Содержание и функции государственного страхового надзора

    Внешним страховым рынком следует  называть рынок, находящийся за  пределами внутреннего рынка  и тяготеющий к смежным страховым  компаниям как в данном регионе, так и за его пределами. Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабе мирового хозяйства. Создание межнациональных страховых компаний пока еще не получило значительного распространения в страховом деле, однако как общая тенденция это явление имеет место.

    Страховые компании превращаются  в полноправных хозяйствующих субъектов. На практике функционирующий страховой рынок представляет собой сложную интегрированную систему, включающую в себя различные структурные звенья. Первичным звеном страхового рынка является страховое общество, или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и проявляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

    Для современного страхового  рынка индустриально развитых  стран характерно состояние, определяемое  как рынок страхователя. Основной  принцип рыночной экономики заключается  в том, что свободная игра  спроса и предложения стимулирует  появление таких страховых услуг,  которые необходимы потенциальному  страхователю. Свобода ценообразования,  выраженная в тарифных ставках  на те или иные страховые услуги, создает условия для конкуренции между страховщиками. Страховой рынок выполняет регулирующую функцию при условии существования экономической конкуренции. Сама по себе конкуренция не дает полного объяснения успехов на страховом рынке. Эти успехи в значительной степени зависят от страховщика, который побуж-дает сотрудников страхового общества к постоянному поиску новых потенциальных клиентов, совершенствованию форм и методов страхового обслуживания. Важно, особенно на этапе создания страхового общества, чтобы страховщик лично руководил всей его внутренней и внешней деятельностью, закладывая тем самым основы страховой культуры. Решения, которые принимает страховщик, подписывая страховой полис, основаны на ожиданиях, которые подтверждаются общественной практикой.   

    В условиях рыночной экономики  страховщик остро ощущает свою  зависимость от того, как он  использует имеющиеся в его  распоряжении ресурсы страхового  фонда. Страховщик выступает в  роли предпринимателя, является  заинтересованным лицом, поскольку  несет ответственность перед  совладельцами страхового предприятия  за состояние дел, что закреплено  в соответствующих законодательных  актах. В широком смысле страховой  рынок представляет собой всю  совокупность экономических отношений  по поводу купли-продажи страхового  продукта. Рынок обеспечивает ограниченную  связь между страховщиком и  страхователем. Здесь осуществляется  общественное признание страховой  услуги. Первостепенными экономическими  законами функционирования страхового  рынка являются закон стоимости  и закон спроса и предложения. 

    Один из основных объектов  исследования — емкость страхового  рынка. Этот показатель демонстрирует  принципиально возможный объем  сбыта страховых услуг. Емкость  страхового рынка определяется  объемом (в физических единицах  или стоимостном выражении) реализованных  на нем страховых услуг обычно  в течение года. При исследовании  емкости страхового рынка анализируют  национальный доход, уровень доходов  населения, заработную плату,  потребительские расходы и т.д.  Зная емкость страхового рынка  и тенденции его изменения,  любая страховая компания получает  возможность правильно оценить  свои перспективы. Наряду с  этим в центре внимания любого  страховщика 'постоянно находится  конъюнктура страхового рынка,  которая характеризуется соотношением  спроса и предложения на страховые  услуги, динамикой ценовой и неценовой  конкуренции между отдельными  страховщиками, общей политикой  страховых компаний — конкурентов,  отмечается воздействие государства  на регулирование рыночных отношений  в области страхования.   

    С учетом полученной информации составляется конъюнктурный прогноз, в котором дается развернутая картина вероят-ного будущего страховой компании: определение возможностей, которыми следует воспользоваться, и потенциальных опасностей, которых следует избежать. Несомненно, важно рассмотреть страховой рынок исходя из устойчивости политического положения страны, динамики развития экономики и иных сходных факторов.

