💯 Налоги и налогообложение (все ответы на тест Синергия / МТИ / МосАП, сентябрь 2022) (Решение → 19963)

Налоги и налогообложение

• ответы на все 79 вопросов из теста по данной дисциплине
• результат 83...100 баллов из 100
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налоги и налогообложение

1. Мотивационный ролик
2. Тема 1. Теоретические основы налогообложения
3. Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
4. Тема 3. Элементы и методы взимания налога
5. Тема 4. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации
6. Тема 5. Косвенные налоги Российской Федерации
7. Тема 6. Прямые налоги Российской федерации
8. Тема 7. Специальные налоговые режимы
9. Дополнительная литература

… признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

Тип ответа: Одиночный выбор

• Прибыль
• Чистую прибыль
• Чистый доход

Акцизы – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

• федеральный
• региональный
• местный

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор

• прямые и косвенные
• федеральные, региональные и местные
• общие и специальные

В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой …

Тип ответа: Одиночный выбор

• не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
• не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
• имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

Доходом от реализации признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• выручка от реализации имущественных прав
• доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав
• доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 28 числа каждого месяца этого отчетного периода
• 15 числа месяца, следующего за отчетным
• 20 числа месяца, следующего за отчетным

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …

Тип ответа: Одиночный выбор

• Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
• федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
• федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ

Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет

Тип ответа: Одиночный выбор

• стандартный
• профессиональный
• социальный

К внереализационным расходам относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

• расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида
• суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов
• средства, перечисляемые профсоюзам организации

К формам налоговых льгот относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

• налоговые дисконты и скидки
• налоговые субсидии и субвенции
• отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …

Тип ответа: Одиночный выбор

• кредитные организации
• организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц
• организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал

Налог может быть введен в действие, только когда определены … элементы налогообложения

Тип ответа: Одиночный выбор

• обязательные
• дополнительные
• факультативные

Налог на добавленную стоимость является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

• региональным
• федеральным
• местным

Налог на доходы физических лиц – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

• прогрессивный
• регрессивный
• пропорциональный

Налог на доходы физических лиц – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

• федеральный
• региональный
• местный

Налог на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• местным
• региональным
• федеральным

Налог на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• прогрессивным
• пропорциональным
• регрессивным

Налог на прибыль организации – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

• федеральный
• региональный
• местный

Налог на прибыль является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

• косвенным
• прямым
• смешанным

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

Тип ответа: Одиночный выбор

• как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
• как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах
• в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тип ответа: Одиночный выбор

• 30 апреля
• 31 января
• 31 июля

Налоговая ставка – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

• процент от налоговой базы
• процент налога на единицу обложения
• величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

Тип ответа: Одиночный выбор

• объем реализованных
• стоимость реализованных
• сумма рыночной стоимости

Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

Тип ответа: Одиночный выбор

• среднегодовую или кадастровую
• остаточную
• рыночную

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …

Тип ответа: Одиночный выбор

• все налогоплательщики НДФЛ
• налоговые резиденты РФ
• только граждане РФ

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …

Тип ответа: Одиночный выбор

• только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %
• ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
• ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тип ответа: Одиночный выбор

• 20 января
• 30 февраля
• 30 марта

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета

Тип ответа: Одиночный выбор

• стандартного
• профессионального
• социального

Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 19 лет
• 25 лет, учащегося на дневной форме обучения
• 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Налоговый период – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

• календарный год, квартал, месяц, декада
• период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
• период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа

Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

Тип ответа: Одиночный выбор

• подается налоговая декларация
• определяется налоговая база
• исчисляется сумма авансового платежа

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• год
• месяц
• квартал

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• квартал
• месяц
• календарный год

Налоговым периодом по транспортному налогу является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• год
• квартал
• месяц

Налоговым периодом признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• календарный год
• квартал
• календарный месяц

Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг
• полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг
• по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• все физические лица, которые являются гражданами РФ
• все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …

Тип ответа: Одиночный выбор

• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
• Налоговым кодексом РФ
• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

Тип ответа: Одиночный выбор

• 5 лет
• 10 лет
• 15 лет

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

Тип ответа: Одиночный выбор

• стандартного
• профессионального
• социального

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
• только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
• как физические лица, так и налоговые агенты

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• все организации
• организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
• все организации и индивидуальные предприниматели

Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …

Тип ответа: Одиночный выбор

• приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
• выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
• приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• налоговая льгота
• налоговый период
• налоговая база

Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 18 %
• 0 %
• 10 %

Объект налогообложения – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

• объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
• объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
• операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов
• доходы, полученные от источников в РФ
• полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика
• движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
• движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
• не являются плательщиками НДС
• не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

Основная ставка по налогу на прибыль – …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 24 %
• 20 %
• 15 %

Отчетный период – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

• период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность
• период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
• календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• месяц и полугодие
• месяц и квартал
• 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• календарный год и полугодие
• календарный год, полугодие и квартал
• квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

Тип ответа: Одиночный выбор

• неуплаченной суммы налога или сбора
• сокрытого объекта налогообложения
• неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

• налоговая декларация
• расчет авансовых платежей
• налоговое уведомление

Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• организации и индивидуальные предприниматели
• физические лица и индивидуальные предприниматели
• только организации

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

Тип ответа: Одиночный выбор

• 30 дней
• 20 дней
• 10 дней

По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 0 %, 10 %, 18 %
• 0 %, 5 %, 10 %, 18 %
• 0 %, 10 %, 20 %

По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 13 %, 15 %, 35 %
• 9 %, 13 %, 35 %
• 9 %, 13 %, 30 %, 35 %

По ставке в размере 15 % облагаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
• доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
• любые доходы иностранных организаций в РФ

Под налогом понимается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
• плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
• обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

Порядок уплаты налога предполагает определение …

Тип ответа: Одиночный выбор

• направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа
• направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
• механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

Тип ответа: Одиночный выбор

• не платится
• платит сторона, их передающая
• платит сторона, их получающая

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• являются прибыль и доход
• являются имущество и имущественные права
• является реализация товаров, работ и услуг

При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

Тип ответа: Одиночный выбор

• договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ
• кредитному договору ниже 9 %
• кредитному договору ниже 15 %

Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – …

Тип ответа: Одиночный выбор

• налог на добавленную стоимость
• акцизы
• налог на доходы физических лиц

Расходами признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
• затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ
• обоснованные и документально подтвержденные затраты

Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор

• расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие
• постоянные и переменные расходы
• материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

Региональными признаются налоги и сборы, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ
• уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
• уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

Тип ответа: Одиночный выбор

• федеральные налоги
• региональные налоги
• специальные налоговые режимы

Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача …

Тип ответа: Одиночный выбор

• права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе
• права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе
• ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

Социальные налоговые вычеты предоставляются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган
• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 1400/3000 руб.
• 500/3000 руб.
• 2800/6000 руб.

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

Тип ответа: Одиночный выбор

• налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
• налоговых вычетов
• налоговых изъятий

Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учета
• подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг
• служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

Твердые ставки налога могут быть установлены в …

Тип ответа: Одиночный выбор

• процентах
• денежных единицах
• процентах и денежных единицах

Транспортный налог является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

• прогрессивным
• пропорциональным
• регрессивным

Транспортный налог является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

• региональным
• федеральным
• местным

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

Тип ответа: Одиночный выбор

• является налоговой льготой
• не является налоговой льготой
• является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени