Структура кредитной системы РК и роль банковской системы в развитии экономики

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

ВОСТОЧНО-КАЗАХСТАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ИМ. С.АМАНЖОЛОВА

 

 

 

Факультет экономики и  бизнеса

Кафедра бизнеса и делового администрирования

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

На тему «Структура кредитной системы РК и роль банковской системы             в развитии экономики»

 

 

 

 

 

Выполнила студентка гр. УТ12Б

Юлдашева К. Р.

Специальность  Учет и  аудит

                                                                    Проверила: Рахметулина Ж. Б.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Усть-Каменогорск, 2012

 

АННОТАЦИЯ

 

В курсовой работе рассмотрены  основы кредитной и банковской системы  Республики Казахстан: их сущность, структура  и функции, также их  проблемы и перспективы.

Курсовая работа изложена на 26 страницах компьютерного текста, включает 1 схему, список использованной литературы состоит из 13 наименований.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение	4
Кредитная система РК: сущность, структура, функции	6
. Роль и функции кредита	6
1.2. Кредитная система РК, ее сущность и функции	12
Проблемы и перспективы развития банковской системы Казахстана	18
Роль банковской системы в развитии экономики	18
Проблемы и перспективы развития банковской системы РК	21
Заключение	24
Список использованной литературы	26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредит является, как деньги, исторической экономической категорией. Кредит (от лат. kreditum – долг, ссуда, kredo – доверяю) как экономическая категория функционирует в различных экономических обществах. Он появился с начала существования товарного производства в его простейших формах: общества имущих и неимущих. Кредитные отношения находились постоянно в состоянии развития. Первоначально кредит представлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда и т.д.) имущими слоями общества неимущим крестьянам и ремесленникам для потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

Объективная необходимость  кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой,  денежная форма собственности переходит в товарную, производственная – в товарную и товарная – вновь в денежную, т.е. происходит кругооборот капитала.

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Вопрос о том, что такое  банк, не является таким простым, как  это кажется на первый взгляд. В  обиходе банки – это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк ("банко" – скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Современные банки оказывают  широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, насколько банки хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

Кроме того, банки существуют не каждый сам по себе, а образуют сложную структуру с огромным количеством внутренних и внешних связей. Эта структура называется банковской системой государства.

В Казахстане развита система рыночных отношений и банк становится если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

Сегодня в казахстанской банковской системе кредитование является важнейшим направлением активных операций. Поэтому эта тема занимает особое место в работе. В центре внимания находится современная система и основные процедуры управления кредитами, анализ типичных проблем, решение которых требуется для успешного внедрения системы кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РК: СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА, ФУНКЦИИ

 

 

1. Роль и функции кредита

 

Кредит — экономическая  категория, представляющая собой определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной  сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром  движения кредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды, сделка купли-продажи. Кредит как  сделка ссуды опосредствует процесс  обращения товаров. Сделка ссуды  есть особая форма товарного обращения, и может быть охарактеризована через  противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продаже взаимное представление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

Теория кредита рассматривает  кредит как категория общественно-экономическая, а не технико-юридическая. Изучение кредита со стороны его формально-юридических  признаков имеет значение только для понимания кредитной сделки, как особого рода метода перемещения собственности владения ею. Поэтому кредит как экономическая категория не может быть охарактеризован специфическими технико-юридическими признаками кредитной сделки.

Возникновение кредита как  особой формы стоимостных отношений  происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).[1]

Кредитор – сторона  кредитных отношений, предоставляющая  ссуду

Заёмщик — сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.[2]

Кредит может выступать  в товарной (товарный кредит), денежной (денежный кредит) и в товарно-денежной (смешанный кредит) форме.

При денежной форме кредита  кредитором выступает банк или иная кредитная организация, обязующаяся предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредит в товарной форме  предполагает передачу во временное  пользование стоимости в виде конкретной вещи, определённой родовыми признаками. При товарной форме кредита кредитором часто выступает предприятие.

Товарно-денежная (смешанная) форма кредита возникает в  тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой  платежа и погашается деньгами или, наоборот, кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.[3. с99]

Характеризуя сущность кредита, следует также отметить, что кредитные  операции – это отношения между  кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

- активные, когда банк  выступает в лице кредитора,  выдавая ссуды;

- пассивные, когда банк  выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на вышеуказанных условиях.[4. с14]

Формы кредита:

1). Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель - ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

1. вексельный способ;
2. открытый счет;
3. скидка при условии оплаты в определенный срок;
4. сезонный кредит;
5. консигнация.

Но он ограничен размерами  резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может  быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.

2). Банковский кредит- одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

- Краткосрочные ссуды  предоставляются на восполнение  временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

- Среднесрочные ссуды,  предоставляются на срок от  одного года до5 лет на цели  производства и коммерческого  характера.

- Долгосрочные ссуды используются  в инвестиционных целях. Они  обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения свыше 10 лет.

- Онкольные ссуды, подлежащие  возврату в фиксированный срок  после получения официального  уведомления от кредитора (срок  погашения изначально не указан).

2. По способам погашения.

- Ссуды, погашаемые единовременным  взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата  краткосрочных ссуд, является оптимальной,  т.к. не требует использования  механизма дифференцированного  процента.

- Ссуды, погашаемые в  рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания  ссудного процента.

- Ссуды, процент по  которым выплачивается в момент  ее общего погашения.

