⭐ Налогообложение организаций (ответы на тест Синергия / МТИ / МосАП, октябрь 2022) (Решение → 25681)

Налогообложение организаций

• ответы на 83 вопроса из теста по данной дисциплине
• результат 70...90 баллов из 100
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налогообложение организаций

1. Тема 1. Налоговая система Российской Федерации
2. Тема 2. Косвенные налоги с организаций
3. Тема 3. Прямые налоги с организаций
4. Тема 4. Налоги на заработную плату
5. Тема 5. Ресурсные налоги и сборы с организаций
6. Тема 6. Системы налогообложения организаций малого бизнеса

Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее …

Тип ответа: Одиночный выбор

• чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
• чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода
• 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

Акциз по подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) уплачивается по месту производства …

Тип ответа: Одиночный выбор

• таких товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации в розничную сеть
• таких товаров, а по алкогольной продукции, кроме того, – по месту ее реализации с акцизных складов
• таких товаров

Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии …

Тип ответа: Одиночный выбор

• с первоначальной стоимостью имущества
• со сроком полезного использования
• с технологическим участием имущества в производственном процессе

Арест имущества возможен в отношении имущества … лица

Тип ответа: Одиночный выбор

• только физического
• только юридического
• как физического, так и юридического

В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включают …

Тип ответа: Одиночный выбор

• имущество, полученное в рамках целевого финансирования
• прибыль прошлых лет, выявленную в отчетном налоговом периоде
• имущество, работы и услуги, полученные в порядке предоплаты
• имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из хозяйственного общества

В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется линейными или нелинейным методами по …

Тип ответа: Одиночный выбор

• каждой амортизационной группе
• каждому объекту амортизируемого имущества
• всем объектам амортизируемого имущества

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах …

Тип ответа: Одиночный выбор

• трактуются в пользу налогового органа
• трактуются в пользу налогоплательщика
• могут трактоваться как в пользу налогового органа, так и в пользу налогоплательщика

Выездная налоговая проверка – это проверка …

Тип ответа: Одиночный выбор

• своевременности уплаты налогов
• исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации
• всех уплачиваемых налогов по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган

Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• для всех операций день отгрузки (передачи) подакцизных товаров
• день оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствие с учетной политикой
• день оплаты подакцизных товаров
• день отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей

Договор поручительства заключается между …

Тип ответа: Одиночный выбор

• налогоплательщиком и налоговым органом
• налогоплательщиком и поручителем
• налоговым органом и поручителем

Доходами от реализации признается выручка от реализации …

Тип ответа: Одиночный выбор

• продукции собственного производства
• товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
• товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме

Если заработная плата одинокой матери за январь составила 35 200 руб. и на ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за январь составит …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 4 004 руб.
• 4 264 руб.
• 4 576 руб.
• 3 848 руб.

Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, то социальный налоговый вычет при исчислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) …

Тип ответа: Одиночный выбор

• предоставляется налогоплательщику
• налогоплательщику не предоставляется
• предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения
• предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором

Если организация приобрела в комнату отдыха сотрудников доску для игры в Darts, то суммы налога на добавленную стоимость (НДС), уплаченные продавцу данной доски, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• нельзя принять к вычету
• можно принять к вычету
• можно принять к вычету только в случае если имеется корректно заполненный счет-фактура, товар оплачен и оприходован

Если у организации 2 магазина розничной торговли, площадь первого магазина равна 170 кв. м.; площадь второго – 60 кв. м. (К2 = 0,8), то сумма единого налога на вмененный доход (ЕНВД), подлежащая уплате в бюджет (в месяц), в 2017 г. составит …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 17 781,1 руб.
• 53 033 руб.
• 144 460 руб.
• 23 302,08руб.

За пользование водными биологическими ресурсами ставка сбора для касатки установлена в размере …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 25 000 руб.
• 35 000 руб.
• 30 000 руб.

Земельный налог является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• федеральным
• региональным
• местным

Индивидуальный предприниматель, подавая заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, обязан указывать …

Тип ответа: Множественный выбор

• размер доходов за 9 месяцев текущего года
• среднесписочную численность работников
• остаточную стоимость основных средств
• прибыль организации за 9 месяцев текущего года

Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является … налогоплательщика

Тип ответа: Одиночный выбор

• правом
• обязанностью
• правом и обязанностью

К амортизируемому имуществу относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

• здания, сооружения, объекты инженерных сетей и пр.
• объекты внешнего благоустройства
• приобретенные издания и произведения искусства

К обязанностям налоговых органов относится …

Тип ответа: Одиночный выбор

• приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков
• соблюдение налоговой тайны
• подача исков в арбитражные суды

К обязанностям налоговых органов следует отнести …

Тип ответа: Одиночный выбор

• проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства
• возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов
• требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов

Камеральная налоговая проверка – это поверка правильности …

Тип ответа: Одиночный выбор

• применения налогоплательщиком налоговых льгот
• расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок
• применения налогоплательщиком налоговых ставок

Камеральная налоговая проверка проводится по …

Тип ответа: Одиночный выбор

• местонахождению налогоплательщика
• местонахождению налогового органа
• выбору налогоплательщика

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, … на социальный налоговый вычет по доходам, полученным от источников в РФ

Тип ответа: Одиночный выбор

• имеют право в полном объеме
• имеют право в определенной части
• не имеют права

Налог на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• местным
• региональным
• федеральным

Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как стоимость товаров …

Тип ответа: Одиночный выбор

• с учетом суммы акциза
• без учета суммы акциза
• с учетом суммы акциза, только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

Тип ответа: Одиночный выбор

• как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
• в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
• как мощность двигателя в кубических сантиметрах

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется налогоплательщиком в налоговые органы …

Тип ответа: Одиночный выбор

• не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• в течение 10 дней по истечении налогового периода

Налоговая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 35 % установлена в отношении доходов, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ
• оплаченных работодателем коммунальных услуг
• полученных в натуральном выражении
• рассчитанных в виде материальной выгоды

Налоговым вычетам подлежат суммы акциза, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ
• указанные в счете-фактуре при приобретении подакцизных товаров налогоплательщиком у покупателя
• предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров

Налоговым периодом по акцизам признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• месяц
• квартал
• год

Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• календарный год
• полугодие
• квартал

Налоговым периодом по налогу признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• месяц
• квартал
• год

Налоговым периодом по транспортному налогу является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• календарный год
• квартал
• месяц

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …

Тип ответа: Одиночный выбор

• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
• Налоговым кодексом РФ
• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при …

Тип ответа: Одиночный выбор

• ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ
• реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам
• реализации земельного участка иностранному лицу

Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по налогу на добавленную стоимость (НДС), если …

Тип ответа: Одиночный выбор

• в течение последнего года он не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений
• за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма его выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности 1 млн руб.
• за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма его выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности 2 млн руб.
• он совершает операции по реализации социально значимых товаров (работ, услуг)

Налогоплательщиками в РФ признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• только организации
• только физические лица
• организации и физические лица

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• все организации
• организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
• все организации и индивидуальные предприниматели

Налогоплательщики … отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя

Тип ответа: Одиночный выбор

• имеют право
• в отдельных случаях могут
• не имеют права

Неверно, что … признается объектом налогообложения по водному налогу

Тип ответа: Одиночный выбор

• использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
• использование водных объектов для забора воды для целей гидроэнергетики
• забор воды для обеспечения пожарной безопасности

Неверно, что …, включают в акт выездной налоговой проверки в качестве обязательного элемента

Тип ответа: Одиночный выбор

• адрес налогового органа, осуществляющего проверку
• фамилии, имена, отчества должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку
• выявленные налоговые нарушения, со ссылкой на Налоговый кодекс РФ

Неверно, что акцизами облагается …

Тип ответа: Одиночный выбор

• табак трубочный отечественного производства
• алкогольная продукция, произведенная в странах, с которыми установлен таможенный режим наибольшего благоприятствования
• парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти
• автомобильный бензин

Неверно, что к объекту обложения страховыми взносами относятся выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• переход права собственности или иных вещных прав на имущество
• выполнение работ
• оказание услуг

Неверно, что налоговая ставка 0 % применяется при реализации …

Тип ответа: Одиночный выбор

• драгоценных металлов Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней, Центральному банку РФ и другим банкам
• товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранных дипломатических представительств
• услуг по сдаче в аренду иностранным гражданам и организациям служебных и жилых помещений, в случае если их национальным законодательством установлен аналогичный порядок в отношении граждан и организаций РФ

Неверно, что налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) обязаны представлять в налоговый орган …

Тип ответа: Одиночный выбор

• индивидуальные предприниматели
• физические лица, продавшие имущество
• физические лица, получающие выигрыши
• физические лица, работающие по совместительству

Неверно, что налогоплательщик освобождается от ответственности за внесение изменений в налоговую декларацию при внесении изменений …

Тип ответа: Одиночный выбор

• до наступления срока уплаты налога
• до начала выездной проверки
• в ходе выездной проверки

Неверно, что объектом обложения транспортным налогом являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• мотоциклы
• прицепы
• самоходные машины

Неверно, что при исчислении налоговой базы учитываются доходы от …

Тип ответа: Одиночный выбор

• посреднической деятельности
• игорного бизнеса
• переуступки права требования долга

Неверно, что при определении налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (НДС) в нее включаются денежные средства, полученные в виде …

Тип ответа: Одиночный выбор

• предоплаты в счет предстоящих поставок
• аванса
• залога

Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в …

Тип ответа: Одиночный выбор

• бесспорном порядке
• судебном порядке
• судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• все имущество налогоплательщика
• движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
• движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

Организации ведут налоговый учет …

Тип ответа: Одиночный выбор

• в обязательном порядке
• если это предусмотрено учетной политикой
• в обязательном порядке, но только если это российские организации

Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают налог на добавленную стоимость (НДС) …

Тип ответа: Одиночный выбор

• равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
• не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, или не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом – в зависимости от размера выручки
• с разной периодичностью: организации ежемесячно, индивидуальные предприниматели ежеквартально

Организации, имеющие обособленные подразделения, уплачивают налог на прибыль по месту нахождения этих подразделений пропорционально …

Тип ответа: Одиночный выбор

• объемам выручки от реализации
• среднесписочной численности (расходам на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества
• только остаточной стоимости амортизируемого имущества

Органы, выдающие лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира и лицензию на пользование объектами водных биологических ресурсов, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• представляют в налоговые органы по месту своего учета сведения о выданных лицензиях в срок не позднее 5-го числа каждого месяца
• представляют в налоговые органы по месту своего учета сведения о выданных лицензиях в срок не позднее 1-го числа месяца, следующего за отчетным
• могут не представлять сведений о выданных лицензиях, возлагая такую обязанность на лицо, получившее такую лицензию

Основой функционирования налоговой системы РФ является … кодекс РФ

Тип ответа: Одиночный выбор

• Бюджетный
• Таможенный
• Налоговый

По истечении налогового периода налоговая декларация представляется в следующем месяце не позднее …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 20-го числа
• 10-го числа
• последнего числа

По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода: …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 20 %, 15 %, 10 %, 6 %, 0 %
• 20 %, 18 %, 15 %, 0 %
• 20 %, 9 %, 15 %, 10 %, 0%

По налогу на прибыль учитываются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода
• только расходы, непосредственно связанные с производством и реализацией
• только прямые и косвенные расходы

При использовании приобретенных товаров, работ и услуг (ТРУ) для операций, как облагаемых налогом на добавленную стоимость (НДС), так и не подлежащих налогообложению, предъявленный поставщиком НДС принимается к вычету …

Тип ответа: Одиночный выбор

• пропорционально выручке, полученной от операций, подлежащих налогообложению
• пропорционально выручке, полученной от операций, не подлежащих налогообложению
• в полном объеме

При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по … стоимости

Тип ответа: Одиночный выбор

• остаточной
• первоначальной
• восстановительной

При применении упрощенной системы налогообложения основным регистром ведения налогового учета является …

Тип ответа: Одиночный выбор

• Главная книга
• Книга учета фактов хозяйственной деятельности по форме К-1
• Книга учета доходов и расходов

При приобретении налогоплательщиком основного средства сумма налога на добавленную стоимость (НДС), уплаченная поставщику, …

Тип ответа: Одиночный выбор

• принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования
• приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации
• принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет указанных основных средств

При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя из …

Тип ответа: Одиночный выбор

• расчетных цен
• рыночных цен
• цен, указанных в договоре

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика – это … налогового органа

Тип ответа: Одиночный выбор

• право
• обязанность
• право и обязанность

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика подразумевает приостановление всех … операций

Тип ответа: Одиночный выбор

• доходных
• доходных и расходных
• расходных

Проценты по банковским кредитам для целей налогообложения включаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• в прочие расходы
• в расходы, не учитываемые при определении прибыли
• во внереализационные расходы

Размер земельного налога …

Тип ответа: Одиночный выбор

• зависит от результатов хозяйственной деятельности
• зависит от способности земли приносить экономические выгоды
• не зависит от результатов хозяйственной деятельности и устанавливается в виде стабильных платежей

Размер пени равен … ставки рефинансирования Банка России

Тип ответа: Одиночный выбор

• 1/200 %
• 1/300 %
• 1/400 %

Ставка сбора за каждый объект водных биологических ресурсов (морское млекопитающее) устанавливается в …

Тип ответа: Одиночный выбор

• рублях за одно млекопитающее
• условных единицах за одно животное
• рублях за одну тонну
• условных единицах за одну тонну

Ставки сбора за каждый объект животного мира устанавливаются в …

Тип ответа: Одиночный выбор

• рублях за одно животное
• условных единицах за одно животное
• рублях за одну тонну
• условных единицах за одну тонну

Стоимость материально-производственных запасов определяется исходя из цен приобретения …

Тип ответа: Одиночный выбор

• с учетом сумм налогов
• включая расходы по транспортировке
• с учетом всех затрат, связанных с приобретением

Страховые взносы перечисляется …

Тип ответа: Одиночный выбор

• в Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) РФ
• только в ПФР
• в ПФР, ФСС РФ, бюджеты субъектов РФ

Субъектом налогового контроля являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

• налогоплательщики
• действия (бездействие) налогоплательщиков
• налоговые органы

Сумма налога на добычу полезных ископаемых, исчисленная по полезным ископаемым, которые добыты за пределами территории РФ, подлежит уплате …

Тип ответа: Одиночный выбор

• по месту нахождения каждого участка недр, предоставленного в пользование
• по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя
• в равных долях по месту учета налогоплательщика и месту нахождения участка недр

Сумма налога на добычу полезных ископаемых, подлежащая уплате по итогу налогового периода, уплачивается не позднее …

Тип ответа: Одиночный выбор

• последнего дня каждого месяца налогового периода
• 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• последнего дня месяца, следующего за истекшим кварталом

Существует … представления налоговой декларации

Тип ответа: Одиночный выбор

• 4 способа
• 3 способа
• 2 способа

Транспортный налог является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

• региональным
• федеральным
• местным

Уплата сбора за пользование водными биологическими ресурсами плательщиками, являющимися физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей, производится по …

Тип ответа: Одиночный выбор

• местонахождению органа, выдавшего лицензию (разрешение)
• местонахождению жительства
• месту своего учета

Уплачивать страховые взносы необходимо не позднее …

Тип ответа: Одиночный выбор

• 20-го числа месяца, следующего за календарным месяцем
• 30-го числа месяца
• 15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем

Федеральная налоговая служба (ФНС) России находится в ведении и подчинении Министерства … РФ

Тип ответа: Одиночный выбор

• образования и науки
• финансов
• внутренних дел