Управление перестраховочной деятельностью

 

 Казахский Экономический  Университет им. Т.Рыскулова

Научно-педагогическая магистратура

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Реферат

 

На тему: «Управление   перестраховочной деятельностью»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г.Алматы, 2012 г.

Содержание 

 

Введение………………………………………………………………………………………………3

1. Понятие перестрахования, сущность и виды

1.1. Юридическая основа  и необходимость перестрахования…………………………………….4

1.2. Сущность и виды перестрахования…………………………………………………………….5

2. Финансовая сторона перестрахования

2.1. Перестрахование как экономическая деятельность…………………………………………...8

2.2. Предпринимательство и перестрахование……………………………………………………..9

2.3. Зарождение рынка перестрахования  в Казахстане…………………………………………..10

2.4. Пути повышения эффективности  функционирования рынка перестрахования  в Казахстане…………………………………………………………………………………………...12

Заключение………………………………………………………………………………………….18  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Последние события в мире: природные и политические катаклизмы, приводящие к массовым потерям имущества, жизни и здоровья граждан - делают тему перестрахования особенно актуальной. Страховое сообщество вынуждено  консолидироваться и находить новые  технологии ведения бизнеса. В центре внимания данной статьи находятся вопросы  перестрахования, рассматриваются  виды договорных отношений и влияние  перестрахования на финансовую устойчивость компании.

В последние годы на казахстанском страховом рынке неуклонно растет доля классического перестрахования и падает доля "сомнительного": 25-28 миллиардов тенге, или 25-30% от совокупных взносов по прямому перестрахованию можно отнести к реальному перестрахованию. Порядка 70% совокупных сборов по принятому перестрахованию приходится на "нерисковые" операции. Согласно данным в очереди на лицензирование сейчас стоят более 15 новых перестраховочных компаний, что в принципе вызывает удивление с учетом невысокой прибыльности перестраховочного бизнеса. Сама природа перестрахования исходит из системы экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Без сомнения, на казахстанском страховом рынке сегодня превалируют иностранные перестраховщики. Российским страховым компаниям сегодня еще не хватает внедрения методов грамотного выстраивания системы взаимоотношений между различными субъектами рынка и смежных рынков. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. Таким образом, складывается положение, при котором становится просто необходимым использование перестрахования. Компании не в состоянии в одиночку взять на себя страхование дорогостоящих объектов и обеспечить свою финансовую устойчивость, и в этой связи разумно идти по пути перестрахования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие  перестрахования, сущность и виды  

 

1. Юридическая основа и необходимость перестрахования

 

С точки зрения права перестрахование  определяется следующим образом.

Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован  полностью или частично у другого  страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. "Перестрахованием является страхование  одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)".

В договоре перестрахования  участвуют две стороны: страховое  общество, передающее риск, и страховое  общество, принимающее риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском. При этом процесс, связанный с передачей  риска, в юридической трактовке  называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Таким образом, в договорных отношениях участвуют две стороны: цедент - перестрахователь, то есть страховщик, передавший риск, и цессионарий - перестраховщик, принявший риск. Особенностью данных договорных отношений является то, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным страхователем в полной мере в соответствии с договором страхования.

. В отличие от мировой  практики в Казахстане сегодня наблюдается явный перекос в сторону универсальных страховщиков, для которых перестрахование не является исключительным видом деятельности. Специализированные же страховщики не могут конкурировать с универсальными из-за низкой капитализации. Большинство перестраховочных компаний по своей сути являются брокерами, размещая собранные в Казахстане взносы с помощью купленных на Западе емкостей. Это и тормозит развитие отрасли, которая остро нуждается в инвестициях. Привлечение капитала позволит специализированным перестраховщикам увеличить объемы покрытий и бизнеса. Принятые решения о необходимости получения лицензии на перестрахование и страховыми компаниями, у которых данный вид деятельности является определяющим видом, продиктованы необходимостью занять жесткую позицию по отношению к "серым" перестраховщикам, что будет способствовать выходу на первый план реальных перестраховщиков. Тем самым будет повышена прозрачность и привлекательность отрасли в целом.

Перестрахование, как мы уже отмечали, решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Почему?

Во-первых: в каждом отдельном  виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных  или особо крупных рисков, которые  одна страховая компания не может  взять на себя целиком. В случае особо  крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих  финансовых возможностей и пойти  путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное - страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению со взятыми обязательствами. Другими словами, "крупные риски" в ее портфеле сводятся к уровню, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования  можно выравнивать колебания  в результатах деятельности страховой  компании на протяжении ряда лет. В  перестраховании действует тот  же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Таким образом, можно сделать  вывод, что страховая компания нуждается  в перестраховании, чтобы иметь  возможность покрывать потери по единичным крупным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в  случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых  случаев. Все это очень актуально  для страховщиков, поскольку в  последние годы природа все чаще преподносит сюрпризы в виде наводнений, как, например, в Чехии, Австрии, Германии, или смерчей и тайфунов, как  в США и Юго-Восточной Азии. Многим затгежным страховым компаниям удалось выстоять только благодаря успешному использованию схем перестрахования. Разберемся в различных видах перестрахования, используемого сегодня в международной практике. 

