Сущность и виды банков

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение ……………………3

1. Современные  представления о сущности банка  4

1.1. Банк как  организация 4

1.2. Банк как  предприятие 5

1.3. Типы банков…………………………………………………………………5

2. Центральный  банк РФ и его функции 8

3. Коммерческие  банки: понятие и их особенности  12

3.1. Принципы  деятельности коммерческих банков 13

3.2. Виды коммерческих  банков 14

Заключение 17

Список использованных источников 18

ВВЕДЕНИЕ

Банк - это основное звено кредитной  системы любого государства. Для  того чтобы понять сущность современного банка, необходимо дать определение  банка как организации, банка  как предприятия, банка как аппарат  управления. В современном мире значение банков вышло за рамки собственно денежных и кредитных отношений. Банки выступают в роли института, стоящего наравне с государством и рынком. Без них немыслима  нормальная, рациональная организация  хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные  банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства.

Банковская  система сегодня - одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. Количество и типы банков, в том  числе и ЦБ, составляющих банковскую систему страны, оказывается конкретным результатом развития экономики  и банковской практики в определенных общественно-экономических условиях.

Представляется  актуальным усиление внимания к изучению основного звена складывающейся банковской системы России - коммерческих банков. Это позволит выяснить позитивные и негативные моменты функционирования не только универсальных банков, но и специализированных кредитных  институтов, играющих важную роль в  развитии кредитной системы.

Задача  данной работы состоит в выявлении  сущности банков, определении их основных характеристик и функций, установлении тенденций и перспектив развития банков на современном этапе.

В реферате будет рассмотрено понятие банка  и банковской системы, назначение, функции  и принципы деятельности банков, в  частности Центрального банка РФ, а также уделено внимание типам  коммерческих банков и их специфике. 
 
 
 
 

1. Современные представления  о сущности банка

Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется  на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилище денег. Вместе с  тем данное или подобное ему толкование банка не только не раскрывает его  сути, но и скрывает его подлинное  назначение в народном хозяйстве.

В законе «О банках и банковской деятельности»  говорится, что «банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные  операции по поручению клиентов».

Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  действительно неопределенной. В  современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через  них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.1. Банк как организация

Наиболее  массовым представлением о банке  является его определение как  учреждения, как организации.

«Банковские учреждения и организации» - довольно распространенный термин, сплошь и  рядом его можно встреть как  в серьезной научной, так и  учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати.

Здесь и далее не следует забывать, что  «организация» отсылает нас к  определенной совокупности людей. Но банк как организация оказывается  близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение  к этим понятиям.

Банк  как организация, как объединение  людей, исторически скорее являлся  уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

1.2. Банк как предприятие

Как и  любое предприятие, банк является самостоятельным  хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает  услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка  как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением  общественных потребностей в своем  продукте и услугах, реализацией  на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как  членов его коллектива, так и интересов  собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды хозяйственной  деятельности (разумеется, если они  не противоречат законам страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное  разрешение (лицензию).

В основе деятельности любого банка лежит  идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при  этом самыми разнообразными. 
 
 

1.3. Типы банков

По характеру  выполняемых операций банки могут  быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что  продуктом банка является эмиссионное  регулирование; подобная операция, как  правило, возложена на центральные  банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также  другие крупные банки, выполняющие  по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию  денег из обращения. Главной задачей  таких банков является укрепление позиций  денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные  банки не занимаются кредитованием  народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию  коммерческих банков, которые предоставляют  самые разнообразные ссуды, как  предприятиям, так и отдельным  гражданам.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно  долгосрочные или краткосрочные  ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков  в дополнительных ресурсах, в которых  они нуждаются в ходе своей  коммерческой деятельности.

Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также  сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных  денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно  для кредитования других кредитных  учреждений.

По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности  ряда регионов, страны в целом, международные.

Разумеется, на практике трудно встретить тот  или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется, к примеру, крупное кредитное  учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты  промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном  денежном хозяйстве скорее можно  найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении, однако, главного направления их деятельности, что, собственно, и позволяет нам выделять отдельные  их типы.

Среди критериев классификации кредитных  учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру  собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В  банках государственного типа признак  государственности с позиции  собственности на банковский капитал  является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков состоит в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.

По своей  природе банки связаны с денежными  и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в  целом можно определить как систему  особых предприятий, продуктом которых  является кредитное и эмиссионное  дело. Стр.112 Финансы и кредит:учебпособие / Л.Г. Колпина: под ред. М.И. Плотницкого. М.:ИНФРА-М,2001 - 336 с.

Главным в сущности банка, его основой, можно  при этом считать организацию  денежно-кредитного процесса и эмиссирование денежных знаков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Центральный банк  РФ и его функции

Центральный банк - прежде всего посредник между  государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и  кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном  порядке и режиме по традиции.

В банковской системе  России ЦБ РФ (ЦБР) определен как  главный банк страны и кредитор последней  инстанции. Он находится в государственной  собственности и на него возложены  функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка  в рамках единой денежно-кредитной  системы страны. Центральный банк призван приводить в деятельность в соответствие с общей экономической  стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной  политики, при этом стороны ЦБР  используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

Центральный банк Российской Федерации действует  на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ. Банк России является юридическим  лицом, не регистрируется в налоговых  органах. Он осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство  не отвечает по его обязательствам. Основными целями деятельности Банка  России являются:

-защита и обеспечение устойчивости рубля;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

-развитие и укрепление российской банковской системы.

Традиционно центральный банк выполняет 5 основных функций:

- осуществляет  монопольную эмиссию банкнот;

- является  банком правительства;

- характеризуется  как банк банков;

- проводит  денежно-кредитную и валютную  политику государства;

- осуществляет  контроль и надзор за коммерческими  банками и кредитными организациями.

Все функции  центрального банка взаимосвязаны. Выполняя функции банка правительства  и банка банков, центральный банк регулирует денежную массу, воздействует на уровень процентной ставки, осуществляя, таким образом, функцию денежно-кредитного регулирования экономики. В то же время при помощи этих функций  центральный банк контролирует деятельность банковской системы.

Определив функции центрального банка, обратимся  к подробному рассмотрению первой функции - эмиссии банкнот.

Это одна из старейших и одна из наиболее важных функций центрального банка. Заключается в том что, в настоящее  время центральный банк обладает монопольным правом на выпуск банкнот. Хотя в современных условиях наличные деньги менее важны, чем безналичные, банкнотная эмиссия сохраняет своё значение, поскольку наличные деньги по-прежнему необходимы для значительной части платежей и обеспечения  ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств. Эмиссия  банкнот (выпуск их в обращение) осуществляется посредством передачи банкнот центральным  банком коммерческим банкам и правительству  в соответствии с их потребностями  в обмен на обязательства. Эмиссия  банкнот центральным банком может  осуществляться также под увеличение золотовалютных резервов, т. е. через  покупку иностранной валюты и  золота на банкноты. Таким образом, эмиссия банкнот становится составной  частью денежной политики.

Функция банка правительства. Центральный банк является банком, обслуживающим государство. Это означает, что центральный банк осуществляет, во-первых, операции по кассовому исполнению бюджета, т. е. ведет счета правительства; во-вторых, осуществляет кредитование государства и управление государственным долгом. Под управлением государственным долгом обычно понимаются операции центрального банка по размещению и погашению правительственных займов, а также операции по выплате доходов по ним. От имени правительства центральный банк регулирует и хранит государственные золотовалютные резервы. Центральный банк осуществляет регулирование платежных балансов, международных расчетов и представляет свою страну в международных валютно-кредитных организациях.

Функция банка  банков, т.е. совершать операции не с  торгово-промышленной клиентурой, а  преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается  законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый  уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе.

Функция по проведению денежно-кредитной и валютной политики государства. Стр.116 Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник/под  ред. В.К. Сенчагова. - М.:Финансы - ЮНИТИ-Дана, 2004 г.

Денежно-кредитная  политика ЦБ как составная часть  государсвенно-монополистического регулирования экономики представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита (совокупность денежного оборота). Основные направления денежно-кредитной политики определяются государством, а разработка конкретных мер по ее реализации и контроль за их исполнением являются прерогативой центрального банка.

Центральный банк осуществляет валютную политику, включающую в себя комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление внешнеэкономической  позиции страны. Она включает в  себя:

регулирование валютного курса;

проведение валютного  регулирования и валютного контроля;

формирование  официальных валютных резервов и  управление ими

осуществление международного валютного сотрудничества и участие в международных  валютно-кредитных организациях.

Функция контроля и надзора за коммерческими банками  и кредитными организациями. Центральный  банк является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  коммерческих, банков и кредитных  организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением банками законодательства, нормативных актов и экономических  нормативов, носящих обязательный и  рекомендательный характер.

Главная цель контроля и надзора за банковской деятельностью - поддержание стабильности банковской системы в целом, защита интересов  вкладчиков и кредиторов.

Какие бы функции  не возлагались на центральный банк, он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства. Центральный банк, прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через  баки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и  кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в государственном  порядке. 

3. Коммерческие банки:  понятие и их  особенности

Коммерческие  банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют  клиентам полный спектр услуг, включая  кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными  функциями. Коммерческие банки традиционно  играют роль базового звена кредитной  системы.

Значимая  роль коммерческих банков прослеживается в их содействие ускорению перехода к рыночным отношениям, в частности, в том, что с их организацией ослабляется  монополизм и рождается конкуренция  в банковском деле. Банковская система  стала одной из первых сфер экономики, где реально осуществляется демонополизация. Организация коммерческих банков на паевой основе является первым шагом  к созданию денежного рынка. Эти  банки самостоятельно устанавливают  процентные ставки по кредитам, выдаваемым другим банкам. В результате движения по горизонтали деньги должны перетекать в те отрасли, которые наиболее эффективно их используют. В этом, в частности, находит выражение воздействие  банков на структурную перестройку  экономики.

Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Банки создают  на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое  обязательство - депозит, а выдавая  ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет  преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Характерная особенность коммерческих банков заключается  еще и в том, что основной целью  их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений).

Далее рассмотрим принципы деятельности именно коммерческих банков. 
 

3.1. Принципы деятельности  коммерческих банков

Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может  осуществлять безналичные платежи  в пользу других банков, предоставлять  другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатков средств на своих корреспондентских  счетах.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция  за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует  поиск банками наиболее эффективных  сфер приложения своих ресурсов. Радикально меняется кредитное планирование в  банках.

Работать  в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание  своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании  с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжение своими фондами  и доходами.

Экономическая ответственность коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место  в отношении хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычно рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы»  не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется  для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

3.2. Виды коммерческих  банков

Коммерческие  банки в зависимости от различного рода признаков можно разделить  на такие виды:

1.По  функциональным признакам.

- депозитные  коммерческие банки принимают  вклады и выдают ссуды. Сами  они получают процент за предоставление  кредита и выплачивают процент  за депозит (вклад). Доход банка  - разница между этими процентами.

- инвестиционные  банки осуществляют инвестирование (капиталовложения) в строительство  или производство на длительный  срок.

- инновационные  банки выдают кредит для внедрения  научно-технических достижений.

- ипотечные  предоставляют долгосрочные ссуды  под залог недвижимого имущества  (зданий, земли).

- сберегательные  банки привлекают и хранят  свободные средства населения.  Также они предоставляют кредиты,  перечисляют деньги по поручениям  и другое.

2. По  набору банковских услуг делят  на:

- универсальные  банки осуществляют все, или  большинство видов операций, относящихся  к деятельности банковских учреждений.

- специализированные  банки - банки, деятельность которых  ориентирована на предоставление  в основном одного-двух видов,  услуг для клиентов (трастовые,  учетные.) или специализирована на  специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые).

3.По  территориальному характеру действия.

- региональные, деятельность их ограниченна  рамками одной территории (например, местные банки).

- межрегиональные,  деятельность их не ограничена  определенной территорией.

4. По  принадлежности уставного капитала  коммерческие банки бывают частными, коллективными, с иностранным  капиталом и без него.

5. По  типу собственности банки классифицируются  на государственные, акционерные,  кооперативные, частные и смешанные.  В условиях переходного периода  государственная форма собственности  на банки сохраняет свое значение, правда, не в таких масштабах,  как при распределительной системе  хозяйствования. В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой собственности на коммерческий банк является акционерная форма (ее часто называют частной формой. Поскольку в создании капитала банка принимают участие главным образом частные предприятия и отдельные частные лица.

6. По  масштабам деятельности выделяются  банковские консорциумы, крупные,  средние и малые банки. В  структуре банковской системы  России преобладают банки с  незначительным капиталом. В некоторых  странах заметную долю в общем  числе кредитных учреждений занимают  так называемые учреждения мелкого  кредита. К ним относятся кредитная  кооперация, общества взаимного  кредита, ссудо-сберегательные банки,  строительно-сберегательные кассы  и др.