Страхование: понятие и сущность

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Социальное и коммерческое страхование. Формы проведения социального страхования………………………………………………….4
2. Характеристика основных видов обязательного социального страхования…………………………………………………………………9
3. Обязательное и добровольное страхование. Обязательное государственное страхование……………………………………………18
4. Классификация по объектам страхования………………………………21

Практическое  задание…………………………………………………………...28

Заключение……………………………………………………………………….30

Список используемой литературы……………………………………………...31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Наша  жизнь это череда постоянно сменяющихся  событий, которые как дарят нам  минуты счастья, так и отнимают его. Все наше существование подвержено в значительной мере рискам, наступление  которых неизбежно влечет потери как имущественного, духовного так  и экономического характеров. Поэтому  сегодня, как и сотни лет назад  человечество вынужденно решать проблему защиты от экономических последствий стихийных бедствий, промышленных аварий и катастроф, обеспечения интересов семей и отдельных граждан при наступлении непредвиденных неблагоприятных последствий. Необходимость минимизации и ликвидации потерь разного характера явилось причиной появления способа защиты интересов граждан, организаций и государства, который, в последствии получил название – страхование.

      Говоря  о многогранности нашей жизни, можно  с уверенностью утверждать о существовании  многообразия в страховании.

     Наверное, каждый из нас слышал термины «социальное  страхование», «добровольное страхование» и т.д. и понимал, что страхование  – это иерархическая система  взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющих создавать стройную картину единого целого с выделением его составных частей. Эту логическую систему внутренне соподчиненных понятий, распределенных по группам, классам, разрядам и т.п. на основе учета общих признаков и закономерных связей между ними называют классификацией. Именно изучением классификаций страхования и характеристики их принципов проведения мы и займемся в данной работе. 
 
 
 

1. Социальное  и коммерческое страхование. Формы проведения социального страхования

      Страхование как финансовый институт экономики  имеет многовековую историю и  относится к таким основополагающим категориям как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате техногенных и природных катастроф, которые, как правило, нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью.

     Естественно, что любой собственник, любой человек заинтересован в обеспечении сохранности своего имущества, жизни, здоровья и хотел бы иметь возможность компенсировать нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. На сегодняшний день в страхование существует понятие «вероятное событие» (т.е. такое событие, про которое заранее нельзя точно знать, произойдет они или нет), в отношении которых и заключаются страховые договора, так как именно они являются рисками страхования. К ним относят следующие:

• повреждение или уничтожение имущества страхователя;
• нанесение вреда жизни и здоровью страхователя;
• нанесение страхователем ущерба имуществу или жизни и здоровью какого-то третьего лица;
• дожитие до пенсионного возраста;
• дожитие страхователя до оговоренного договором события или возраста.

      Имея  дело с массовыми явлениями, в отношении которых организуется страховая защита, страхование вынуждено собирать, группировать, классифицировать, обобщать информацию с целью выработки оптимальной стратегии эффективной деятельности. В связи с этим страхование делят на два огромных блока: социальное и коммерческое страхование. Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой деятельности представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Сравнительная характеристика социального  и коммерческого  страхования

      Основываясь на информации, изложенной в таблице  можно в общих чертах обрисовать в чем заключается суть того или  иного вида стахования. Но мы остановимся  на социальном страховании, так как данный блок является самым объемным в системе страхования. Начнем с форм проведения социального страхования.

     Под формой организации страховых отношений понимают организационно-правовые условия, установленные государством для управления различными по масштабам, опустошительности и социальной значимости рисками. Такие условия, закрепленные национальным законодательством, включают:

• обязательность или добровольность заключения договоров страхования;
• охват страхованием;
• установление условий страхования и страховых тарифов;
• перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность осуществить страховую выплату;
• назначение специального субъекта, обеспечивающего проведение страхования или предоставление страхователю права выбора субъектов из числа имеющих государственное разрешение на проведение страховых операций.

      Основываясь на выделенных критериях, можно обосновать следующую систему форм организации страховых отношений в национальной экономике:

     Схема формы организации  страховых отношений

     В основе проведения социального и иных видов страхования лежат выделенные нами выше основные признаки страхования, без присутствия и учета которых организация страховых отношений становится невозможной.

     Рассмотрим  подробно характерные черты каждой из выделенных форм организации страховых отношений.

     Обязательное  социальное страхование - представляет собой форму проведения страхования, связанную с управлением макроэкономическими социальными и демографическими рисками в обществе. Государство устанавливает обязательность участия всех работодателей в государственном социальном страховании, обеспечивая всеобщность социального страхования в обществе путем широкого спектра контрольных методов и механизмов (штрафы, санкции, безусловное списание задолженности по взносам в системе обязательного страхования, преимущественное удовлетворение требований по взносам обязательного страхования в случае ликвидации юридических лиц и др.). Одновременно устанавливаются размеры страховых тарифов в соответствующих процентах от фонда оплаты труда на предприятиях, в организациях и других хозяйствующих субъектах, перечень страховых случаев (оснований), при наступлении которых возникает право на получение страховых выплат, также установлен размер страховых выплат или порядок их определения при наступлении предусмотренных оснований. Важнейшая составляющая государственного социального страхования – выделение специального субъекта - государственного фонда, уполномоченного обеспечить бесперебойное проведение социального страхования. Предметом управления являются так называемые социальные риски, на рассмотрении которых мы остановимся ниже.

     Основные  признаки обязательного социального страхования:

• всеобщность, предполагающая полный охват страхованием как страхователей;
• обязанных участвовать в уплате страховых премий на установленных правовых основаниях, так и застрахованных и выгодоприобретателей;
• публичный (общественный) контроль за поступлением и использованием страховых средств, выражающийся в установлении специализированной страховой организации, наделенной публичными полномочиями (например, принудительно взимать страховые взносы), и имеющий органы управления, сформированные из представителей страхователей, застрахованных, органов государственного управления;
• некоммерческий характер страхования.

      Добровольное  социальное страхование в отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

     Добровольное  страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

     По  добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

     Договоры  добровольного страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

2. Характеристика основных видов обязательного социального страхования

      Организация обязательного социального страхования – это структура видов компенсации социального ущерба, содержанием которой выступает целевое распределение страховых средств в соответствии с общественно признанной необходимостью и мерой покрытия различных групп социальных рисков.

     Функциональная  организация системы обязательного социального страхования отражает структуру социальных рисков. В зависимости от конкретных форм проявления и последствий для трудовой деятельности людей все социальные риски можно объединить в отдельные группы, которые и выступают предметом различных отраслей социального страхования. Для этого обратимся к таблице 2.1:

Таблица 2.1

Классификация видов обязательного  социального страхования

Продолжение таблицы

     Из  предложенной таблицы видно, что система обязательного социального страхования имеет три подвида, однако их намного больше, но мы остановимся на данных, так как они являются самыми крупными.

     Для начала рассмотрим функциональную структуру обязательного страхования, которая представлена в табличном варианте.

Таблица 2.2

 Функциональная структура обязательного социального страхования

      Теперь  можно разобрать каждый вид обязательного  социального страхования более подробно. Начнем с обязательного страхования несчастных случаев

Обязательное  страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

     Обязательное  страхование от несчастных случаев  является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее и сопутствующее ему время. Существенной особенностью этого вида обязательного страхования от несчастных случаев является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве обычно подлежат все наемные работники, обучающиеся, дети, посещающие дошкольные учреждения, фермеры и лица, работающие в крестьянских хозяйствах.

     Обязательное  страхование от несчастных случаев  на производстве существует почти во всех развитых странах, способствуя повышению социальной защищенности населения. В Российской Федерации 24 июля 1998 г. был принят федеральный закон, устанавливающий правовые основы организации обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (вступил в силу с 1 января 2000 г.).

     Обязательное  страхование от несчастных случаев  на производстве и профзаболеваний предусматривает обеспечение социальной защиты работников посредством:

• возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников при исполнении ими обязанностей по трудовому договору или в других установленных законодательством случаях;
• повышения заинтересованности предприятий и организаций в снижении уровня профессионального риска;
• финансирования предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

      Проведение  обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний было возложено на Фонд социального страхования РФ (ФСС). По закону средства на осуществление данного вида страхования должны отражаться в бюджете ФСС отдельными строками и не подлежат изъятию. Однако практика показала, что средства, получаемые на страхование от несчастных случаев, могут быть использованы ФСС на нужды государственного социального страхования в целом, что подтверждается федеральными законами о бюджете фонда.

     Страховые взносы на обязательное социальное страхование  от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не входят в состав единого социального налога и уплачиваются страхователями отдельно и непосредственно в ФСС. Страхователями, обязанными уплачивать взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, выступают все работодатели:

• юридические лица любой организационно-правовой формы в отношении работников, нанимаемых по трудовым договорам (контрактам);
• физические лица, нанимающие других физических лиц по трудовому договору (контракту).

      Страхователи  обязаны зарегистрироваться в исполнительных органах ФСС по месту своего нахождения. Заявление о постановке на учет подается в течение 10 дней с момента государственной регистрации. Факт регистрации подтверждается выдачей исполнительным органом ФСС страхового свидетельства, в котором указывается присвоенный регистрационный номер и размер установленного страхователю страхового тарифа.

Объектом  обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Застрахованными по данному виду социального страхования выступают:

• все физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного с работодателем;
• физические лица, уже получившие повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профзаболевания, подтвержденное в установленном порядке, к моменту введения в действие федерального закона об обязательном социальном страховании от несчастных случаев;
• физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.

Обязательное  медицинское страхование

     Обязательное  медицинское страхование – один из наиболее важных элементов системы охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания, В России ОМС организуется и осуществляется государством и носит всеобщий характер. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на обязательное медицинское страхование.

     Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам РФ равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС, Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных взносов различных категорий страхователей. Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачивают страховые взносы на обеспечение всем гражданам медицинского страхования, выступают хозяйствующие субъекты и местные органы исполнительной власти.

     Все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и организационно-правовых форм деятельности (работодатели, индивидуальные предприниматели, крестьянские (фермерские) хозяйства) обязаны платить страховые взносы за работающее население в составе единого социального налога.

     За  неработающее население страховые  взносы на ОМС обязаны платить органы исполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение. К неработающему населению относят детей, учащихся, инвалидов, пенсионеров, безработных. Органы исполнительной власти обязаны перечислять средств на ОМС неработающего населения ежемесячно.

     Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется в соответствии с базовыми и территориальными программами обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации в целом и в субъектах Федерации.

     Базовая программа обязательного медицинского страхования граждан РФ содержит основные гарантии, предоставляемые в рамках ОМС. Она утверждается Правительством РФ совместно с программой государственных гарантий обеспечения граждан РФ бесплатной медицинской помощью.

     За  счет средств ОМС в рамках базовой программы предоставляется стационарная и амбулаторно-поликлиническая помощь в учреждениях здравоохранения независимо от их организационно-правовой формы при различного рода заболеваниях, травмах, беременности и родах, стоматологическом лечении и т.д. Стационарная помощь включает наравне с лечением предоставление услуг по диагностике, использование медицинских инструментов и бесплатное предоставление лекарств. Амбулаторно-поликлиническое обслуживание подразумевает предоставление помощи как в поликлинике, так и на дому, проведение диагностики и мероприятий по профилактике и диспансерному наблюдению.

     Важным  моментом медицинского страхования  является выдача страхового полиса. При обращении в медицинское учреждение застрахованный гражданин обязан предъявлять полис и документ, удостоверяющий его личность. Вместе с тем отсутствие у гражданина, обратившегося за медицинской помощью, страхового полиса не является основанием для отказа.

     Работающие  граждане получают страховые полисы по месту работы. В случае увольнения они обязаны сдать полис работодателю (страхователю), который передает его в страховую медицинскую организацию. При трудоустройстве гражданин получает новый страховой полис у нового работодателя или страховой медицинской организации.

     Неработающие  граждане получают полисы по месту  жительства в уполномоченных органах административного управления, например в территориальных управлениях по административным районам. При изменении постоянного места проживания неработающие граждане должны перерегистрировать страховой полис в СМО, осуществляющей медицинское страхование неработающего населения, по новому месту проживания.

     Гражданин имеет право на выбор страховой медицинской организации. Для этого он письменно заявляет страхователю, уплачивающему за него взносы на ОМС, о своем выборе. Страхователь обязан заключить договор обязательного медицинского страхования в пользу такого гражданина с выбранной страховой медицинской организацией.

     Обязательное  пенсионное страхование

     Обязательное  пенсионное страхование – система  создаваемых государством правовых, экономических и организационных  мер, направленных на компенсацию заработка  граждан.

     Обязательное  пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, а именно Пенсионным фондом Российской Федерации.

      Застрахованные  лица – лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование  в соответствии с настоящим Федеральным  законом. Ими являются граждане Российской Федерации, а также проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства.

      Обязательным  страховым обеспечением по обязательному  пенсионному страхованию являются:

• страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;
• страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;
• страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца;
• социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работающих на день смерти.

      Финансовые  выплаты базовой части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм  единого социального налога (взноса), зачисляемых в федеральный бюджет, а финансирование выплаты страховой  и накопительной частей трудовой пенсии – за счет средств бюджета  Пенсионного фонда Российской Федерации. При этом финансирование выплаты  накопительной части трудовой пенсии осуществляется за счет пенсионных накоплений, учтенных в специальной части  индивидуального лицевого счета  застрахованного лица.

     Одним из основных преимуществ системы  обязательного пенсионного страхования является принудительный охват населения страны, в результате чего подавляющее большинство граждан оказываются обеспеченными пенсией. В связи с этим степень охвата населения обязательным пенсионным страхованием является одним из основных критериев успешности работы пенсионной системы в той или иной стране.

     Поскольку российская пенсионная система охватывает практически все трудоспособное население и носит смешанный характер, угрозы остаться совсем без пенсии у российских граждан нет, и в этом заключается преимущество российской системы. Но, тем не менее, пренебрежительное отношение большинства граждан к участию в пенсионном страховании значительно сужает возможности государства по поддержанию пенсий на достойном уровне, и здесь единственным эффективным средством остается воздействие на гражданское самосознание населения.