 

1.2. Сущность  и виды перестрахования

 

Итак, при наступлении  страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию  регулируются договорами между ними.

В тех случаях, когда страховщик не подписывает новый договор  страхования, но его обязательства  сохраняют силу по ранее подписанным  договорам, продолжающим действовать, применяется термин ран-офф. Происходит так называемый раннинг-офф.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента), может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику.

Перестрахование перестрахования, при котором перестраховщик "перепродает" часть или все свое обязательство  другому перестраховщику, называется ретроцессией. Переданный перестраховочный риск является ретроцедированным риском.

Основной функцией перестрахования  является вторичное распределение  риска. В результате перестрахования  и ретроцессии достигается дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом, так и на внешнем страховом рынке. Схематично это можно изобразить следующим образом (рис. 1).

Таким образом, перестраховщиков может быть два и более. Перестрахование  рисков между страховыми компаниями различных государств является по своей  сути внешнеторговой продажей услуг - страховых гарантий.

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование  делятся на факультативные и договорные.

Факультативный метод  перестрахования заключается в  том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично.

Рис. 1. Схема перестрахования

Договор факультативного  перестрахования - это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу  участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик - принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% брутто-премии.[2] Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по активизации страхования и его оформлению. Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в следующем: поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей. Факультативное перестрахование является дорогостоящим и требует много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение, будет ли, и если будет, то в какой степени, требуемое перестрахование подходящим в данном случае. Поэтому значение этой формы перестрахования уменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но, несмотря на его более высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативное перестрахование сегодня актуально и используется при страховании огневых рисков, гражданской ответственности производителя товаров, при страховании жизни, транспортном страховании и т.д. Факультативное перестрахование используется при страховании чрезвычайных рисков - землетрясения, наводнения, военных действий. Большие риски требуют факультативного перестрахования, несмотря на тот факт, что эти риски уже покрываются в значительной степени при состраховании и облигаторном перестраховании. В свою очередь, упомянутое облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передавать в предписанной доле определенному перестраховщику все принимаемые на страхование риски. Существуют также смешанные формы: факультативно-облигаторная и облигаторно-факультативная.

Факультативно-облигаторная форма предполагает, что страховая  компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые  риски или их часть.[3] Перестраховщик по такому договору обязуется принимать  обусловленные договором риски. Для перестрахователя по такой форме перестрахования предполагается факультативность, а для перестраховщика - облигаторность. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого, на принятие таких рисков значительно большее влияние по сравнению с нормальными рисками оказывает коңюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию.

Природа перестрахования  связана с желанием страховщика  не потерять клиента и удовлетворить  его потребность в услуге, даже если она сопряжена с большим  для страховщика риском. Не отказывая  клиенту, страховщик прибегает к  услугам другой страховой компании, разделяя с ней риски.

Облигаторно-факультативное перестрахование, в свою очередь, предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность - для перестраховщика. Естественно, что сфера применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами.[4] Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.

Таким образом, перестрахование  позволяет страховщику, используя  финансовые возможности перестраховщиков, застраховать риск, значительно превышающий  собственные финансовые ресурсы. Перестрахование  способствует большей сбалансированности и устойчивости страхового портфеля страховщика. При значительной стоимости  многих страхуемых объектов нормальное функционирование страхования без  перестрахования невозможно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовая  сторона перестрахования 

 

2.1. Перестрахование  как экономическая деятельность

 

Перестрахование чаще всего  предполагает участие иностранных  компаний. Хотя для российского страхового рынка весьма актуально "выращивание" своих национальных перестраховочных обществ. Правовая основа перестрахования  имеет в большей степени международный  характер, нежели национальный. Большую  роль в перестраховании играет международный  обычай. Для различных видов страхования  существуют типовые договоры перестрахования. В международной практике имеется  ряд общепринятых, широко применяемых  правил и "оговорок". Наиболее распространенными  среди них являются: "О разделении перестраховщиком судьбы страховщика", "Об ошибках и упущениях", "Арбитражная  оговорка".

Перестрахование оказывает  финансовую поддержку страховой  компании, чтобы она могла расширить  свою деятельность. Это крайне важно  для страховщика, заинтересованного  в проникновении или упрочении  своих позиций на рынке. Это возможно достигнуть благодаря перестрахованию, поскольку оно позволяет принимать  в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность  применять закон больших чисел  и основной принцип страхования, согласно которому многие должны покрывать  убытки нескольких. Чем больше договоров  заключено страховой компанией, тем сбалансированнее становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам.

Перестрахование позволяет  страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов  страхования, дает возможность страховщику  защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов  в одном из конкретных видов страхования. Перестрахование - необходимое условие  обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности компании вне зависимости от размера ее собственного капитала и страховых  резервов.

Согласно закону больших  чисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числа  случайных факторов приводит при  некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее  количество объектов страхования с  приблизительно равной стоимостью и  вероятностью наступления страхового случая застраховано страховой компанией, тем устойчивее страховой портфель, и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее  с достаточно высокой степенью точности. Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности  по совокупной страховой сумме в  соответствие с финансовыми возможностями  страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование. Той же цели, что и перестрахование, служит сострахование, которое в определенных случаях бывает более оправданным. В практике страхования одни риски, как правило, только перестраховываются, другие - только состраховываются. Крупные риски чаще всего состраховываются. Но в массовых видах страхования (страхование личного имущества, автомобилей) уместно только перестрахование. При рассмотрении вопроса о перестраховании страховая компания должна исходить из экономической эффективности, учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования принято понимать не только причитающуюся перестраховщику соответствующую его доле ответственности часть страхового платежа, но и расходы по оформлению перестрахования.

Важным моментом при организации  перестрахования является определение  так называемого собственного удержания  компании, экономически обоснованного  уровня суммы, в пределах которой  страховая компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование  суммы, превышающие этот уровень.

Установление собственного удержания в оптимальном размере - весьма сложное дело. Если лимит  собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в  перестрахование излишнюю часть  премии, которую она могла бы сохранить  при условии правильного определения  лимита собственного удержания. Если лимит  собственного удержания окажется слишком  высоким, финансовая устойчивость страховщика  будет подорвана.

В настоящее время почти  все страховые компании Казахстана нуждаются в перестраховании. Передавая часть своей ответственности перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнение своих обязательств перед клиентами даже при наступлении нескольких крупных страховых случаев. Перестрахование является необходимым прежде всего в случае опасных и крупных рисков или в специализированных перестраховочных обществах.

Давайте рассмотрим некую  страховую компанию, работающую в  каком-либо регионе. В течение определенного  периода страховая компания исправно выполняла свои обязательства. Но внезапно на регион обрушились мощные ливни, реки вышли из берегов и затопили практически  все. В один момент суммы по выплатам превысили страховой фонд, и компания оказалась не в состоянии их удовлетворить.

Сам процесс передачи рисков должен базироваться на четком экономическом  расчете. При излишней передаче рисков компания теряет в части собранной  премии. С другой стороны, при передаче меньше необходимого уровня при наступлении  страхового случая компания может быть просто разорена.

Теперь предположим, что, понимая все это, компания перестраховала свои риски в крупной российской компании, работающей на всей территории Казахстана. В таком случае региональная компания выплатит только часть суммы, а остальное выплатит крупная компания, для которой эта выплата не будет катастрофической, поскольку она страхует не только данный регион.

Еще более надежными являются перестраховочные компании, которые  обслуживают весь мир, как, например, Кельнское или Мюнхенское перестраховочные общества. Катаклизмы в отдельных  точках земного шара никак не отражаются на их финансовой стабильности, поскольку  их риск перераспределен по всей территории земного шара. Пошатнуть их стабильность может только мировая катастрофа, но в этом случае будет уже не до получения страховок.

Таким образом, перестрахование  снижает риск и увеличивает стабильность - с одной стороны и уменьшает  поступления страховых сборов, поскольку  часть из них уходит на обеспечение  перестраховочной защиты, - с другой. Первая и практически самая важная функция перестрахования - это ограничение  риска, то есть перестрахование уменьшает  страховой риск отдельного страховщика. С передачей страховщиком части  риска перестраховщику риск, который  обязан нести сам страховщик, сокращается  до размера, который он готов и  может нести с учетом своих  финансовых возможностей. 

 

2.2. Предпринимательство  и перестрахование

 

В страховом бизнесе, как  и в любом другом бизнесе, существует необходимость заботы о сохранении и развитии клиентской базы. Нет  страхователей - нет страхового бизнеса. Принцип торговли "желание клиента - закон для продавца" действует  и при продаже страховых услуг. В соответствии с этим принципом  страховщик для сохранения клиента  должен принимать на себя риски клиента по всем видам страхования, с которыми он вышел на рынок. Может так случиться, что клиент страховой компании предлагает заключить договор, который ставит страховую компанию в неблагоприятное с точки зрения платежеспособности положение, поскольку сделка для страховщика сопряжена с большим для него риском. Но отказ от сделки повлечет безвозвратную потерю клиента, что для страховщика также крайне нежелательно. В такой ситуации страховщик вынужден, но чаще всего и обязан использовать механизм перестрахования.

