Сравнение страхования с зарубежными странами

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Страхование их особенности, виды, функции, сегменты, объекты 6

1.1. Виды страхования 12

1.2. Формы страхования 14

Глава 2. Сравнение страхования с зарубежными странами 17

2.1. Анализ. Выявление проблем и предложение своих путей решений 17

Заключение 35

Список использованной литературы: 40

Приложение 1 42

Приложение 2 43

Приложение 3 44

Приложение 4 48

Введение

Страхование имеет длительную историю, на протяжении которой оно  из некоммерческого типа эволюционировало в коммерческий тип.

Изначально смысл этого  понятия был связан со словом «страх»  и «риск». Немалый материальный ущерб  производству и жизнедеятельности  человека приносят аварии и катастрофы, непредвиденные события.

Для самых ранних форм страхования  характерным было взаимное страхование, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи. Примеры таких форм страхования можно найти в Вавилонии, законах царя Хаммурапи (ок. 1760 год до н.э.)

В Древней Греции и Римской империи также можно найти примеры страхования, основанные на принципах взаимного страхования. В качестве классического примера в литературе приводится страхование в Древнем Риме, где постепенно складывались постоянные организации (коллегии, союзы) по профессиональному (торговцы, ремесленники, военные) или религиозному признаку со своими уставами.

В период X – XIII веков страхование стали осуществлять цехи и гильдии. Постепенно цеховое страхование перешло к более совершенной форме создания страховых денежных фондов путем уплаты регулярных страховых взносов членов сообщества в свои кассы.

По мере развития товарно-денежных отношений натуральное страхование  уступило место страхованию в  денежной форме. Раскладка ущерба в  денежной форме значительно расширила  возможности взаимного страхования.

Существенное развитие страхования приходится во второй половине XV века, когда европейцы начали активно осваивать новые земли. Эпоха великих географических открытий породила развитие судоходства,

международную торговлю и  новые опасности, связанные с  этой деятельностью.

Существенным толчком  к развитию страхования имущества  от огня явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события была учреждена первая в мире страховая компания, появилось страхование от огня.

Принято считать, что страхование  жизни также зародилось в Великобритании. Именно здесь в 1762 году появилась страховая компания Equitable Life Assurance Society, занимающаяся страхованием жизни по сей день. Это общество одним из первых начало использовать в своей деятельности актуарные расчеты (расчёты тарифных ставок страхования на основе методов математической статистики), что повысило эффективность страхования.

К концу XVIII века в Западной Европе насчитывалось уже около 100 различных видов имущественного и личного страхования.

Базовые условия развития коммерческого страхования на втором этапе, в особенности промышленный переворот конца XVIII – начала XIX века вызвали к жизни дальнейшее развитие имущественного и личного страхования. Личное страхование получило научно-обоснованную математическую базу (актуарные расчеты). Страхование в этот период от индивидуальных форм предпринимательства переходит к коллективным формам, прежде всего в форме акционерного общества. Возникло сострахование и перестрахование.

XIX – XX века можно считать завершилась специализация по трем отраслям (имущественному, личному и ответственности), его интернационализация, становление регулярного перестрахования как института страхового дела.

В настоящее время возникает  необходимость более глубокого  осмысления изменений роли и места  страхования на рынке финансовых услуг в связи с рыночными  преобразованиями в экономике России. В условиях глобализации экономических  процессов страхование становится важнейшим компонентом процесса общественного воспроизводства, поскольку  система воздействия на страховой  рынок со стороны государства, обусловленная  макроэкономическими процессами, окончательно не сформировалась.

В этой связи важно подчеркнуть  особый характер развития процессов  информатизации российского рынка  страховых услуг, суть которого состоит  в том, что субъекты финансового  рынка находятся на начальном  этапе своего становления и все  еще отсутствуют отлаженные механизмы  взаимодействия элементов инфраструктуры рынка, процесс же информатизации на региональном уровне носит фрагментарный  характер. Общественная потребность  в страховых услугах с использованием новейших информационных технологий значительна, но условия предоставления их страховыми компаниями не совершенны и лишь начинают формироваться.

В России отмечается низкая степень защищенности страхователей  по основным страховым рискам. Об этом свидетельствует степень развития страхового рынка, то есть отношение  совокупной страховой премии к ВВП  страны, которая колеблется на уровне 3,0 %. В развитых странах этот показатель не ниже 8 %. Вследствие незащищенности по основным группам рисков страхователей  имеют место существенные бюджетные  затраты по ликвидации последствий  стихийных бедствий, оказанию социальной поддержки гражданам.