    Если такое соотношение нарушается, то государство вводит экономические  санкции и тем самым ограничивает  участие соответствующих страховщиков  на рынке. Элементом государственного  регулирования страховой деятельности  является предотвращение сговора, соглашения, а также действий страховых компаний по разделу рынка в целях ограничения конкуренции, исключению или ограничению доступа на рынок других участников. Считается недопустимым использование средств и методов недобросовестной конкуренции: искусственное повышение или понижение тарифов, попытки ввести страхователя или своих конкурентов в заблужде-ние в результате необъективного информирования об условиях данного страхования.

    Рыночная экономика основывается  на свободе выбора граждан.  Человек может свободно тратить  свои доходы и самостоятельно  решать, какую их часть направить  на потребление, а какую —  на накопление. Кроме того, человеку  предоставляется свобода заключения  соглашений с другими людьми. Все это учитывает страховой  рынок, предлагая широкий набор  страховых услуг. 

    В ряде зарубежных стран деятельность  универсальных страховых компаний  запрещена законом. Вместе с  тем данная классификация для  зарубежной практики в значительной  мере является условной, так как  отдельные страховые компании  предоставляют значи-тельно больший перечень страховых услуг, чем это заявлено в их названии. На практике наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховой деятельности. Одновременно на рынок страховых услуг активно вторгаются банковские, биржевые и иные структуры. Компании личного страхования обладают значительно большими финансовыми ресурсами по сравнению со всеми прочими страховщиками.   

    Именно этим, в частности, обусловлена  их активная роль на рынке  ценных бумаг американских промышленных  корпораций. Большинство американских  компаний личного страхования  образованы в форме корпораций; по зоне обслуживания: на местные,  региональные, национальные и международные  (транснациональные); по величине  уставного капитала и объему  поступления страховых платежей, а также другим технико-экономическим  показателям, определяющим их  место на страховом рынке: на  крупные, средние и мелкие.

    Акционерное страховое общество  — юридическое лицо, имеющее свой  устав, в которым определены  цели общества, размер капитала, порядок управления делами. Высшим  органом управления акционерного  страхового общества является  общее собрание акционеров. Собрание  созывается, как правило, один  раз в год, а текущими делами  руководит правление или совет  директоров. Проверку оперативно-финансовой  деятельности акционерного общества  осуществляет избранная ревизионная  комиссия. Опыт акционерных страховых  компаний в развитых странах  свидетельствует: хотя директора  (менеджеры) формально являются  только служащими, большая заинтересованность  в результатах деятельности фирм, возглавляемых ими, достигается  в случае, когда они владеют  какой-то частью акций компании. Эта же цели преследует и система распределения прибыли акционерной страховой компании.   

    Первоначально отчисляются налоги  государству и проценты кредиторам, затем выплачиваются дивиденды  акционерам и выделяются средства  на пополнение страхового и  запасных фондов. Завершает распределение  прибыли выплата тантьемы (премии) высшим служащим акционерного  страхового общества. Это одна  из форм дополнительного вознаграждения, выплачиваемого в процентах от  прибыли директорам, членам правления и руководящим служащим акционерных страховых обществ. Предложение о выплате тантьемы вносится советом директоров и утверждается общим собранием акционеров. Прибыль, полученная акционерным страховым обществом, идет на уплату налогов, развитие страхового дела, пополнение запасных и резервных фондов и на распределение в качестве доходов — дивидендов между акционерами в пропорции к сумме акций каждого из них. Преимущество, привлекающее акционеров, — это отсутствие ответственности по обязательствам акционерного страхового общества, в случае банкротства риск акционера не может превысить суммы его собственного вклада в акционерный капитал.   

    Организационное строение акционерного  страхового общества может включать  кроме головной компании различные  по уровню самостоятельности  и совершаемым операциям подразделения.  В странах с рыночной экономикой  юридическими лицами являются  только филиалы страхового общества, а представительства, агентства  и отделения такой самостоятельностью  не обладают. Представительство  страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями,  поиском клиентов в интересах  страховщика в данном регионе  или другой стране, но не ведет  коммерческую деятельность. Агентству  страховой компании разрешено  выполнять все функции представительства  и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров  страхования.   

    Филиал (отделение) страховой компании  является обособленным подразделением  страховщика без права юридического  лица. Осуществляет свою деятельность  филиал страховой компании на  основании положения, утвержденного  президентом компании, руководствуется  законодательством, нормативными  актами, уставом компании, а также  решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной  дирекции и президента компании. Результаты работы филиала (отделения)  отражаются в консолидированном  балансе страховой компании.

    Страхователям—членам ОВС принадлежат  все активы компании. Высшим органом  ОВС является общее собрание  его членов. Общее собрание избирает  правление для оперативного руководства  страховым делом и ревизионную  комиссию, которая проверяет работу  правления и докладывает результаты  проверки общему собранию пайщиков  ОВС. Если объем собранной страховой  премии значительно превысил  суммы выплат страхового возмещения  и перекрывает расходы на ведение  дела и отчисления в запасные  и резервные фонды ОВС, то  указанная сумма превышения доходов  над расходами может быть распределена  между участниками ОВС пропорционально  внесенному паю. Таким образом,  при заключении договора страхования  в ОВС страхователь вносит  авансовый платеж (страховую премию) и не знает, какую сумму ему  придется внести дополнительно  до конца года.   

    Чтобы устранить эту неопределенность, некоторые ОВС обычно устанавливают  ограничение ответственности своих  членов в пределах шестикратной  нормы обычного взноса. Некоторые  ОВС содержат в себе элементы, свойственные акционерной форме  страхования. Например, имеют временный  паевой капитал, который постепенно  погашается, по мере того как  у ОВС накапливаются за счет  операций свободные средства. Представляет  интерес деятельность обществ взаимного страхования в России (1864—1918 тт.). Все общества взаимного страхования действовали на основе уставов, утвержденных министром внутренних дел. Особенность этих уставов заключалась в том, что наряду с общими вопросами организационной структуры и деятельности они включали также полисные условия (главные статьи страхового договора).

    Деятельность кэптива непосред-ственным образом связана с коммерческими банками, пенсионными и инвестиционным фондами, другими финансово-кредитными институтами, функционирующими в системе многопрофильных концернов или финансово-промышленных групп. Эти финансовые и банковские структуры обычно выступают учредителями кэптива. Через систему участия (обмен акций) происходит взаимное проникновение и оказывается взаимное влияние на проводимую финансовую политику, тактику и де-ловую стратегию между кэптивом и остальными финансовыми и банковскими структурами многопрофильных концернов и финансово-промышленных групп. В Российской Федерации в качестве примера организации кэптива можно привести страховую компанию Гермес-Полис, функционирующую в системе многопрофильного концерна Гермес.   

    Негосударственный пенсионный фонд  — особая форма организации  личного страхования, гарантирующая  рентные выплаты страхователям  по достижении ими определенного  (обычно пенсионного) возраста. Негосударственные  (частные) пенсионные фонды в  странах с развитой рыночной  экономикой являются не только  источником существенных инвестиций, но и неотъемлемым элементом  системы встроенных стабилизаторов, сглаживающих влияние экономических  циклов на социальную сферу.  На этапе экономического подъема  отчисления в пенсионные фонды,  являясь для предпринимателей  альтернативой налоговым отчислениям,  растут в прямой зависимости  от увеличения ставок налогообложения  и сумм взимаемых налогов.   

    В финансовом аспекте пенсионный  департамент представляет собой  обособленное подразделение, имеющее  самостоятельный баланс и свой  текущий счет. На этом счете  отдельно собираются и учитываются  средства клиентов (вкладчиков и  участников фонда) и осуществляются  все операции с ним. Иные  средства на указанный счет  не поступают. Все средства, посту-пившие на текущий счет, передаются непосредственно в КУПФ практически в полном объеме, за исключением заранее оговоренного процента удержаний на административное управление. Аналогичный порядок предусмотрен в отношении средств, получаемых от КУПФ, включая инвестиционный доход. Эти средства частью выплачиваются участникам, частью инвестируются (возвращаются в КУПФ).

