Заключение

В этом реферате исследовались проблемы, связанные с такой экономической категорией как страхование, которые существовали, существуют и будут существовать, пока в нашей стране не появятся высококвалифицированные кадры, которые бы действительно улучшили сложившуюся экономическую ситуацию в стране, смогли бы информировать население о сущности страхования и о выгодности страховаться.

Сущность страхования  в условиях рынка состоит в  научной постановке целей и применении средств их реального достижения. На этот вопрос можно посмотреть с  разных сторон. Со стороны страхователя главной целью является защита от экономических рисков, ну а цель любой коммерческой организации, каковыми являются, большинство страховщиков является получение прибыли.

Назначение страхования  заключается в соглашении между  страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имущественных интересов застрахованного.

В настоящее время страховой  рынок в России практически не развит. По мере укрепления и роста  рынка страховых услуг, конкуренция  в страховом деле будет нарастать  и обостряться. Компании вынуждены  будут следовать главному принципу конкуренции на рынке: побеждает  тот, кто предлагает клиенту наиболее выгодные условия страхования.

Система страхования должна быть простой, понятной и максимально  выгодной как для страхователя, так  и для страховщика.

Список использованных источников

1 Закон "О медицинском страховании граждан в РФ".

2 Закон «Об организации страхового дела в РФ»

3 Александров А.А., Страхование. М.: «Издательство ПРИОР», 2007г, 192 с.

4 Гвозденко А.А., Основы страхования: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 304 с.

5 Денисова И.П., Страхование.- Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2008.- 228 с. (Серия «Учебный курс»).

6 Дробозина Л.А. Финансы: Учебник для вузов/Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.-М.: ЮНИТИ, 2009.- 527с.

7 Ермасов С.В., Ермасов Н.Б., Страхование: Учеб. Пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2008.- 462 с.

8 Крутик А.Б., Никитина Т.В., Страхование: Учебное пособие.- СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2007.-256 с.

9 Сахирова Н.П., Страхование: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-744 с.

10 Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф., Страхование: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2009.-312 с.-(серия «Высшее образование»)

Глоссарий

1. Страхование - система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого производится возмещение ущерба и выплата иных денежных сумм в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий.
2. Брутто - ставка - полная тарифная ставка страхового взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нетто-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных расходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела в формирование плановой прибыли.
3. Нетто-ставка - основная часть страхового тарифа (брутто-ставка), предназначенная для формирования фонда, используемого для страховых выплат.
4. Возвратность - возврат страховых взносов при досрочном прекращении действия договора.
5. Выгодоприобретатель - лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы.
6. Договор страхования - соглашение между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.
7. Доходность страховщика по страховым операциям - отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей (страховых взносов, премий).
8. Портфель страховой - совокупность страховых взносов (платежей, премий), принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных договоров.
9. Риск, страховой - вероятностное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование (личное, имущественное, страхование ответственности).
10. Рынок страховой - система экономических отношений по купле-продаже страховых услуг.