Операция перестрахования  по своей финансовой сути - это специальная  форма кредитования между страховыми компаниями, то есть своего рода аналог межбанковского кредитования в банковской сфере. Аналогия проявляется и в  специфике формирования тарифных ставок и организации перестраховочных (корреспондентских) отношений.

Обсуждая вопросы перестрахования  в российской практике, можно констатировать, что сегодня на страховом рынке  уже выросли солидные национальные компании-перестраховщики. В целом  формирование перестрахового российского рынка началось еще в конце 1988 года, когда наряду с принадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом были созданы независимые страховые организации. Понятно, что появление компаний, не имевших финансовых гарантий государства и значительных собственных средств, поставило задачу приобретения перестраховочной защиты и способствовало таким образом появлению особого перестраховочного рынка.

 

2.3. Зарождение  рынка перестрахования в Казахстане

 

Роль перестрахования  особенно важна на начальном этапе  возникновения и развития страхового рынка, а также в процессе его  функционирования. Целью перестрахования  является расширение и упрочение  сети широких гарантий, способных  покрыть серьезный риск, который  уравновешивается интернациональным  экономическим и страховым балансом. Поэтому задача формирования системы  перестрахования на внутреннем страховом  рынке становится у нас все  более важной и актуальной. 
 
В результате происшедших перемен, когда распался единый мощный государственный фонд и появилось множество независимых друг от друга страховщиков, располагающих зачастую незначительными средствами, создается ситуация, при которой ни одна страховая организация не сможет принять на страхование в полном объеме достаточно крупные риски. 
 
Таким образом, в современных условиях три момента определяют необходимость использования перестрахования страховыми компаниями. Это, во-первых, распад системы государственного страхования, являвшейся гарантом выполнения страховых обязательств каждой страховой организацией, входящей в союзно-республиканскую систему. И как следствие - появление страховщиков, деятельность которых не защищена от возможных финансовых потерь и невыполнения обязательств перед страхователями. Во-вторых, зарождение новых страховых компаний с недостаточным объемом собственных средств, а иногда и опытом страховой работы для приема на страхование дорогостоящих объектов или проведения видов, связанных с высокой вероятностью наступления большого числа страховых событий. В-третьих, потребность в создавшихся условиях через систему защиты профессиональной деятельности страховщика защитить интересы страхователя. 
 
В Казахстане с момента зарождения страхового рынка и, практически, по настоящее время перестраховочных операций не проводилось. Это объясняется тем, что в республике нет ни одной профессиональной перестраховочной компании и полностью отсутствуют навыки осуществления перестрахования. Страховые компании принимали на себя чрезмерные риски с надеждой на благополучный исход дела и с целью быстрого 'приращения" капитала. И нужно сказать, что в условиях отсутствия какого-либо контроля со стороны государства им это прекрасно удавалось. 
В 1992 г. перестраховочные операции начали проводить страховые компании системы АСКО, которые были связаны с холдингом договором облигаторного перестрахования. Но в силу невозможности в тот период времени осуществления переводных операций между двумя республиками эти отношения оставались сугубо формальными. 
Первой попыткой вменить в обязанность страховщиков заключение договоров перестрахования стало "Положение о лицензировании страховой деятельности на территории Республики Казахстан" (Приложение № 1 к Указу Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994г.), в котором конкретные размеры рисков по отдельным видам страхования устанавливались Департаментом страхования в определенном проценте от страховых платежей по видам страховой деятельности. Таким образом, ответственность сверх возможностей компании должна быть передана в перестрахование. 
Впервые отчеты о проведении перестраховочных операций национальными страховщиками были представлены в Орган государственного страхового надзора за 1998г. Обобщение и анализ этих отчетных данных позволили нам сделать следующие выводы о развитии перестраховочной деятельности в республике. (См. Приложение 5) 
Зарождение рынка перестрахования в Казахстане относится к 1999г. В течение данного года была передана на перестрахование ответственность в объеме 242,9 млрд.тенге, что составляет 98,4% от общего объема обязательств по договорам, подлежащих перестрахованию. В 2000г. этот показатель достиг уже 190136,2 млрд.тг., т.е. увеличился более чем в 700 раз и составил 91,9% от общего объема ответственности по договорам, переданным в перестрахование. Это вызвано тем, что в страховом портфеле страховых организаций достаточно высока доля таких видов страхования (страхование воздушного и наземного транспорта, грузов, оборудования и т.п.), ответственность по которым очень высока. 
При этом очень высока доля ответственности переданной иностранным партнерам. Она составляет 98,4 % в общем объеме обязательств, надлежащих перестрахованию в 1999г. и 91,9 % в 1999г. При этом доля страховой премии полученной иностранными перестраховщиками за предоставление перестраховочной защиты увеличивается с 66,4 до 77,2% в общем объеме страховых платежей по договорам перестрахования. Это вполне объяснимо в условиях отсутствия профессиональных перестраховочных структур на современном страховом рынке Казахстана и маломощности национальных страховщиков. В этой ситуации иностранные перестраховщики предлагают менее выгодные условия передачи риска в перестрахование. 
Собственный объем ответственности по перестраховочным соглашениям, принятый национальными страховыми организациями составил в 1999 г. 4,0 млрд.тг., в 2000г. 15321,2 млрд.тг. или 1,6 и 8,1% от общего объема обязательств, подлежащих перестрахованию соответственно. Увеличение в 1999г. доли собственного удержания до 8,1% произошло в соответствии с принятым законодательным требованием о минимальном размере собственных обязательств перестрахователя при перестраховании у зарубежного страховщика (перестраховщика). Эта норма закреплена статьей 34 «О минимальном размере собственных обязательств перестрахователя» п.1. Указа "О страховании" от 3 октября 1995 г. 
Общий объем страховых платежей по договорам перестрахования за анализируемые периоды составил 35,7 и 409,2 млн.тг. Страховые платежи, оставшиеся на собственном удержании (вместе с комиссионным вознаграждением) составили 11.4 и 86305.9 млн.тг. или 32 и 21,1% от всех платежей, полученным по договорам страхования. 
Перестраховочной деятельностью занимается ограниченное количество страховых компаний. Только 10 компаний из 58 проводят перестраховочные операции. Это – «Казахинстрах», «Алматы-АСКО», "Авиаполис". "Надежда", "АстыкИнстрах", "ВКО-АСКО". "Райымбек-Сейсмополис". "Интергрейт" и др. Безусловным лидером на национальном перестраховочном рынке является государственная страховая компания "Казахинстрах", на долю которой приходится более 89 % всех перестраховочных операций, проводимых в республике. 
Таким образом, в целом наметилась положительная тенденция увеличения объемов перестраховочных операций на национальном страховом рынке, приобщения к этой сфере страхового бизнеса отдельных страховщиков. 
 
2.4. Пути повышения эффективности функционирования рынка перестрахования в Казахстане