    Квота членов страхового пула  определяется пропорционально объему  переданных в общий фонд страховых  взносов. Регулируется договорными  соглашениями между членами пула.

    При этом предприятия—члены концерна, занимавшиеся коммерческими операциями, должны были делиться со страховой  компанией частью прибыли от  каждой сделки. Однако в 1993 г.  концерн был реорганизован в  автономные и самостоятельные  коммерческие структуры. Страховая  группа — холдинг — страховая  компания, которая ограничивает  свою деятельность приобретением  акций других страховых компаний (обычно контрольный пакет) и  таким образом осуществляет общее  руководство ими. В качестве  примера можно привести состав  итальянской страховой группы  ИНА (INA), которая относится к  числу крупнейших страховщиков  Италии. Особую разновидность страховых  компаний представляют офшорные страховые фирмы, создаваемые в зонах льготного налогообложения, куда осуществляется перенос активных операций. Исходя из мировой практики, страховые офшоры, в основном перестраховочного профиля, учреждаются на Каймановых островах. Это объясняется более простой процедурой регистрации и получения лицензии на страховую деятельность.   

    Ряд страховых офшоров зарегистрирован на Багамских островах, Кипре, о. Мэн, в Ирландии и Швейцарии, хотя последняя и не является офшорной зоной (в число дополнительных огра-ничений здесь входят размер уставного и резервного фондов, а также ограничения на персонал компаний). При содействии фирмы Джонсон и Хиггинс страховой офшор открыт Российской государственной страховой компанией на о. Мэн (в юрисдикции Великобритании). Один из главных международных центров сосредоточения страхового офшорного бизнеса — Бермудские острова. В 1992 г. здесь была зарегистрирована 1351 иностранная страховая компания. Привлекательность Бермудских островов как зоны страховых офшоров объясняется либеральной процедурой регистрации и получения лицензии, а также развитой инфраструктурой.   

    Основу правовой базы составляет  Закон о страховой деятельности (1978 г.), выделяющий страховщиков генерального бизнеса (general business insurer) и страховщиков долгосрочного бизнеса (long-term business insurer). Для регистрации на Бермудах страховщики генерального бизнеса должны обладать уставным фондом не менее 120000 долл. США, долгосрочного бизнеса — 250000 долл.; страховщики, ведущие операции по генеральному и долгосрочному бизнесу одновременно, — 370000 долл. На Бермудах зарегистрирован крупнейший Клуб взаимного страхования судовладельцев.

    К таким факторам относятся:  численность и сравнимая емкость  конкурирующих страховых компаний; изменение объема спроса на  страховые услуги и его структурная  и стоимостная динамика; барьеры  проникновения на страховой рынок  (особенности лицензирования страховой  деятельности); ситуация на смежном  кредитном рынке; различия в  стратегии страховщиков-конкурентов;  особые мотивы для конкуренции  на данном страховом рынке.  Численность конкурирующих страховых  компаний и их сравнительная  емкость в наибольшей мере  определяют уровень конкуренции.  При прочих равных условиях  интенсивность конкуренции наибольшая  тогда, когда на страховом рынке  между собой борется значительное  число страховых компаний приблизительно  равной силы. Для сбора этой  информации прибегают к составлению  специальных досье. На основе  полученных результатов делаются  выводы относительно уровня конкуренции.  На втором этапе анализа уровня  конкуренции выделяются основные  страховые компании-конкуренты и рассматривается их роль в совокупной реализации страховых услуг. Данные по этой категории конкурентов сводят в единую таблицу по определенной форме. Принято различать ценовую и неценовую конкуренцию страховщиков.   

