Сущность и структура денежного оборота

Содержание

Введение ……………………………………………………………….…….……… 3

Глава 1. Сущность, значение, роль денежного оборота …………….………. 6

Глава 2. Структура  денежного обращения …………………………............... 11

Заключение  ………………………………………………………………….... 20

Список литературы …………………………………………………………… 22

Введение

Деньги являются непременным атрибутом  хозяйственной жизни. Все операции, связанные с поставкой товаров  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами, которые могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму.

Сменяя  форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся  в постоянном движении между тремя  субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной  власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежный оборот.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью  различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных  инструментов. В России предпринимаются  попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить  от контроля государства за деятельностью  юридических и физических лиц, однако его значение в сфере хозяйственного оборота по-прежнему велико.

В настоящее  время преобладающей формой денежных расчетов в экономике являются безналичные  расчеты. В последние годы приобрела  устойчивость тенденция опережающего роста безналичных средств в  составе денежной массы.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией  выполнения хозяйственных договоров, представляют собой одну из форм хозяйственной  самостоятельности хозрасчетных предприятий. Поэтому предприятия материально  заинтересованы в нормальном и бесперебойном  ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой  является денежный оборот.

Актуальность  темы работы не вызывает сомнения, т.к. в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

В процессе интеграции в мировую экономику  Россия получила возможность воспользоваться  банковскими технологиями, которые  были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что  позволит значительно сократить  время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных  расчетов.

Целью работы является изучение денежного оборота, его особенностей в современной  экономике и тенденций его  развития, разработка рекомендаций по совершенствованию и развитию в  современной России.

В соответствии с указанной целью поставлены следующие задачи:

• рассмотреть экономическую сущность и значение денежного оборота;
• проанализировать основные принципы организации наличного и безналичного оборота;

Объектом  исследования являeтся денежный оборот. Предметом исследования выступает совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов денежного оборота.

Курсовая  работа состоит из введения, двух глав и заключения.

Во введении обозначены основные цели работы, уточнены объект и предмет исследования, подчеркнута  актуальность темы.

В первой главе детально рассматриваются  различные аспекты денежного  оборота, дается определение используемой терминологии, во второй главе проведен теоретический обзор структуры денежного оборота, определение наличного и безналичного денежного оборота.

В заключении подводятся итоги проделанной работы.

Глава 1. Сущность, значение, роль денежного  оборота.

Содержание денежного оборота  может рассматриваться с позиций  его сущности, видов денежных потоков, величины оборота, структуры. По своей  сущности денежный оборот — это  процесс непрерывного движения денег  в наличной и безналичной формах, отражающий закономерности движения денег  и товаров. Его материальной основой  является товарное обращение. Денежный оборот — это совокупность всех потоков (каналов) движения денег. Основные каналы действуют между:

• банками и предприятиями, организациями; 
• банками и населением; 
• банками (включая центральный и коммерческие банки); 
• предприятиями и организациями; 
• предприятиями, организациями и населением; 
• населением; 
• предприятиями, организациями, населением и государством;
• небанковскими кредитно-финансовыми организациями; 
• небанковскими кредитно-финансовыми организациями и предприятиями, организациями; 
• небанковскими кредитно-финансовыми организациями и банками; 
• небанковскими кредитно-финансовыми организациями и населением и др.

По каждому из этих потоков может  совершаться встречное движение денег. Наиболее значительную роль играют денежные потоки, где одной из сторон являются предприятия и организации.

В процессе деятельности субъектов  хозяйствования производятся расчеты  и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением  работ), взаимоотношениями с финансово-кредитной  системой. На основе договоров (соглашений) одни предприятия поставляют другим сырье, материалы, машины, станки, оборудование. В то же время они сами получают от других предприятий необходимые  товарно-материальные ценности, услуги. Предприятия и организации производят платежи в бюджет, небюджетные  фонды, берут в банках кредиты, погашают их, уплачивают проценты по кредиту, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам (например, пособиям и т.п.).

Важность функциональной роли денежного  оборота в экономической системе  отношений состоит в том, что  он обеспечивает взаимодействие ее отдельных  субъектов на протяжении всего процесса воспроизводства — на стадиях  производства, распределения, обмена и  потребления продукта.

Денежный поток каждой сферы  представляет относительно обособленную часть всего денежного оборота, в то же время связанную с другими  его частями. Объективной основой  функционирования всего денежного  оборота является денежный оборот отраслей производственной сферы, где особенно важно достижение необходимых соотношений  между доходами и расходами субъектов  хозяйствования при обеспечении  наибольшего экономического эффекта.

Государственная финансовая система  концентрирует потоки движения денег, характеризующие централизованные распределительные и перераспределительные  денежные отношения. Одновременно средства финансовой системы участвуют в формировании платежеспособных потребностей отдельных звеньев народного хозяйства.

В системе денежного оборота  блок населения занимает особое положение. Опосредствуя стадию потребления конечного  продукта, денежный оборот населения  как бы замыкает цепь последовательных связей движения денег в целом  по стране.

Основополагающим элементом денежного  оборота населения является денежный оборот семейного хозяйства (в потребительском  секторе).

Денежный оборот кредитной системы  объединяет денежно-расчетные, эмиссионные  и кредитные отношения. Количественный критерий их функционирования — это  кредитование в пределах экономических  границ, обеспечение соответствия ссудной  задолженности и денежных средств, привлекаемых в качестве ресурсов кредитной  системы. Благодаря наличию кредитной  системы и сосредоточению в ней  большей части денежного оборота  создается возможность замещения  налично-денежного оборота банковскими  записями.

Каждая часть денежного оборота  обслуживает свою сферу отношений, причем деньги могут свободно переходить из одной части денежного оборота  в другую.

Таким образом, совокупный денежный оборот обслуживает денежно-товарные отношения (рынок средств производства, рынок  предметов потребления и услуг, рынок рабочей силы) и специфический  денежный оборот (рынок кредитных  ресурсов, рынок ценных бумаг, валютный рынок).

С позиций величины денежный оборот — это совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных  и наличных денег за определенный период.

Сущность денежного оборота  остается неизменной для различных  моделей экономики, но тем не менее  требуют уточнения характер расчетов и платежей, взаимосвязи товарных и денежных потоков, методы управления и регулирования денежного оборота.

В условиях функционирования административно-распределительной  модели экономики движение денежных потоков рассматривалось через  призму плановой организации процесса воспроизводства. Рыночным отношениям присуще свободное движение товаров  и услуг, факторов производства (капитала, труда и др.). Именно этот момент должен учитываться при рассмотрении кругооборота товаров (доходов и продуктов, услуг) и базирующегося на нем кругооборота и оборота денег. При рыночной модели экономики денежный оборот обслуживает  преимущественно рыночные отношения  в хозяйстве и только в незначительной части — распределительные отношения, он лишен жесткой регламентации  безналичного и налично-денежного  оборота, функционирует в рамках различных форм собственности, децентрализован, является объектом не директивного, а  прогнозного планирования.

В соответствии с банковским законодательством, центральный банк регулирует денежный оборот и все его элементы (объем  наличного и безналичного оборота, систему расчетов, платежей), влияет на степень развития денежных потоков, определяет нормы обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в центральном банке, и основные правила предоставления кредитов и т.д.

Глава 2. Структура денежного обращения

Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам. Наиболее распространенной является классификация денежного  оборота в зависимости от формы  функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и  налично-денежный обороты.

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот (банковских билетов), бумажных денег (казначейских билетов), разменных монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).

Разменные монеты (в настоящее время) – это разновидность неполноценных денег (монет), выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно мала по сравнению с номиналом.

Разменные монеты составляют лишь несколько  процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и  их объем постепенно снижается (исторически  преходящая разновидность денег).

Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью.

Бумажные деньги, как бумажные знаки  стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег  осуществляется государством в лице государственного казначейства или  Минфина (казначейские билеты).

Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота  в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в  деньгах, происходит их обесценивание (снижение их покупательной способности). Это приводит к росту цен на товары и снижению курса национальной валюты (т.е. приводит к  инфляционным процессам).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам – это прежде всего обязательства банка (в данном случае ЦБ).

Классическая банкнота обладала высокой  степенью устойчивости в силу ее золотого обеспечения (золотым запасом ЦБ). Обязательства ЦБ состояли в его  обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, благодаря чему автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот  из обращения.

Однако по мере обострения кризисных  явлений в мировой экономике (в  частности во время мировых войн), а также ограниченности производства драгоценных металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей кредитования (например, под обеспечение госзаймов).

Со времен «великой депрессии» 30-х  годов золотое обеспечение банкнот  было отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен  обмен доллара на золото для ЦБ иностранных государств. В настоящее  время ни одна из стран не имеет  золотого обеспечения банкнот.

Эти процессы привели к тому, что  современная банкнота в отличие  от классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать  потребности товарооборота в  деньгах, и банкноты перестали быть разменными на золото.