 
Теперь, если в портфеле страховой  компании оказался риск, который необходимо перестраховать, то страховщик должен решить для себя принципиальный вопрос. Какая доля ответственности по этому  договору может быть оставлена на собственном удержании, а какая  должна быть перестрахована. 
Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет или считает целесообразным возместить возможные убытки. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков. Доли рисков сверх этого определенного уровня компания передает в перестрахование. 
Размер собственных удержаний во многом зависят от финансовых возможностей страховой фирмы, т.е. от размера собственного капитала. Его регламентация может быть осуществлена как законодательно, так и самими участниками перестрахования. В некоторых странах государство ставит размер собственного удержания в зависимость от оплаченного капитала (определенный процент от него), либо может быть установлено соотношение между удерживаемой премией и собственными активами страховой компании. 
Для национальных страховщиков в статье 38 Указа "О страховании" оговорено, что максимальный объем обязательств страховщика по отдельному договору не может превышать 10% от суммы собственных средств. В случае превышения указанного норматива, соответствующая часть ответственности сверх возможностей компании должна быть передана в перестрахование. При этом обращает на себя внимание несовершенство данной формулировки. А именно, что необходимо принимать в качестве базы для расчета лимита ответственности - страховую сумму по договору в целом, либо страховую сумму по каждому отдельному риску. Если имеется в виду первый вариант, то он представляется не совсем оправданным. Так, например, по договору страхования имущества юридического лица предполагается предоставить страховую защиту различным объектам (здания, ТМЦ, транспортные средства и т.п.) с различным набором страховых случаев и неодинаковой степенью вероятности их наступления. То есть эти риски можно признать независящими друг от друга. И в данном случае оставление на собственном удержании только 10% совокупной ответственности явно недостаточно. Следует предположить, что в этой ситуации страховщик разобьет данный договор на целый ряд договоров имущественного страхования по различным рискам. Это обеспечит ему удержание гораздо большей доли ответственности нежели по совокупному договору, а следовательно, и получение большей части предполагаемых страховых платежей. Таким образом, я считаю, что было бы целесообразно остановиться на втором варианте формулировки данного положения, а именно, что максимальный объем обязательств страховщика определяется по каждому отдельному риску. Она более логична и избавить страховые компании от различных ухищрений по уменьшению страховой суммы по отдельным договорам. 
Несколько иной подход в определении лимита ответственности страховщика используется в Российской Федерации. Так, Государственный страховой надзор России в "Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определяет максимальную ответственность по отдельному риску не более 10% собственных средств страховщика по страхованию жизни, от несчастных случаев и болезней, по медицинскому страхованию и по страхованию ответственности владельцев автотранспортных средств. По остальным видам страховой деятельности совокупная максимальная ответственность по пяти наиболее крупным по размеру рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств. 
Именно предлагаемый нами подход в определении лимита ответственности по каждому отдельному риску используется в отношении всей группы личного страхования, а также страхования ответственности владельцев автотранспортных средств. И совершенно нецелесообразно, на наш взгляд, допускать удержание гораздо более высокой ответственности по другим договорам страхования. Поскольку прежде всего по этим видам (страхование имущества и ответственности) существует возможность кумуляции убытков. 
Поэтому, считаем, что законодательное положение в Казахстане о размере максимальной ответственности по договорам страхования (при соответствующем его уточнении) предполагает формирование более сбалансированного и безопасного страхового портфеля. 
В целях расширения емкости национального страхового рынка, современным страховым законодательством предусмотрено, что при перестраховании у зарубежного страховщика (перестраховщика) доля собственных обязательств перестрахователя (собственное удержание) должна составлять не менее 5% от общего объема обязательств, В целом это положение направлено на защиту интересов отечественных страховых организаций. Установленный минимальный размер собственного удержания ставит преграду на тот случай, если национальная страховая компания будет лишь формально использована для заключения договора страхования, а вся ответственность и, что более важно, страховая премия будут "вывезены" за рубеж. 
С другой стороны этой правовой нормой учитываются и интересы перестраховщика. Запрет на фронтирование (нулевое собственное удержание) предполагает сохранение такого важнейшего принципа перестрахования как принципа страхового интереса. Выдав свой страховой полис и получив определенное вознаграждение, фронтирующая компания не участвует в последующем в ликвидации убытков, а значит, не имеет страхового интереса по данному полису. Это не заставляет перестрахователя проявлять внимательность и осторожность при приеме риска на страхование, 
Но, на мой взгляд, не во всех случаях можно соблюсти данное требование. При заключении договоров страхования на сверхвысокие страховые суммы 5-ти процентное собственное удержание может оказаться непосильным не только для какой-либо отдельной страховой компании, но и для всего страхового рынка республики. С тем, чтобы данное положение не противоречило положению о максимальном объеме обязательств страховщика необходимо в ст.34 (п.1) Указа «О страховании» сделать оговорку - при условии, что эта доля обязательств может быть оставлена на ответственности страховщика в соответствии со ст.38 (п.1) данного Указа. 
Таким образом устанавливается величина максимальной страховой суммы (или максимального вероятного убытка), по которой страховщик будет нести ответственность сам. При этом необходимо обратить внимание на то, что для страховщика имеет большее значение не максимальный, а оптимальный размер собственного удержания. 
В специальной литературе для определения собственного удержания существует ряд рекомендаций, которые следовало бы принять ко вниманию при расчете этого показателя. Некоторые авторы указывают на лимиты собственного удержания, которые используются на практике и вырабатываются опытным путем. Безусловно, что данная информация должна приниматься во внимание национальными страховщиками, но с пониманием того, что сформировавшийся страховой рынок и рынок в нашей республике не одно и тоже, и что единые подходы могут быть использованы при полной идентичности компаний, их бизнеса и применяемых способов перестраховочной защиты. 
Установив величину собственного удержания по договору, страховщик оставшуюся часть страховой ответственности передает перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Порядок передачи ответственности в перестрахование сверх собственного удержания определяются той формой, способом перестрахования, которые избираются страховщиком по согласованию с перестраховщиком. 
После разработки перестраховочной программы страховщик должен заняться подбором соответствующей перестраховочной компании. Перестрахование рисков в Республике Казахстан возможно как у национальных страховщиков, так и у иностранных страховых и перестраховочных организаций. 
В целях организации квалифицированной перестраховочной защиты профессиональной деятельности страховых компаний, действующих на отечественном страховом рынке, а также интересов страхователей было бы целесообразно создать профессиональные перестраховочные компании. Указом Президента РК «Об организационно-правовых мерах по формированию и становлению страхового рынка» от 16 апреля 1994г. была оговорена возможность организации перестраховочных компаний при условии мобилизации большого объема уставного фонда по сравнению со страховыми компаниями (в 10 раз). Однако, на сегодняшний день страховое законодательство не определяет место профессионального казахстанского перестраховщика на страховом рынке. 
Одним из возможных вариантов представляется организация государственной перестраховочной компании. Именно таким образом была решена проблема создания профессиональных перестраховочных компаний во Франции, Азиатских и Африканских странах, где были созданы государственные перестраховочные общества, в которые все страховые компании, зарегистрированные в стране, в обязательном порядке передавали определенную долю всех прямых рисков. 
В Республике Казахстан Министерством финансов также учреждена республиканская компания по перестрахованию "Казахинстрах", в качестве органа, осуществляющего все операции по страхованию и перестрахованию в республике с участием зарубежных фирм и компаний. 
Однако, обращает на себя внимание тот факт, что государственные перестраховочные общества функционируют исключительно развивающихся странах, тогда как они полностью отсутствуют в странах с высоко развитыми страховыми рынками. Их задача состоит отнюдь не в увеличении емкости национальных страховых обществ, В большинстве этих стран на рынке присутствует достаточно много иностранных страховых обществ, которые в значительной степени определяют рынок. Государственные перестраховочные общества призваны сократить отток валюты через иностранные страховые общества. На наш взгляд, эта проблема может быть решена другим образом и, поэтому, считаем, что отсутствие элемента обязательности в перестраховании страховщиками республики всех рисков в государственной перестраховочной компании является позитивным моментом. Перестрахование, являясь в значительной степени международным регулятором страхования, вообще плохо переносит государственное регулирование. 
Несмотря на то, что на казахстанском рынке свои услуги предлагает достаточное количество иностранных перестраховочных обществ, перестрахование осуществляется и среди страховых обществ. Такие страховые компании как "Алматы-АСКО", "Авиаполис", "ВКО-АСКО" принимают риски в перестрахование от других страховщиков. И эти операции имеют тенденцию к увеличению. Так, если в 1999г. этими страховщиками принято на перестрахование 0,018 млрд.тенге, то в 1999г. уже 43999,4 млрд.тенге, т.е. наблюдается увеличение более чем в 2000 раз. Это вызвано предоставлением более или менее адекватного объема передаваемой в перестрахование премии. В 1999г. размер перестраховочной премии составил 0,8 млн.тенге, в 2000г.-6305,6 млн.тг. При этом риски, а следовательно, и перестраховочные платежи от иностранных страховщиков получают две национальные страховые компании: 'Казахинстрах" и "Алматы-АСКО". Эти компании приняли в перестрахование извне в 1999г. 11,4 млн.тенге ответственности и 0,4 млн.тг. перестраховочной премии, в 1 квартале 2000г. эти показатели уже составили 5634,3 млн.тг. и 168,5 млн.тг. соответственно. Таким образом, наблюдается многократное увеличение показателей, характеризующих активную перестраховочную деятельность страховых организаций. 
Однако, подобная практика размещения риска среди страховых компаний может иметь определенные негативные последствия. Необходимо учитывать, что перестрахование может принести перестраховщику убытки и подобная «взаимность» может оказаться обменом убытками. Это произошло на западных страховых рынках, что и привело к отмиранию системы взаимности. 
Более того, в этой ситуации остаются невостребованными преимущества профессиональной перестраховочной компании. Одним из них является нейтральность профессионального перестраховщика по отношению к страхователю. Тогда как перестрахование в страховой компании - это перестрахование у возможного конкурента со всеми непредсказуемыми последствиями. 
Перестраховщик, как правило, осуществляет более широкий круг операций. Он работает на более широкой территории и с большим, чем страховщик, числом страховых обществ, аккумулирует и распространяет опыт, полученный от одних страховых обществ на другие. Этот опыт, как в отношении условий страхования, так и отношении тарификации рисков, практики рассмотрении претензий, изучения законодательства, практики других стран и многого другого составляет основу того, без чего деятельность профессионального перестраховщика немыслима - основу системы услуг. 