- Ссуды, процент по  которым выплачивается равномерными  взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

- Ссуды, процент по  которым удерживается банком  в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления  кредита.

- Компенсационные кредиты,  направляемые на расчетный счет  заемщика для компенсации последнему  его собственных затрат, в т.ч.  авансового характера.

- Платные кредиты. В  этом случае кредиты поступают  непосредственно на оплату расчетно-денежных  документов, предъявленных заемщику  для погашения.

5. По методам кредитования.

- Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в договоре, заключенном сторонами.

Юридически оформленное  обязательство банка перед заемщиком  о предоставлении ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита называется кредитной линией

Кредитные линии бывают:

• возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.
• сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

-Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по  счету клиента, сверх остатка  средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

6. По видам процентных  ставок.

- Кредиты с фиксированной  процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом, вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

- Плавающие процентные  ставки. Это ставки, которые постоянно  изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

- Ступенчатые. Эти процентные  ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной  инфляции.

7. По числу кредитов.

- Кредиты, предоставленные  одним банком.

- Синдицированные кредиты,  предоставленные двумя или более  кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

- Параллельные кредиты,  в этом случае каждый банк  проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

- Доверительные ссуды,  единственной формой обеспечения  возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

- Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

- Договор залога. Залог  имущества (движимого и недвижимого)  означает, что кредитор залогодержатель  вправе реализовать это имущество,  если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

- Договор поручительства. По этому договору поручитель  обязывается перед кредитором  другого лица (заемщика, должника) отвечать  за исполнение последним своего  обязательства. Заемщик и поручитель  отвечают перед кредитором как солидарные должники.

- Гарантия. Это особый  вид договора поручительства  для обеспечения обязательства  между юридическими лицами. Гарантом  может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

- Страхование кредитных  рисков. Предприятие - заемщик заключает  со страховой компанией договор  страхования, в котором предусматривается,  что в случае непогашения кредита  в установленный срок страховщик  выплачивает банку, выдавшему  кредит, возмещение в размере  от 50 до 90 % не погашенной заемщиком  суммы кредита, включая проценты  за пользование кредитом.

9. Целевое назначение  кредита.

- Ссуды общего характера,  используются заемщиком по своему  усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

- Целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных  заемщиков.

- Аграрные ссуды, характерной  их особенностью является четко  выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

- Коммерческие ссуды,  предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли  и услуг. Составляют основной объем кредитных операций банков Р.

- Ссуды посредникам на  фондовой бирже, предоставляемые  банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг.

- Ипотечные ссуды. Выдаются  на приобретение либо строительство  жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых.

3). Межхозяйственный денежный кредит - представляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг.

Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий.

4). Потребительский кредит - частным лицам при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30% годовых).

5). Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом представления этих ссуд служат ипотечные облигациями, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используют для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, и способствует концентрации капитала в этой сфере.

6). Государственный кредит-система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств.

Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти.

Государство использует эту  форму кредита, прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

7). Международный кредит-движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

8). Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.

Выше обозначенную классификацию  принято считать традиционной. В  РК имеет место несколько иная классификация:

1. по срокам предоставления:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3-х  лет);

2. по объектам кредитования:

- кредитование на пополнение  оборотного капитала;

- кредитование на обновление  и приобретение основного капитала;

3. по методам кредитования:

- кредитование по остатку;

- кредитование по обороту

Само собой разумеется, что любой из этих способов может  быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.[5. с.78-83]

Современный банк – это  универсальное предприятие. Как  это было показано, осуществляя «пакетное» обслуживание, банки стремятся развивать как можно больше видов услуг. В области кредитной политики это не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование клиента вне зависимости от характера его собственности и отраслевой принадлежности, кредитование и населения, и предприятий. Банки стремятся развивать валютные операции, участвовать в работе бирж, управлять портфелем ценных бумаг клиента, оказывать консультационные услуги. Современный банк предоставляет своему клиенту порядка ста различных видов услуг.

Следуя из вышесказанного в экономическом развитии страны кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъектов, государства, и проявляется при осуществлении всех форм кредита.

 

2.  Кредитная система РК, ее сущность и функции

 

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

В узком смысле кредитная система — это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране. [6] 

Современная кредитная система  Казахстана имеет сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

- центральный (эмиссионный)  банк;

- коммерческие банки;

-специализированные кредитные  учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные и т. д.)

Банк - это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности.

Центральный банк – (Нацбанк) главный государственный банк первого  уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный  институт любой страны не зависимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным банком, центральный банк – это «банк банков». Он не ведет операции с юридическими и физическими лицами. Его клиентура – коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а так же правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны. Они сосредотачивают вклады в Правительство, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщика.

Специализированные финансово-кредитные  учреждения (их еще называют парабанковские) ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление, в основном, одного-двух видов банковских услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживание небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре и специфических функций.

Кредитные организации взаимосвязаны  между собой и реализуют потребности участников рыночных отношений — коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежных средствах или услугах связанных с финансами и денежным оборотом.[3. с155-160]

Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы  играют исключительную важную роль в  развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Прежде всего, велика роль кредита в обеспечении бесперебойности  процесса производства и реализации продукции.

Потребность в кредите  предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов обусловлена тем, что время поступления средств от реализации продукции не всегда совпадает со временем возникновения необходимости произвести расходы на приобретение материальных ценностей, выплаты заработной платы и оплаты услуг. Без этих расходов производство  может остановиться.