Тем самым, банкнота, оставаясь видом  кредитных денег, приблизилась по характеру  своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам.

В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:

1. банковское кредитование хозяйства;
2. банковское кредитование государства;
3. прирост валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены в безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно (нет фиксации платежей на счетах) и  т. д. В то же время, наличные деньги - это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным  денежным средствам.

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно  переходят из одной сферы обращения  в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

В зависимости  от экономического содержания различают  две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные  расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение  банковских ссуд, уплата процентов  за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит  в том, что они ускоряют оборачиваемость  средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются  издержки на печатание и доставку наличных денег.

В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров РКЦ и коммерческих банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может происходить в режиме реального времени).

Безналичный оборот в России характеризуется  обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка. Платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика. Основанием для перечисления средств  являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные  чеки, договора). При нарушении условий  договора существует возможность полного  или частичного отказа от оплаты в  соответствии и “Правилами осуществления  безналичных расчетов”; наличные деньги в кассе предприятия находятся  в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

В России в соответствии с правилами Банка  России определено, что расчеты предприятий  по своим обязательствам, а также  между юридическими и физическими  лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке  через учреждения банка.

Под безналичным денежным обращением понимают изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов (т.е. движение стоимости без участия наличных денег).

Безналичные деньги - это основная масса денежных средств, в которые входят как денежные средства предприятий и организаций, использующих во взаиморасчетах между собой и банками безналичный денежный оборот, так и личные денежные средства граждан, хранящиеся на банковских счетах.

Безналичный оборот – сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов.

Прогресс денежного обращения  в большинстве стран проявляется  в изменении соотношения между  наличным и безналичным денежным оборотом в пользу последнего. Кроме  того, прослеживается тенденция к  объединению способов наличного  и безналичного денежного оборота.

Наличное и безналичное денежное обращение взаимосвязаны, они образуют общий денежный оборот, в котором  действуют единые деньги. Деньги постоянно  переходят из одной сферы обращения  в другую; в частности, наличные деньги переходят в безналичную форму  при размещении банковских депозитов и наоборот. Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве развитых стран сфера наличного денежного обращения составляет от 10 до 25%, в Российской Федерации – около 35%. На это соотношение, кроме чисто технических характеристик развития банковской системы, во многом определяющих возможности увеличения скорости прохождения платежей, влияют и такие факторы, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение страны (банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у предприятий и населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в виде банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т. п.; способностью государства эффективно с помощью политики ЦБ воздействовать на состояние  денежно-кредитной системы и т. д.

В то же время, следует отметить, что, несмотря на тесную и неразрывную  связь между наличным и безналичным  денежным обращением, последнее характеризуется  рядом принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют  места в сфере наличного денежного  обращения.  Эти особенности связаны  со специфическими свойствами кредитных  денег (кредитных орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые  проводятся операции безналичного оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора.

В безналичных расчетах принимают  участие так называемые кредитные  деньги (или кредитные орудия обращения), такие как депозитные деньги, чеки, векселя и другие ценные бумаги.

Наиболее важным с этой точки  зрения является понятие депозитных денег (банковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных денежных средств на банковских счетах.

Эмиссия депозитных денег может  быть осуществлена любым банком. Например, ЦБ, который создает депозит, кредитует  КБ путем открытия его корреспондентского счета. Основными же эмитентами депозитных денег являются коммерческие банки. Депозитные деньги в настоящее время  составляют основную массу денежных средств.

Банковские депозиты могут быть созданы путем размещения в банке  наличных денег клиента (вклада, депозита). В этом случае происходит замена банкнот  на депозит - долговое обязательство  банка (пассивная операция банка).

Здесь различают вклады до востребования, когда владельцам предоставляется  возможность свободного использования  своих денежных средств. К таким  депозитам относят расчетные  счета предприятий и организаций, открываемые для безналичных  расчетов с клиентами и контрагентами, чековые, бюджетные и внебюджетные счета, текущие счета.

Депозиты до востребования наименее прибыльны для банков, поскольку неопределенность сроков изъятия денежных средств не позволяет их размещать в высоко прибыльные активы.

Значительно более выгодными с  точки зрения эмиссии депозитных денег являются срочные вклады (особенно долгосрочные - на срок более одного года), а также накопительные сберегательные вклады (депозиты). Процент по таким вкладам определяется сроком вклада и его размером.

Еще более привлекательными являются депозитные сертификаты - ценные бумаги, которые банк продает клиенту на определенный срок с обязательством его выкупа под определенный процент.

При пассивных операциях коммерческих банков не происходит роста денежной массы в целом, а происходит замена наличных денег на безналичные. В  то же время эмиссия депозитных денег  в результате пассивных операций КБ создает предпосылки для эмиссии  новых депозитных денег, а соответственно росту денежной массы в целом. В частности это происходит в  результате активных операций КБ по размещению банковских депозитов. Банк может создать  депозит путем предоставления ссуды (кредита) клиенту, зачислив его на счет должника-заемщика.

Именно в активных операциях  банков проявляется эффект банковского  мультипликатора, то есть многократного  расширения или сокращения депозитов  в результате банковских операций. Этот эффект лежит в основе эмиссии  депозитных денег коммерческими  банками. Эффект банковского мультипликатора  связывает кредитные операции банков с размерами банковских депозитов  и банковскими резервами.

В результате межбанковских операций банки на основе договоров могут  привлекать и размещать друг у  друга денежные средства в форме  депозитов, совершать различного рода взаимные операции. При недостатке кредитных ресурсов банки могут  получать кредиты у ЦБ. В целом  коммерческие банки выдают кредиты  и совершают другие активные операции (в том числе и на фондовом рынке) на денежные суммы во много раз  превышающие их собственные ресурсы.

В случае необходимости оживления  экономической ситуации ЦБ может  снизить учетную ставку по своим  кредитам и норму обязательных резервов для банков. Это приводит к росту  депозитных денег, а, следовательно, и инвестиций в производственную, социальную и потребительскую сферы. Рост спроса вызывает оживление в экономике. В то же время возможен перегрев экономики, что связано с избытком денежной массы, инфляцией, неуправляемым ростом цен.

В настоящее время структура  денежного оборота РФ весьма нерациональна  и характеризуется достаточно высокой  долей наличных денег, в то время  как в экономически развитых странах  доля налично-денежных платежей существенно  ниже и составляет не более 3-8 % совокупного  денежного оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное  развитие системы безналичных расчетов имеет особую значимость для России и является одной из основных проблем  проводимых в стране экономических  преобразований.

Заключение.

Прогресс денежного  обращения в большинстве стран  проявляется в изменении соотношения  между наличным и безналичным  денежным оборотом в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция  к объединению способов наличного  и безналичного денежного оборота.

Наличное и  безналичное денежное обращение  взаимосвязаны, они образуют общий  денежный оборот, в котором действуют  единые деньги. Деньги постоянно переходят  из одной сферы обращения в  другую; в частности, наличные деньги переходят в безналичную форму  при размещении банковских депозитов  и наоборот. Соотношение между  наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве развитых стран  сфера наличного денежного обращения  составляет от 10 до 25%, в Российской Федерации – около 35%. На это соотношение, кроме чисто технических характеристик  развития банковской системы, во многом определяющих возможности увеличения скорости прохождения платежей, влияют и такие факторы, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение  страны (банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у предприятий  и населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в виде банковских депозитов (в том  числе и долгосрочных) и т. п.; способностью государства эффективно с помощью  политики ЦБ воздействовать на состояние денежно-кредитной системы и т. д.

В то же время, следует  отметить, что, несмотря на тесную и  неразрывную связь между наличным и безналичным денежным обращением, последнее характеризуется рядом  принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти особенности связаны со специфическими свойствами кредитных денег (кредитных орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые проводятся операции безналичного оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора.

В безналичных  расчетах принимают участие так  называемые кредитные деньги (или  кредитные орудия обращения), такие  как депозитные деньги, чеки, векселя  и другие ценные бумаги.

Наиболее важным с этой точки зрения является понятие  депозитных денег (банковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных  денежных средств на банковских счетах.

Эмиссия депозитных денег может быть осуществлена любым  банком. Например, ЦБ, который создает  депозит, кредитует КБ путем открытия его корреспондентского счета. Основными  же эмитентами депозитных денег являются коммерческие банки. Депозитные деньги в настоящее время составляют основную массу денежных средств.

Список литературы

1. Адекенов  Т. М. Банки и фондовый рынок 2010г.
2. Гитман Л. Дж., Джонк М. Д. Основы инвестирования. Пер. с англ. - М.: Дело, 2009 г.
3. Чечулин В. Л., Пьянков А.С. Об инфляционных циклах // Журнал экономической теории (РАН), 2009, №3, с. 236–240.
4. Деньги, кредит, банки:/ Под ред. Е.Ф. Жукова.- 4-е издание , перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2009.- 600с.
5. www.cbr.ru