Неразвитость российского  страхового рынка – один из факторов понижения инвестиционной активности и общих условий экономической  деятельности. Так как страховой  рынок в России имеет низкую капитализацию, что предопределено существующими  институциональными условиями, не обеспечивающими  достаточных стимулов для достижения необходимых масштабов страхования, в том числе страхования жизни, низким доверием населения к отечественным  финансовым институтам, особенно когда  речь идет о долгосрочных вложениях.¹

Преодоление неразвитости рынка страховых услуг и его  институциональной незавершенности  в России стало проблемой общегосударственной, в то время как рынок страховых  услуг может выступать в качестве важного стабилизирующего фактора  экономического роста.

Глава 1. Страхование их особенности, виды, функции, сегменты, объекты

Экономическая сущность страхования  состоит в предоставлении страховой  защиты. Страховую защиту можно объяснить  как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц  в сохранении своих имущественных  интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С  другой стороны, эта потребность  сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных  интересов.

Таким образом, страховую  защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов, как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

Общественная практика в течение длительного периода  времени выработала три основные формы организации страхового фонда:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.
3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

Таким образом, экономическая  сущность страхования состоит в  создании денежных фондов за счет взносов  заинтересованных в страховании  сторон и предназначенных для  возмещения ущерба у лиц, участвующих  в формировании этих фондов. Поскольку  возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда, как в пространстве, так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Наличие системы упорядоченных  связей между субъектами страхования  позволяет говорить о страховом  рынке, как об особой форме реализации страховых отношений, причем, необходимо отметить, что данная форма не является единственной. В процессе общественно-исторического  развития сложились три основных формы реализации страховых отношений: государственное страхование, как  некоммерческая форма реализации страховых отношений; страховой рынок, как форма реализации страховых отношений на коммерческой основе и взаимное страхование, как форма реализации страховых отношений на основе общности интересов экономических субъектов. Возникновение конкретной формы организации страховых отношений напрямую зависит от действующей на данный момент в обществе системы хозяйствования.

В экономической теории принято выделять три основные системы  хозяйствования: рыночную, командно-административную и смешанную экономику. Характерные  черты (форма собственности на средства производства, способ организации производственных отношений, система управления экономикой) каждой из представленных выше систем обуславливают реализацию страховых  отношений в форме соответствующей  данным экономическим условиям.

Зависимость формы реализации страховых отношений от действующей  системы хозяйствования наглядно представлена на Рис. 1. Для каждой системы хозяйствования показаны свои характерные формы  реализации страховых отношений. Круги (с наименованием той или иной формы организации страховых  отношений) обозначают функциональную область каждой формы в данной системе хозяйствования.

Соотношение их размеров наглядно демонстрирует масштаб функций  реализуемых через данную форму. Перекрывание части функциональной области одной формы функциональной областью другой означает, соответственно, реализацию части функций первой формы за счет функциональных возможностей второй. К примеру, в рыночной экономике  основной формой организации страховых  отношений является страховой рынок, через него реализуется большая  часть функций страхования по защите имущественных интересов  экономических субъектов. Кроме  коммерческого страхования, в рыночной экономике может иметь место  некоммерческая форма реализации страховых  отношений, через взаимное страхование. Тогда часть функций по защите имущественных интересов, к примеру, сельскохозяйственных товаропроизводителей принадлежащих страховому рынку, может  быть реализовано в форме взаимного  страхования.

Особенности командно-административной системы хозяйствования (государственная  собственность на средства производства, централизованное управление экономикой) дают возможность для реализации страховых отношений только в  форме государственного страхования (Примером может служить монопольная система Госстраха существовавшая в бывшем СССР).

Как известно, в современном  обществе не существует рыночной и  командно-административной системы  хозяйствования в чистом виде. Экономика большинства стран мира – смешанного типа, что создает уникальные условия для реализации страховых отношений через все три представленные нами формы, которые, взаимодействуя друг с другом, способны наилучшим образом обеспечить защиту, как индивидуальных, так и общественных интересов. При этом, наибольший удельный вес в плане выполняемых функций будет иметь, безусловно, коммерческая форма реализации страхования, т.е. страховой рынок. Активная социальная позиция государства в условиях смешанной экономики обуславливает присутствие государственного страхования. Однако спектр выполняемых им функций заметно ограничен, по сравнению с командно-административной экономикой. К тому же часть функций государственного страхования в условиях смешанной экономики находит реализацию через страховой рынок. Часть функций последнего, возможно, реализовать через форму взаимного страхования.

Взаимодействие страхового рынка, государственного и взаимного  страхования позволяет говорить о возможности возникновении  при смешанной системе хозяйствования в рамках отдельного государства  принципиально новой системы  страховой защиты имущественных  интересов, причем более высокого уровня, чем обеспечивают каждый составляющий ее элемент в отдельности. Данная система в экономической литературе обозначается как национальная система  страхования.

В наиболее распространенной трактовке, национальная система страхования, представлена как комплексная система  защиты имущественных интересов  экономических субъектов в рамках отдельного государства при наступлении  определенных негативных обстоятельств  за счет особого финансового механизма  перераспределения части совокупного  общественного продукта (механизм страхования) с целью создания экономических  предпосылок сведения к минимуму возможного катастрофического ущерба.

Основным предназначением  национальной системы страхования  является защита стратегических интересов  общества в сфере экономики от негативных природно-климатических, технических, а также внешних и внутренних общественно-политических воздействий.

Выделяют следующие функции  страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

1. Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков – случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования. Данная функция отражает основное назначение страхования – защиту от рисков.
2. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объем инвестиций страховых компаний в мире составляет около 19 трлн. долларов США. Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности.²
3. Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.
4. Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например, с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.
5. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Вместе с тем страхование – особый вид деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а также четкой разработкой юридических и экономических основ страхования. Отсюда следует принцип – необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте.

Соперничество в страховании, присущее конкуренции, нельзя рассматривать  как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии крупных  рисков на страхование, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования. Важным принципом организации страхования как части международных экономических отношений является международное сотрудничество в области страхования, что вызвано объективной необходимостью в условиях углубления и расширения мирохозяйственных связей. Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является также важным принципом организации страхового дела.

Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм страховых компаний. Единственное требование состоит в том, чтобы  это было юридическое лицо.

В страховании существует особая форма создания страховой  организации в виде общества взаимного страхования (ОВС). Уходящие корнями в историческое прошлое, общества взаимного страхования в силу специфики организации, владения активами и управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств с акционерными страховыми компаниями. Общество взаимного страхования – такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, то есть это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному или частному страхованию.

Одной из форм коммерческого  сотрудничества страховых организаций  является совместное страхование (сострахование). В развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов. Цель их создания – оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и др.

Государственное регулирование  является необходимым элементом  и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение  формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.

В систему государственного регулирования входят следующие  меры:

1. Лицензирование – регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации.

За выдачу лицензии взимается  плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение об ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы финансовой устойчивости страховой компании:

• достаточный собственный капитал;

• размер обязательств (включая технические резервы);
• размещение активов;
• портфель рисков, переданных в перестрахование;
• тарифная политика.

3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.

4. Налогообложение страховщиков и страхователей.

Основными органом государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой деятельностью, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ.

Основными функциями этого  органа являются:

• выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;
• ведение единого Государственного реестра страховщиков и их объединений;
• ведение реестра страховых брокеров;
• установление по согласованию с Министерством финансов РФ и Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;
• установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;
• контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
• установление правил формирования и размещения страховых резервов;
• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;
• обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Регламентированные права  ФССН состоят в следующем:

• получение необходимой для выполнения функций информации от страховщиков, предприятий, учреждений, граждан;
• проведение проверок соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации;
• ограничение действия лицензий страховщиков, нарушающих Законодательство РФ;
• обращение в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков.

1.1. Виды страхования

Существуют разные подходы  к классификации страховой деятельности. В большинстве стран мира выделяют две разновидности страхования: страхование жизни и виды страхования, не связанные со страхованием жизни. Данная классификация применяется при разработке нормативно-правовых документов, анализе страхового рынка и решении других вопросов.

Главой 48 Гражданского кодекса  РФ предусмотрены две разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное  и личное³.

В практике работы страховых  организаций, анализе страхования, учебных и методических материалах также принято выделять три отрасли  страхования: имущественное, личное и ответственности. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

• страхование жизни.
• страхование от несчастных случаев и болезней.
• медицинское страхование.

В имущественном страховании  объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

• страхование имущества предприятий и организаций.
• страхование имущества граждан.
• транспортное страхование (средств транспорта и грузов).
• страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.
• страхование финансовых рисков.

В страховании ответственности  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с возмещением  страхователем причиненного им вреда  личности или имуществу физического  лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Страхование ответственности  включает:

• страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
• страхование гражданской ответственности перевозчика.
• страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности.
• страхование профессиональной ответственности
• страхование ответственности за неисполнение обязательств.
• страхование иных видов гражданской ответственности.

В основе деления страхования  на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление  страхования на отрасли не позволяет  выявить те конкретные страховые  интересы физических и юридических  лиц, которые дают возможность проводить  страхование. Для конкретизации  этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой  ответственности по соответствующим  тарифным ставкам. Страховые отношения  между страховщиком и страхователем  осуществляются по видам страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.

1.2. Формы страхования

Наряду с классификацией страхования по отраслям, подотраслям  и видам выделяют формы страхования (рис. 1).

Рис. 1. Формы страхования.

Обязательным называется такое страхование, когда государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, то есть тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. ГК РФ (ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников.