Бухгалтерская финансовый отчетность витте (Решение → 13397)

ООО «Виктория» в 2011 году занималось производством и продажей кондитерских изделий.

Согласно учетной политике ООО «Виктория» расходы на упаковку, транспортировку и доставку продукции покупателям, а также общехозяйственные расходы учитываются в себестоимости реализованной продукции.

В 2011 году ООО «Виктория» реализовало продукцию собственного производства на сумму 2360 тыс. руб., в том числе НДС 18% — 360 тыс. руб. Себестоимость готовой продукции, реализованной за отчетный период, составила 1500 тыс. руб.

Выручка получена в полном объеме.

В апреле 2011 года ООО «Виктория» выдало другой организации заем в сумме 500 тыс. руб. На конец отчетного периода были начислены проценты по займу в сумме 50 тыс. руб. Сумма начисленных процентов получена.

В 2011 году ООО «Виктория» получило от покупателей штрафы и пени за нарушение условий хозяйственных договоров в размере 15 тыс. руб.

По итогам 2011 года были начислены и уплачены платежи по налогу на имущество организаций в размере 43 тыс. руб. и транспортному налогу — 4,3 тыс. руб..

Согласно требованиям ПБУ 18/02 за 2011 год отложенные налоговые активы были сформированы на общую сумму 17 тыс. руб. и погашены на сумму 2 тыс. руб.

Кроме того, в 2011 году отложенные налоговые обязательства были сформированы на сумму 6 тыс. руб. и частично погашены на сумму 1 тыс. руб. В бухгалтерском учете ООО «Виктория» также сформировались постоянные налоговые обязательства в сумме 4 тыс. руб.