Налоги и налогообложение Синергия (Решение → 15674)

Данные ответы помогут Вам сдать тест на оценку "хорошо" или "отлично", в зависимости от вопросов.

Тест был сдан на оценку "отлично" в августе 2022г.

1… признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

Тип ответа: Одиночный выбор

· Прибыль

· Чистую прибыль

· Чистый доход

2.Акцизы – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

· федеральный

· региональный

· местный

3.В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор

· прямые и косвенные

· федеральные, региональные и местные

· общие и специальные

4.В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой …

Тип ответа: Одиночный выбор

· не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

· не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

· имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

5.Доходом от реализации признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

· выручка от реализации имущественных прав

· доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

· доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

6.Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …

Тип ответа: Одиночный выбор

· 28 числа каждого месяца этого отчетного периода

· 15 числа месяца, следующего за отчетным

· 20 числа месяца, следующего за отчетным

7.Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …

Тип ответа: Одиночный выбор

· Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

· федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах

· федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ

8.Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет

Тип ответа: Одиночный выбор

· стандартный

· профессиональный

· социальный

9.К внереализационным расходам относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

· расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

· суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов

· средства, перечисляемые профсоюзам организации

10.К формам налоговых льгот относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

· налоговые дисконты и скидки

· налоговые субсидии и субвенции

· отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

11.На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …

Тип ответа: Одиночный выбор

· кредитные организации

· организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц

· организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал

12.Налог может быть введен в действие, только когда определены … элементы налогообложения

Тип ответа: Одиночный выбор

· обязательные

· дополнительные

· факультативные

13.Налог на добавленную стоимость является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

· региональным

· федеральным

· местным

14.Налог на доходы физических лиц – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

· прогрессивный

· регрессивный

· пропорциональный

15.Налог на доходы физических лиц – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

· федеральный

· региональный

· местный

16.Налог на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

· местным

· региональным

· федеральным

17.Налог на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

· прогрессивным

· пропорциональным

· регрессивным

18.Налог на прибыль организации – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

· федеральный

· региональный

· местный

19.Налог на прибыль является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

· косвенным

· прямым

· смешанным

20.Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

Тип ответа: Одиночный выбор

· как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

· как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

· в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

21. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тип ответа: Одиночный выбор

· 30 апреля

· 31 января

· 31 июля

22.Налоговая ставка – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

· процент от налоговой базы

· процент налога на единицу обложения

· величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

23.Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

Тип ответа: Одиночный выбор

· объем реализованных

· стоимость реализованных

· сумма рыночной стоимости

24.Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

Тип ответа: Одиночный выбор

· среднегодовую или кадастровую

· остаточную

· рыночную

25.Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …

Тип ответа: Одиночный выбор

· все налогоплательщики НДФЛ

· налоговые резиденты РФ

· только граждане РФ

26.Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …

Тип ответа: Одиночный выбор

· только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

· ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

· ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.

27.Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тип ответа: Одиночный выбор

· 20 января

· 30 февраля

· 30 марта

28.Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета

Тип ответа: Одиночный выбор

· стандартного

· профессионального

· социального

29.Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

Тип ответа: Одиночный выбор

· 19 лет

· 25 лет, учащегося на дневной форме обучения

· 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

30.Налоговый период – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

· календарный год, квартал, месяц, декада

· период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база

· период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа

31.Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

Тип ответа: Одиночный выбор

· подается налоговая декларация

· определяется налоговая база

· исчисляется сумма авансового платежа

32.Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

· год

· месяц

· квартал

33.Налоговым периодом по налогу на прибыль признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

· квартал

· месяц

· календарный год

34.Налоговым периодом по транспортному налогу является …

Тип ответа: Одиночный выбор

· год

· квартал

· месяц

35.Налоговым периодом признается …

Тип ответа: Одиночный выбор

· календарный год

· квартал

· календарный месяц

36.Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, …

Тип ответа: Одиночный выбор

· предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг

· полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг

· по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %

37.Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

· все физические лица, которые являются гражданами РФ

· все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

38.Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …

Тип ответа: Одиночный выбор

· Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»

· Налоговым кодексом РФ

· Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

39.Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

Тип ответа: Одиночный выбор

· 5 лет

· 10 лет

· 15 лет

40.Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

Тип ответа: Одиночный выбор

· стандартного

· профессионального

· социального

41.Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

· только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации

· как физические лица, так и налоговые агенты

42.Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· все организации

· организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

· все организации и индивидуальные предприниматели

43.Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …

Тип ответа: Одиночный выбор

· приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)