    В основе ценовой конкуренции  лежит тарифная ставка, по которой  предлагается заключить договор  страхования данного вида. Снижение  тарифной ставки всегда было  той основой, с помощью которой  страховщик, выделяя свои страховые  услуги из общего перечня, привлекал  к нему внимание потенциального  страхователя.В современном мире, когда страховые рынки индустриально развитых стран в основном разделены между рядом крупных страховых компаний, использование ценовой конкуренции в борьбе за страхователя выглядит проблематично. Ценовая конкуренция применяется главным образом страховщиками-аутсайдерами в их борьбе с гигантами страхового бизнеса, для соперничества с которыми у аутсайдеров нет сил и возможностей в сфере неценовой конкуренции. Неценовая конкуренция выдвигает на первый план дополнительные сервисные услуги страховщиков своим клиентам (преимущественное право приобретения акций страховой компании, содействие в приобретении недвижимости, бесплатные консультации юридического характера и т.д.).   

    Сильнейшим орудием неценовой  конкуренции всегда была реклама,  сегодня же роль ее возросла  многократно. С помощью рекламы  страховые компании индустриально  развитых стран стремятся создать  престижный имидж своей фирмы  в глазах страхователей. Традиционным  в этой политике является проведение  дней развития бизнеса (business development days). В этот день проводится завтрак (ланч или обед), во время которого президент страховой компании общается со 100—200 клиентами. Внимание оказывается прежде всего правительственной, институциональной и корпоративной клиентуре. Клиентам рассказывается о новых видах услуг, предлагаемых страховой компанией, о планах даль-нейшего развития и участия страховой компании в общественной жизни данного региона.   

    У клиентов выясняется их мнение  об имидже страховой компании, отношение к ассортименту и  качеству предлагаемых страховых  услуг. Этим же целям служат  и периодически проводимые конференции,  в которых участвуют ведущие  менеджеры страховщика, а также  определенные группы страхователей.  Конференции отличаются от дней  развития бизнеса тем, что проводятся  по определенной теме. В конце  таких мероприятий вручается  сувенирная реклама с фирменной  символикой страховой компании. Благодаря такому подходу страховые  компании активно разрабатывают  новые методы продвижения страховых  услуг на рынке. К незаконным  методам неценовой конкуренции  относятся шпионаж ноу-хау, переманивание  специалистов, владеющих профессиональными  секретами организации страхового  дела, подлог страховых свидетельств. Любые страховые услуги проходят  проверку на степень удов-летворения общественных потребностей, которые выражаются в коллективных, групповых и индивидуальных страховых интересах. Эта проверка осуществляется на страховом рынке, где каждый страхователь приобретает именно тот страховой полис, который наиболее полно удовлетворяет его страховые интересы. В этой связи конкурентоспособность страховщика представляет собой возможности сбыта страховых продуктов на данном рынке с учетом имеющихся страховых интересов.   

    Выделяют экономические и организационные  параметры, характеризующие конкурентоспособность  страховщика. К числу экономических  параметров относятся расходы  на обучение персонала, комиссионное  вознаграждение страховых агентов,  налогообложение доходов от страховой  деятельности и др. Организационные  параметры составляет система  скидок и льгот страхователям  по срокам и условиям заключаемых  договоров страхования. В идеале  экономические и организационные  параметры конкурентоспособности  страховщика должны быть ориентированы  на учет потребностей всех  потенциальных клиентов страховщика.  Конкуренция — антипод монополии.  Вместе с тем, монопольное положение  страховщика в экономической  среде может вызвать ряд многообразных  и взаимосвязанных негативных  явлений. Не имеющий серьезных  конкурентов страховщик стремится  реализовать свои экономические  интересы зависимых от него  страхователей. Он диктует им  свои условия при заключении  договоров страхования, может  завысить тарифную ставку и  т.д. Базирующаяся на использовании  закона стоимости и конкуренции  рыночная экономика по своей  природе должна отторгать монополизм. Большое внимание пресечению  монополистической деятельности  и недобросовестной конкуренции  на страховом рынке уделяется  в нашей стране. Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической  деятельности и недобросовестной  конкуренции на страховом рынке  обеспечивается Государственным  комитетом Российской Федерации  по антимонопольной политике  и поддержке новых экономических  структур в соответствии с  антимонопольным законодательством  Российской Федерации. Эти вопросы  также относятся к ведению  Федеральной службы России по  надзору за страховой деятельностью.