Страховщик может использовать эти услуги наиболее полно, обращаясь к перестраховщику не с предложением принять определенную долю в риске, а поручив ему разработать наиболее эффективную с учетом всех обстоятельств систему перестраховочной защиты данного риска или даже портфеля. Такова практика ведущих мировых перестраховочных обществ, и нет причин для того, чтобы эта практика не применялась на страховом рынке Казахстана. 
Учитывая финансовое состояние национальных страховщиков, расширение емкости казахстанского страхового рынка будет осуществляться через систему сострахования, специализированные страховые и перестраховочные пулы. Возможность создания этих простых товариществ предусмотрена ст.33 «О страховых товариществах» (п.1,2) и ст.34 (п.2) Указа "О страховании". 
Страховой пул продает полисы, по которым все его участники принимают заранее согласованную долю ответственности, которая по отношению к страхователю выражается прямо в пределах этой доли. Перестраховочные договоры, заключаемые пулом за общий счет, освобождают пул от рисков, которые могут превысить его емкость. 
В нашей республике создан страховой пул "Казахстан", в который входят крупнейшие национальные страховые компании. Принимая свою специфическую долю, каждый участник пула участвует не только в рисках, которые он сам принял или передал в пул, но также и во всех других рисках, внесенных в пул другими участниками. Такая концепция позволяет достигнуть три важные цели: 
1. Количество рисков, принимаемых каждым участником по его доле увеличивается. 
2. В портфеле каждого участника улучшается состав рисков. 
3. Участник пула не может понести убытки, превышающие его долю. 
Перестраховочный пул аналогичен страховому пулу с той. только разницей, что он специализируется на перестраховочных сделках. Перестраховщики, участвующие в таком пуле, оставляют на своих счетах определенные доли собственного участия от переданных им в перестрахование рисков, а оставшуюся часть передают в перестраховочный пул. 
Однако, существует такой недостаток создания пулов как слабое рассеивание риска, поскольку он, по сути дела, сосредоточен в пределах данной страны. И при наступлении крупных страховых событий все национальные страховые компании участвуют в их возмещении. 
Тем не менее, участие в страховых и перестраховочных пулах позволит местным страховым организациям успешно наращивать свои резервные фонды, обмениваться практическим опытом, интегрировать в мировой страховой рынок. Сферой деятельностью пулов должны стать такие виды страхования, которые в наибольшей мере требуют координации усилий всего рынка. Это, прежде всего, страхование нефтяных операций, финансовых рисков, гражданской ответственности, строительно-монтажных рисков, экологическое страхование и пр. 
Развитие системы отечественного перестрахования должно идти по направлению обеспечения надежного размещения крупных рисков в зарубежных страховых и перестраховочных компаниях при максимальном использовании собственных возможностей страхового рынка. В своей перестраховочной деятельности казахстанским страховщикам следует пользоваться услугами филиалов и представительств страховых, перестраховочных и брокерских организаций, зарегистрированных в Республике Казахстан. Страховщики республики могут перестраховать свои риски непосредственно у иностранных перестраховщиков. При размещении своих рисков в перестрахование за рубежом имеют право пользоваться также непосредственно услугами иностранных брокерских организаций. Целесообразность выхода иностранных перестраховочных компаний на страховой рынок Казахстана видится в том, что: 
- возможность отечественных перестраховочных обществ (даже при условии их количественного роста) будут оставаться меньше емкости внутреннего страхового рынка; 
- распределение риска ущерба будет происходить вне национальной экономики. 
Опасения по поводу "вывоза" страховой премии за рубеж возможно предупредить дальнейшим совершенствованием правовых норм регулирования деятельности иностранных перестраховщиков на отечественном рынке, среди которых могут быть: обязательное депонирование иностранными перестраховщиками в компанию - цедент средств в денежной форме, размещение безотзывного депозита в Нацбанк, а также требования по оценке его платежеспособности. 
Среди страховых и перестраховочных компаний, с которыми работают казахстанские страховщики по перестрахованию рисков, такие как "Транссиб Ре" (г.Москва), "Виора СИФ" (г.Москва), СК 'Континент-Полис" (г.Москва), "АСКО" (г.Москва), "Национальное перестраховочное общество" (г.Москва), "Госстрах” (г.Новосибирск), Инстрах (г.Москва), а также "Кельн Ре" (ФРГ), 'Тюрк Ре" (г.Ашгабат). 
Все крупные риски в Казахстане перестраховываются в зарубежных компаниях через английскую брокерскую фирму "Александр Хауден Групп". Страховая ответственность по одному крупному риску может быть размещена в 150-200 крупнейший страховых компаниях мира. Особое значение брокерская деятельность приобретает в связи с необходимостью размещения договоров на специализированных рынках, когда очень крупные риски требуют участия в них нескольких перестраховщиков, при кассовых убытках и пр. 
Таким образом, передача риска в перестрахование может происходить непосредственно от перестрахователя к перестраховщику, при этом последняя сторона может быть представлена специализированной перестраховочной компанией, отдельной страховой компанией, объединением страховых компаний, которые обеспечивают своих участников согласованными долями рисков на автоматической основе и, кроме того, при помощи перестраховочного брокера. 
На современном страховом рынке Казахстана в роли перестраховщиков наиболее активно функционируют иностранные страховые и перестраховочные компании, иностранные перестраховочные брокеры. По нашему мнению, необходимо определить правовые нормы регулирования их деятельности в целях уменьшения оттока средств за рубеж. Например, обязательное размещение определенной доли перестраховочной премии в качестве безотзывного депозита в Нацбанк Республики Казахстан. 
В Казахстане существует необходимость развития специального института - института профессионального перестраховщика. Однако, место национального профессионального перестраховщика на страховом рынке республики законодательно не закреплено. В связи с этим целесообразна разработка "Положения о перестраховочных обществах", в котором бы излагались требования к размеру собственных средств и технических резервов перестраховщиков, оценка их платежеспособности и т.п.