· выплату заработной платы работникам, занятым в производстве

· приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

44.Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

Тип ответа: Одиночный выбор

· налоговая льгота

· налоговый период

· Налоговая база

45.Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …

Тип ответа: Одиночный выбор

· 18 %

· 0 %

· 10 %

46.Объект налогообложения – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

· объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

· объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

· операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

47.Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

· доходы, полученные от источников в РФ

· полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

48.Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

· все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика

· движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств

· движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

49.Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

Тип ответа: Одиночный выбор

· являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)

· не являются плательщиками НДС

· не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

50.Основная ставка по налогу на прибыль – …

Тип ответа: Одиночный выбор

· 24 %

· 20 %

· 15 %

51.Отчетный период – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

· период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность

· период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа

· календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

52.Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· месяц и полугодие

· месяц и квартал

· 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

53.Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· календарный год и полугодие

· календарный год, полугодие и квартал

· квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь

54.Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

Тип ответа: Одиночный выбор

· неуплаченной суммы налога или сбора

· сокрытого объекта налогообложения

· неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

55.Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

· налоговая декларация

· расчет авансовых платежей

· налоговое уведомление

56.Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· организации и индивидуальные предприниматели

· физические лица и индивидуальные предприниматели

· только организации

57.Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

Тип ответа: Одиночный выбор

· 30 дней

· 20 дней

· 10 дней

58.По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …

Тип ответа: Одиночный выбор

· 0 %, 10 %, 18 %

· 0 %, 5 %, 10 %, 18 %

· 0 %, 10 %, 20 %

59.По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …

Тип ответа: Одиночный выбор

· 13 %, 15 %, 35 %

· 9 %, 13 %, 35 %

· 9 %, 13 %, 30 %, 35 %

60.По ставке в размере 15 % облагаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

· доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

· любые доходы иностранных организаций в РФ

61.Под налогом понимается …

Тип ответа: Одиночный выбор

· плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности

· плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами

· обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

62.Порядок уплаты налога предполагает определение …

Тип ответа: Одиночный выбор

· направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

· направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.

· механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

63.При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

Тип ответа: Одиночный выбор

· не платится

· платит сторона, их передающая

· платит сторона, их получающая

64.При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, …

Тип ответа: Одиночный выбор

· являются прибыль и доход

· являются имущество и имущественные права

· является реализация товаров, работ и услуг

65.При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

Тип ответа: Одиночный выбор

· договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ

· кредитному договору ниже 9 %

· кредитному договору ниже 15 %

66. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – …

Тип ответа: Одиночный выбор

· налог на добавленную стоимость

· акцизы

· налог на доходы физических лиц

67.При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...

l ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

l нарастающим итогом с начала налогового периода

l нарастающим итогом с начала отчетного периода

67.Расходами признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

· затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

· обоснованные и документально подтвержденные затраты

68.Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор

· расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие

· постоянные и переменные расходы

· материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

69.Региональными признаются налоги и сборы, …

Тип ответа: Одиночный выбор

· устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

· уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством

· уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

70.Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

Тип ответа: Одиночный выбор

· федеральные налоги

· региональные налоги

· специальные налоговые режимы

71.Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача …

Тип ответа: Одиночный выбор

· права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

· права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе

· ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

72.Социальные налоговые вычеты предоставляются …

Тип ответа: Одиночный выбор

· по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

· в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами

· в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

73.Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор

· 1400/3000 руб.

· 500/3000 руб.

· 2800/6000 руб.

74.Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

Тип ответа: Одиночный выбор

· налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

· налоговых вычетов

· налоговых изъятий

75.Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …

Тип ответа: Одиночный выбор

· на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учета

· подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг

· служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

76.Твердые ставки налога могут быть установлены в …

Тип ответа: Одиночный выбор

· процентах

· денежных единицах

· процентах и денежных единицах

77.Транспортный налог является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

· прогрессивным

· пропорциональным

· регрессивным

78.Транспортный налог является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

· региональным

· федеральным

· местным

79.Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

Тип ответа: Одиночный выбор

· является налоговой льготой

· не является налоговой льготой

· является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени